公司财务管理制度范本

公司财务管理制度范本一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则：公司财务管理遵循合法、合规、稳健、高效的原则，确保财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、会计报表编制及财务分析工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度及资金管理制度。负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。参与公司重大投资、融资、并购等经济活动的财务决策和风险评估。监督检查公司财务收支情况，对违反财务制度的行为进行制止和纠正。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。2.财务人员配备公司设财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。三、财务核算管理1.会计核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。会计核算遵循国家统一的会计制度和会计准则，使用中文进行会计记录。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计凭证与账簿财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清晰、科目准确、金额无误。公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计制度和会计准则的要求进行登记和核算。会计账簿应定期核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.财务报表编制财务人员应按照国家统一的会计制度和会计准则的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时，由财务经理审核后报公司管理层和相关部门。四、预算管理1.预算编制原则公司预算编制应遵循"以收定支、收支平衡、积极稳健、统筹兼顾"的原则。预算编制应结合公司战略规划、年度经营目标和市场形势，充分考虑各部门的业务需求和资源状况。预算编制应坚持实事求是，科学合理，确保预算的可行性和严肃性。2.预算编制程序每年第四季度，公司各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，并报送财务部。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整建议，形成公司年度预算草案，报公司管理层审议。公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。3.预算执行与控制公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。五、资金管理1.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构。公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，筹集资金应符合国家法律法规和政策要求。财务部应加强对资金筹集的管理，做好资金筹集计划和资金成本控制，确保资金筹集工作顺利进行。2.资金使用管理公司资金使用应遵循"专款专用、合理安排、注重效益"的原则。公司各部门应根据预算安排合理使用资金，严格控制费用支出，确保资金使用合规、安全、有效。资金支付应按照公司审批流程进行，未经审批不得支付资金。财务部应加强对资金使用情况的监控和分析，定期向公司管理层汇报资金使用情况，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题。3.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、及时、准确。公司应按照国家有关法律法规和银行结算制度的规定，办理银行账户的开立、变更和撤销手续。公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。公司应严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账等方式支付。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用界限，确保成本费用核算准确、真实。公司成本费用核算应遵循国家统一的会计制度和会计准则，采用合理的成本核算方法。公司应加强成本费用管理，降低成本费用水平，提高经济效益。2.成本费用控制措施公司各部门应根据预算控制成本费用支出，严格执行成本费用审批制度，确保成本费用支出合理、合规。公司应加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用控制情况进行检查和评价，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。公司应推行成本费用定额管理和标准成本管理，制定合理的成本费用定额和标准，加强对成本费用的控制和考核。3.费用报销管理公司费用报销应按照规定的审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。费用报销应严格执行公司费用报销标准，不得超标准报销费用。财务部应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，对违规报销行为进行严肃处理。七、资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金安全、完整。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。应收账款：公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。存货：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理确定存货储备量，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产公司固定资产应按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定进行核算和管理。固定资产购置应按照规定的审批流程进行，购置后应及时办理入账手续。公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧计提准确、合理。3.无形资产公司无形资产应按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定进行核算和管理。无形资产购置应按照规定的审批流程进行，购置后应及时办理入账手续。公司应定期对无形资产进行评估和摊销，确保无形资产摊销准确、合理。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家有关法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。财务部应加强对税务申报工作的管理，确保纳税申报数据准确、完整，按时缴纳税款。2.税务筹划公司应在合法、合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。财务部应加强对税收政策的研究和分析，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，防范税务风险。财务部应定期对公司税务风险进行评估和排查，及时发现和解决税务风险问题。九、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循"同股同权、同股同利"的原则，按照股东持有的股份比例进行分配。公司利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配程序公司年度利润分配方案由财务部根据公司当年实现的净利润及公司章程的规定提出，报公司管理层审议。公司年度利润分配方案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。公司年度利润分配方案经董事会批准后，按照规定的程序进行实施。十、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应定期对公司财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确、完整。内部审计部门应加强对公司内部控制制度的审计评价，及时发现和纠正内部控制存在的问题，完善内部控制制度。2.外部审计公司应按照国家有关法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。公司应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，检查财务制度执行情况。公司各部门应配合财务部的工作，接受财务监督，及时提供财务工作所需的资料和信息。十一、财务档案管理1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务审计报告、税务申报资料、银行对账单、发票、合同等与财务工作相关的资料。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保财务档案资料完整、有序。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录，便于查找和使用。3.财务档案保管与查阅公司应设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案安全、完整