出纳岗位管理制度

出纳岗位管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司出纳岗位的工作流程和行为准则，确保公司资金的安全、准确、高效运作，加强财务管理与监督，保障公司财务工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司出纳岗位工作人员。3.职责分工出纳岗位负责公司现金收付、银行结算、票据管理等资金相关业务的具体操作与日常管理。二、岗位职责1.现金收付管理严格按照国家现金管理规定和公司财务制度，办理现金收付业务。对收入现金应及时存入银行，不得坐支。认真审核现金收付凭证，确保凭证内容真实、准确、完整，手续完备。对于不符合规定的凭证，有权拒绝办理。每日终了，应及时盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。2.银行结算业务负责办理银行账户的开立、变更、注销等手续，并确保账户信息的准确无误。按照银行结算制度的规定，正确使用各种银行结算方式，办理公司的款项收付业务。及时取得银行结算凭证，并妥善保管。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，如发现未达账项，应及时查明原因并进行处理，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。3.票据管理负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和核销工作。建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、作废情况等信息。严格按照票据管理规定使用票据，确保票据的安全与完整。对作废的票据，应加盖"作废"戳记，并妥善保管，定期进行核销。加强对票据背书转让、贴现等业务的管理，确保票据业务的合规性。4.资金日报与月报编制每日下班前，编制资金日报表，反映公司当日现金、银行存款的收支及结存情况，并及时报送财务主管和相关领导。每月末，负责编制资金月报表，对本月资金的收支情况进行全面总结和分析，为公司资金管理提供决策依据。5.印章与保险柜管理妥善保管公司财务专用章和法人章，严格按照规定用途使用印章。印章使用必须经过审批流程，登记备案后方可盖章。负责公司保险柜的日常管理，设置安全可靠的密码和钥匙，并定期更换密码。确保保险柜内存放的现金、票据等物品安全无虞。6.协助其他工作协助会计人员做好账务处理工作，提供相关资金数据和资料。配合公司内部审计、税务检查等工作，如实提供资金业务相关资料和信息。三、工作流程1.现金收付流程收款流程业务部门将现金收入相关原始凭证传递给出纳。出纳审核原始凭证的真实性、准确性、完整性，包括发票、收据、业务合同等。审核无误后，开具收款收据或发票，并在凭证上加盖"现金收讫"章。将收款金额与原始凭证核对一致后，收取现金。在现金日记账上记录收款日期、来源、金额等信息。当日下班前，将现金存入银行，并取得银行存款回单。将银行存款回单粘贴在收款凭证后，传递给会计记账。付款流程经办人填写借款单或费用报销单，注明用途、金额等信息，并按规定审批流程签字。将审批后的借款单或费用报销单传递给出纳。出纳审核借款单或费用报销单的审批手续是否齐全，金额计算是否正确。审核无误后，按照批准的金额支付现金，并在凭证上加盖"现金付讫"章。在现金日记账上记录付款日期、去向、金额等信息。付款后，要求领款人在借款单或费用报销单上签字确认。将付款凭证传递给会计记账。2.银行结算流程付款流程经办人填写付款申请单，注明付款金额、收款单位、用途等信息，并按规定审批流程签字。将审批后的付款申请单传递给出纳。出纳审核付款申请单的审批手续是否齐全，金额计算是否正确，收款单位信息是否准确。审核无误后，根据付款方式选择相应的银行结算凭证进行填写。加盖预留银行印鉴后，将结算凭证提交银行办理付款手续。取得银行付款回单后，在付款申请单上加盖"银行付讫"章。在银行存款日记账上记录付款日期、金额、收款单位等信息。将付款凭证传递给会计记账。收款流程收到银行收款通知或进账单后，出纳核对收款信息，包括收款单位、金额等是否与业务相符。核对无误后，在银行存款日记账上记录收款日期、来源、金额等信息。将收款通知或进账单传递给会计记账。银行账户余额核对流程每月末，出纳从银行获取对账单。逐笔核对银行存款日记账与银行对账单的收支记录，找出未达账项。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整。将银行存款余额调节表报送财务主管审核。如发现异常情况，及时查明原因并进行处理。3.票据管理流程票据购买流程根据业务需要，填写票据购买申请单，注明票据种类、数量等信息，并按规定审批流程签字。将审批后的申请单传递给出纳。出纳携带相关证件和资料到银行购买票据。购买票据后，登记票据登记簿，记录票据的种类、号码、购买日期、金额等信息。将票据妥善保管在保险柜中。票据领用流程经办人填写票据领用单，注明领用票据的种类、号码、用途等信息，并按规定审批流程签字。将审批后的领用单传递给出纳。出纳审核领用单的审批手续是否齐全，核对领用票据的种类和号码是否正确。审核无误后，向经办人发放票据，并在票据登记簿上记录领用日期、领用人、用途等信息。票据使用流程经办人按照规定用途使用票据，确保票据填写规范、内容真实、印章齐全。使用完毕后，将票据存根联交回给出纳。出纳核对票据存根联的信息与登记簿记录是否一致，检查票据使用是否合规。票据作废流程因填写错误、业务变更等原因导致票据作废时，经办人应在票据上加盖"作废"戳记。将作废票据的存根联交回给出纳。出纳在票据登记簿上记录作废日期、作废原因等信息，并将作废票据妥善保管，定期进行核销。票据核销流程定期对票据的使用情况进行核对和核销。核对票据的领用、使用、作废等记录是否完整、准确。将已核销的票据存根联整理归档，妥善保管。四、资金安全管理1.库存现金限额管理根据公司日常现金使用量，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。出纳应严格遵守库存现金限额规定，不得超限额留存现金。2.保险柜安全管理保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，设置可靠的密码和钥匙。密码应定期更换，钥匙应妥善保管，不得随意转借他人。保险柜内存放的现金、票据等物品应分类存放，整齐有序。每日下班前，应检查保险柜是否锁好。严禁在保险柜内存放私人财物或与工作无关的物品。3.印章保管与使用财务专用章和法人章应分别由专人保管，不得由一人同时保管两枚印章。印章使用必须经过审批流程，填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，并经相关领导签字批准。印章保管人员应严格按照审批后的申请表使用印章，在使用过程中要确保印章清晰、端正，不得随意盖章或在空白纸张上盖章。印章使用完毕后，应及时将印章归位保管，并在印章使用登记簿上登记盖章日期、使用人、用途等信息。4.票据安全管理加强对票据的保管，确保票据存放安全。票据应存放在保险柜中，与印章分开保管。定期对票据进行盘点，核对票据的种类、号码、数量等信息是否与登记簿记录一致。如发现票据丢失或被盗，应立即报告财务主管，并采取相应的挂失、补办等措施。严格按照票据管理规定使用票据，防止票据丢失、被盗用或伪造。对作废的票据，应妥善保管，定期进行核销，不得随意丢弃。5.银行账户安全管理妥善保管银行账户的账号、密码、U盾等信息，不得泄露给他人。定期更换银行账户密码，设置强度较高的密码，并避免使用与个人信息相关的简单密码。在使用网上银行等电子支付工具时，要注意网络安全，避免在不安全的网络环境下进行操作。如发现异常交易或账户信息被盗用，应立即联系银行进行处理，并报告财务主管。加强对银行对账单的管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。如发现对账单有异常情况，应及时与银行沟通核实。五、财务报销管理1.报销凭证审核出纳负责对报销凭证进行初审，审核凭证的真实性、完整性、合法性。包括发票的真伪、开票日期、内容明细、金额大小写是否一致、印章是否齐全等。检查报销凭证是否有相关人员签字审批，审批流程是否符合公司规定。对于不符合规定的报销凭证，出纳有权拒绝受理，并要求经办人补充或更正相关信息。2.报销金额支付经审核无误的报销凭证，按照公司财务制度规定的报销标准和审批金额进行支付。如采用现金支付，应在报销凭证上加盖"现金付讫"章，并按照现金收付流程进行操作。如采用银行转账支付，应填写付款申请单，按照银行结算流程办理付款手续，并在报销凭证上加盖"银行付讫"章。3.报销记录登记在支付报销款项后，出纳应及时在费用报销登记簿上记录报销日期、报销人、报销金额、用途等信息。将报销凭证按照日期顺序整理装订，定期归档保存，以便日后查阅。六、监督与检查1.内部监督财务主管定期对出纳工作进行检查，包括现金盘点、银行存款余额核对、票据管理、资金日报与月报编制等情况。检查出纳是否严格遵守公司财务制度和工作流程，各项业务操作是否规范、准确。对检查中发现的问题，及时提出整改意见，并监督出纳进行整改。2.审计监督公司内部审计部门定期对出纳岗位进行审计，审查出纳工作的合规性、准确性和资金安全性。审计内容包括现金收付、银行结算、票据管理、资金管理等方面的业务操作和财务记录。审计部门根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出处理建议，并督促相关部门进行整改。3.自我监督出纳应加强自我监督，定期对自己的工作进行自查自纠，发现问题及时整改。认真学习财务法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平和风险防范意识，确保工作的准确性和合规性。七、考核与奖惩1.考核指标工作准确性：考核现金收付、银行结算、票据管理等业务操作的准确性，是否出现账务错误、资金损失等情况。工作效率：考核各项工作任务的完成及时性，是否按时编制资金日报与月报、办理款项收付等业务。资金安全管理：考核库存现金、银行存款、票据、印章等资金安全管理措施的执行情况，是否存在安全隐患。制度执行情况：考核是否严格遵守公司财务制度和工作流程，有无违规操作行为。2.奖励措施对于在出纳工作中表现出色，工作准确无误、效率高、资金安全管理到位，且严格遵守公司制度的员工，给予表彰和奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等，以激励员工积极工作，提高工作质量和效率。3.