做账实操-停车场公司成立的申请条件、材料及操作流程

做账实操1/9做账实操-停车场公司成立的申请条件、材料及操作流程申请条件1.股东与人数：有限责任公司股东为二个以上五十个以下；一人有限责任公司股东为一名自然人股东或一名法人股东。2.资本与章程：股东出资达到法定资本最低限额，股东需共同制定公司章程。3.公司名称与组织：有符合规定的公司名称，名称中需标明“有限责任公司”或“有限公司”，并建立符合有限责任公司要求的组织机构，如股东会、董事会、监事会等。4.经营场所：有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件，注册地址一般要求为商住或商住两用。5.经营范围：明确包含停车场经营管理等相关业务的经营范围。6.人员要求：至少有法人、监事、财务负责人3人，且为18周岁以上自然人并提供身份证正反面及实名制认证电话。7.资质许可：申报的经营项目中需要前置审批的，应提供有关许可证。申请材料1.身份证明类：全体股东、法定代表人、监事、财务负责人的身份证原件及复印件。2.公司设立类：公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》、董事会签署的《共同委托代理人的证明》、全体股东签字的公司章程、《企业名称预先核准通知书》。3.任职文件类：董事、监事、经理的任职文件及身份证复印件，法定代表人任职文件及身份证复印件。4.场地证明类：经营场地的租赁合同或房产证明，以及经营场地平面场景图、停车场与周边道路网络位置示意图。5.其他材料：可能还需要建筑工程规划验收合格证明、消防验收合格证书、资金信用证明、机械设备安装技术合格证书等。操作流程1.公司核名：准备5个以上公司名称，确定注册资本、经营范围等，到工商局进行名称预先核准，1-3个工作日领取《名称预先核准通知书》。2.工商登记：提交《公司设立登记申请书》等相关材料到工商局，5个工作日左右完成审核，领取营业执照。3.刻章备案：凭营业执照副本及复印件、法人身份证复印件等，到指定部门或店铺刻制公司公章、财务章、合同章等，并进行备案，一般1个工作日可完成。4.银行开户：提前预约银行，携带营业执照副本及复印件、公章、法人章、财务章、法人身份证原件、公司章程等，前往银行开设基本账户，7-10个工作日完成。5.税务登记：提交营业执照、开户许可证、法人身份证、股东身份证、公章、财务章、租赁合同、租赁发票、办税员身份证等，进行税务登记和税种核定，3-5个工作日完成。6.资质申请与备案：根据当地规定，申请停车场经营相关资质或许可，如向相关部门提交停车场备案登记，可能需提供营业执照、税务登记证、服务规章制度、租/售车位协议、消防及工程竣工验收报告等。会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职责‌‌工资发放‌根据审批后的工资表，通过银行代发