内部控制工作总结

内部控制工作总结内部控制工作总结「篇一」一、企业会计内部控制的概念及现状目前，我国企业对于企业会计内部控制的认识还不到位，企业会计内部控制体系还不完善。对于企业会计内部控制，我国企业常常套用国外的控制策略，而没有根据我国的特有国情以及企业自身需求制定相关的企业会计内部控制制度，完善企业会计内部控制体系，使我国企业的企业会计内部控制不仅不能达到预期的效果，还阻碍了企业的发展。二、企业会计内部控制存在的问题企业会计内部控制体系不完整。目前，我国许多企业领导没有正确认识企业会计内部控制的作用与重要性，认为企业会计内部控制仅仅是对企业资金的保护，将企业会计内部控制与企业会计核算同类化了，从而导致我国许多企业的企业会计内部控制体系不完整甚至根本就没有设置企业会计内部控制体系。企业会计内部控制体系的不完整减少了企业各岗位之间的联系，削弱了企业管理者对工作中各流程的控制，不利于企业的综合管理。企业会计内部控制监管不严。我国企业对于企业会计内部控制的监管普遍不严，主要体现在三个方面。企业没有设置独立的监管部门。前文已经谈到我国企业会计内部控制体系的不完整，而这种不完整已经扩散到了企业的部门设置上。我国的许多企业都没有设置独立的监管部门，因此，在我国的企业会计内部控制中，会出现企业会计内部控制的规划人员同时也是整个企业会计内部控制的管理人员的情况，尽管这种情况属于我国的普遍情况，但是却存在一个巨大的漏洞，规划人员与管理人员合二为一，就预示着该员工在监管下属的同时也在监管自己，自己监管自己不仅难以发现自己决策上的失误，还容易走入歧途，为了自身利益，觊觎企业资产，这样的情况严重阻碍了企业的良好发展。监管人员认识不足。在企业中，有许多监管人员对于企业会计内部控制的认识不足，导致监管人员无法对企业会计内部控制的每一个流程进行严格的监管，使得企业会计内部控制容易出现纰漏，难以达到预期的目标。企业会计内部控制没有监管动力。企业会计内部控制不仅要进行会计核算，还要对企业的工作人员以及工作机制进行监管，然而企业会计内部控制中的工作人员由于没有监管动力，不能做到互相监督，使企业会计内部控制中出现问题。企业会计内部控制环境愈发复杂。随着我国的信息技术的高速发展，企业的会计工作也逐渐运用了相关的信息技术，会计人员在进行会计工作时经常采用网上工作的工作模式，这种工作模式提高了会计人员的工作效率，但是网上工作却使企业会计内部控制的环境越来越复杂，加大了企业会计内部控制的难度，因为企业中许多项工作内容都是使用计算机网络进行的，如果网络出现问题，可能会使工作文件不能按时发送，拖延了工作进度，更加严重的是，当计算机出现问题时，很有可能会使工作文件丢失或残缺，造成企业利益的损失，也使得企业会计内部控制难以进行。企业会计人员能力不足。随着经济的不断发展，市场对于会计人员的需求量逐年升高，有许多非会计专业的学生也开始参加培训，考取会计从业资格证，加入企业的会计人员行列，但这些会计人员由于在校时并不是学习会计学的，专业知识普遍不扎实，工作能力也普遍不足，影响了企业会计内部控制的进行。除此之外，许多专业的会计人员在工作中没有深化自身的知识，只是依靠在学校学习的知识进行会计工作，然而，时代是不断变化的，在会计工作中所需的知识也在不断更新，只是按照几年前甚至十几年前的会计知识根本不能满足工作需求。三、企业会计内部控制的策略完善企业会计内部控制体系。要完善企业会计内部控制体系，首先，企业管理者应该正确认识企业会计内部控制的作用与重要性，加大企业会计内部控制的建设力度。其次，企业必须健全企业会计内部控制制度，在建立企业会计内部控制制度时，应注意制度的有效性与全面性，使企业会计内部控制能对整个企业进行全面有效的控制，保证企业的业务工作有条不紊地进行。除此之外，企业会计内部控制制度应该具备加强各岗位之间联系的作用，使企业各岗位之间互相监督、互相牵制，使工作人员的工作态度更为严谨。加强对企业会计内部控制的监管。加强对企业会计内部控制的监管应该从内部与外部两个方面出发：对内应该建立严格的监管制度，设置独立的监管部门，增强监管人员对企业会计内部控制的认识，激发工作人员的监管自觉性;对外应该加强与政府监管部门的联系，主动要求政府监管部门对企业进行监管，增强企业会计人员对于会计相关的法律法规的理解，自觉遵守法律法规进行会计工作。重视信息化建设。当前形势下，企业使用信息技术进行会计工作是不可避免的，为使企业会计内部控制更易进行，企业必须重视信息化建设，招收专业的信息技术人才，定期对企业的计算机网络与计算机系统进行维护，保障工作文件的安全。提升企业会计人员素质。在发展的大环境下，企业对会计人员工作能力的要求越来越高。企业对于会计人员的选拔应该注重应聘者的工作能力，选用高素质的应用型人才为企业的会计工作服务。除此之外，企业应注意对会计人员进行专业化的培训，使会计人员的专业知识与时俱进，工作方法更加科学有效，跟上时代的脚步。四、结语企业要想在竞争激烈的市场环境中获得发展，就应正确认识企业会计内部控制的作用与重要性，要及时发现企业会计内部控制中存在的问题，完善企业会计内部控制体系，加强企业会计内部控制的监督，提升会计人员的工作能力与法治意识，只有这样企业才能得到健康长远的发展。内部控制工作总结「篇二」一、工作目标内部控制评级，是指以内部控制评级指标体系为基准对单位内部控制建立和实施情况进行全面评价和分类分级，并对评级结果进行有效运用的过程。通过内部控制评级，可对单位内部管理进行的一次全面系统的评价诊断，发现当前存在的不足和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，明确单位内部控制建设的重点，推动各行政事业单位20xx年底前完成建立与实施内部控制的目标。二、基本原则(一)坚持全面性原则。评级工作主要包括内部控制的设计与运行两个阶段，贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制水平。(二)坚持重要性原则。内部控制评级应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。(三)坚持问题导向原则。内部控制评级应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。(四)坚持适应性原则。内部控制评级应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应。(五)坚持客观性原则。评价工作应采用以单位的基本事实为主要依据的客观性指标进行评价，评价结果应当如实反映单位经营管理的风险状况和管理水平，以确保内部控制设计与运行的有效性。三、组织领导(一)大连市行政事业单位内部控制评级工作领导小组，是大连市推进行政事业单位内部控制评级工作的领导机构，负责大连市内部控制评级工作方案及相关配套政策的制定及监督指导。组长：副组长：(二)领导小组下设办公室，办公室设在市财政局会计处，具体负责内部控制评级标准的拟定、解释及组织实施工作。各行政事业单位和县(区)根据实际情况建立工作领导协调机制。(三)咨询专家评审委员会行政事业单位内部控制规范是一项重大的管理制度创新，为此成立咨询专家评审委员会，具体负责评级标准的研究制定、评价完善等咨询服务工作，通过独立的第三方评估提升评级结果的客观公正性，保障我市各行政事业单位内部控制体系建设工作的顺利进行。四、工作安排(一)组织动员阶段(20xx年9月)召开全市动员及实施大会，充分利用电视、网络等媒体向全社会进行广泛宣传，为全面开展实施内部控制评级工作营造良好氛围。(二)培训推广阶段(20xx年9月)对各单位负责人、财务人员及有关人员开展内部控制评级的系统培训，知晓内部控制评级工作的意义、内容和实施过程，为全面有效开展评级工作提供智力支持和人才保障。(三)内部控制评价阶段(20xx年9月)各单位可登录大连会计网，进入“大连市行政事业单位内部控制评级系统”，开展自评工作，并于20xx年9月底前，完成内部控制相关评价及报送工作。1、建立健全内部控制评价体制和机制(20xx年9月)各单位应根据内部建设要求，进一步完善内部控制评价的组织建设、机制建设和制度建设。成立单位“一把手”任组长的内部控制工作领导小组，确保内部控制评价工作有效开展。2、制定内部控制评价工作方案(20xx年9月)各单位应制定内部控制评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容，报单位办公会或其授权机构审批后实施。3、组织实施内部控制评价(20xx年9月)各单位可结合自身性质及业务特点，在内部控制评价底稿的基础上增加与单位内部控制目标相关的其他评价指标(补充评价指标)，并以此为依据进行内部控制现场测试，充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，最终形成符合单位实际的内部控制评价工作底稿。4、编制并报送评价报告(20xx年9月)各单位应根据《大连市行政事业单位内部控制自我评价操作手册(试行)》(详见附件)要求，编制内部控制评价报告，经单位负责人批准加盖单位公章后提交上级主管部门或领导小组办公室。内部控制评价报告包括但不限于评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容。有所属单位的部门或单位，应当在部门本级及各所属单位内部控制评价工作的基础上开展综合性评价，形成本部门或单位的内部控制评价报告。(四)专家复核阶段(20xx年10月11月)1、现场复核(20xx年10月)领导小组办公室组织成立咨询专家评审委员会，对各单位内部控制评价情况进行现场复核，对单位内部评价方案、组织实施情况、评价工作底稿、评价报告等内容进行审核验收，如实填写内部控制评级底稿。2、计分定级(20xx年11月)领导小组办公室根据专家复核结果，确定各单位内部控制设计与运行有效性的客观得分和相应等级。(五)成果应用阶段(20xx年11月xx月)通过定期公开面向单位内部和外部的内部控制评级信息，建立起规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，有效发挥信息公开对内部控制建设的促进和督导作用。各单位内部控制自我评价报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行提交。(六)经验总结阶段(20xx年xx月)1、各单位应当于20xx年11月20日前，向领导小组办公室提交单位内部控制评价工作总结，内容包括单位内部控制评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，将通过有关媒体进行重点宣传报道。2、20xx年xx月31日前，市财政局对全市内部控制评级工作情况进行汇总整理，编制总结报告，及时报送财政部。五、有关要求(一)强化组织领导各单位要切实加强对内部控制评级工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保全面完成内部控制评级工作，通过“以评促建”的方式推动单位内部控制水平的整体提升。(二)加强督导检查各单位应当按照统一规定的格式和要求，开展内部控制评级工作，确保评价结果的真实、可比、有效。对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，应及时反馈以协调解决。(三)强化宣传引领充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，对单位内部控制评级工作及其成果进行多层次、全方位的持续宣传报道。同时，组织选取具有代表性的先进单位，通过召开经验交流会、现场工作会等形式，推广典型经验与做法，发挥先进单位的带头示范作用。内部控制工作总结「篇三」根据公司要求，我处对本部分触及的工作进行了周全梳理、自查，详细环境以下：1、促成安定标准化，履行全进程风险办理，美满公司安定办理系统从xx年起，我处入手下手牵头促成公司安定标准化工作。在原有职业健康安定办理系统的根本上，我处比较安定标准化典范，订定安定标准化履行方案，料理公司各关键各层次安定办理流程，美满规章轨制、功课安定办理和构造现场安定整治。经过议定两年的艰苦工作，公司于20xx年11月27日经过议定市安监局化学品挂号办构造的达标验收，到达国度安定标准化二级企业要求。安定标准化的核心是履行全进程风险办理，建立PDCA办理模式，连续改革安定绩效。根据这一要求，我处每一年构造各单位进行一次周全的安定风险辨识和风险把握结果评价；对查验、技改、变动等非老例活动，坚定要求在履行前进行风险评价，订定落实风险把握办法，履行中进行查抄确认，履行掉队行验证和结果评价；特别对庞大危机源、庞大风险，要求订定预案和专项把握方案。经过议定这些伎俩，包管公司出产运行中的安定风险时候处于可控状况。2、建立美满公司规章轨制，典范各关键安定办理为典范公司各层面、各关键的安定办理，我处于20xx年构造相干本能机能部分对企业安定办理轨制进行周全梳理，补充美满，经过议定8个月艰苦工作，构成《安定办理轨制汇编》。这本轨制汇编，包括综合办理、构造办法、危机功课、技巧典范、职业卫生5大类43个轨制。跟着局势的变化，我处及时构造对汇编进行评审和修订，并于本年上半年公司结束对原汇编的周全修订，出台公司《安定办理轨制》（20xx版），将公司安定办理轨制从本来的5大类43个轨制美满为10大类62个轨制。使公司层面、各关键的安定办理从轨制层面连续符合国度法律标准、标准和其他要求。3、典范功课票证台帐，严厉危机功课审批，确保出产进程安定比年来，我处连续改革和美满公司各种安定办理台帐和功课票证，到如今为止，已建立了24个安定办理台帐和10个危机功课票证，并教导各单位精确典范利用。出产现场是我处安定办理工作的重心，安排2人专门当真危机功课审批和现场安定办理，确保危机功课全进程在有效监控内。4、展开安定查抄，排查各种隐患和题目，鞭策安定轨制和规程的落实我处坚定每个月构造一次全厂性综合查抄，每礼拜别离对庞大危机源、关键装配、紧张物料管线、危机场合安定查验功课进行一次专项查抄，每天对全公司出产现场进行不按期的巡回查抄，发觉隐患和题目责令责任单位或人员进行整改，如本日前三季度排挤隐患和题目78项、下隐患整关照书6份、发违章告知卡3份，有效地将清除变乱隐患、典范人员行动，包管公司安定出产平常进行。5、展开安定教诲，进步全员安定本质我处严厉履行“三级安定教诲”，对新进公司的人员按要求进行了公司级教诲，同时鞭策、查抄2、三级安定教诲，使他们熟悉、把握必要的安定技巧知识和自我防护技巧，到达要求后方可上岗操纵。监督二级单位对调岗、转产、复工人员，按要求进行安定技巧和岗亭操纵法的培训，经考核合格后才华上岗功课。对外来单位人员严厉进行公司级安定教诲，并功课地点单位进行车间级安定教诲，经考核合格后才许可其施工功课。我处每季度针对各班组的实际环境订定班组安定活动筹划，式样进修资料，教导各班组展开安定活动，并每个月进行查抄确认，包管了安定活动的质量。我处按期识别特种功课人员培训要求，订定培训筹划，创办培训班，使全公司特种功课人员有效持证率始终保存100%。6、展开职业卫生工作，加强员工工作保卫我处按国度要求按期报告公司功课场合职业风险身分，按期构造职工进行职业健康查抄，对发觉的题目立即和谐相干单位予以办理，建立健康了职业健康监护档案。按期构造职业风险身分监测，并向职工公示；鞭策各单位加强职业卫生办法和功课场合的办理，包管风险身分浓度（强度）符合国度标准，保险职工健康。及时按标准为职工配发工作防护用品，并教导职工精确利用，有力地保险了职工的健康安定。7、美满应救助济预案系统，按期构造练习练习，加强应急响应本领20xx年，我处构造式样公司化学变乱应救助济预案。经过议定连续美满，如今已建立了较美满的应急预案系统：包括公司综合应急预案、专项应急预案和现场处理方案，建立了分级响应机制，美满了应急响应流程，有益于进步公司应急响应本领。每一年构造一次综合或专项练习练习，每半年构造各关键装配重点部位进行一次现场处理方案练习练习，连续进步公司应急响应本领和全员的应急处理技巧。8、按办理有关证照，包管公司合法策划公司安排由我处当真办理的证照包括安定出产允许证、危机化学品挂号证、易制毒化学品出产备案证、监控化学品出产特别允许证、产业品出产允许证等。我处根据响应考核细则，进行资料文件编写料理、构造出产现场整改，均如期按时结束了取证换证工作。9、严厉安定考核，进步安定绩效我处严厉履行公司安定风险责任考核轨制，坚定每个月对各单位安定目标兑现环境、安定责任落实环境、安定双基工作结束环境进行周全查抄考核，发起改正防备办法和筹划，增进了安定责任制的落实和公司集体安定绩效的进步。从整体上讲，安定办理交易流程是顺畅的、安定风险获得有效把握。但还存在很多不肯定身分的感化，比如人员安定行动的把握是一个难点、现场隐患是动态变化的。这就要求我们还要进一步美满安定标准化工作，特别是要珍视细节的办理。内部控制工作总结「篇四」财政部制定的《行政事业单位内部控制规范(试行)》于2014年1月1日施行。玉溪市财政局出实招，着力抓好“三个环节”，确保内控规范在全市的贯彻实施。一、动员部署早启动、高要求20XX年3月7日，在玉溪会堂召开全市行政事业单位会计工作会，市直行政事业单位分管领导、财务负责人、会计人员、出纳人员及各县区财政局分管领导、会计科长等参加了会议。会上全面部署了全市贯彻实施内控规范的工作，明确了学习宣传培训、成立组织领导机构等要求。并邀请云南财经大学专家讲授了内控理念、风险防范及基本原理，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。二、宣传广泛、效果好一是印发了《行政事业单位内部控制规范(试行)》和关于贯彻实施工作的通知，成立组织领导机构、提出了具体工作要求。二是通过电视和短信等平台发布公益广告、在公众场所悬挂布标等方式宣传贯彻实施内控规范的重要意义。三是充分利用“玉溪市财政局政府信息公开网”登载“《行政事业单位内部控制规范(试行)解读》，详细阐释了内控规范的定义、实用范围、重要意义、控制目标、主要内容等;请专家教授按照简述、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督“五讲”制作讲授课件挂在该网的“会计管理栏目”上，搭建学习的平台，深受广大会计工作者的欢迎。三、培训全覆盖、求实效为确保培训工作的效果，玉溪市财政局于20XX年8月下发了关于组织开展行政事业单位内部控制培训的通知，全面部署安排全市培训工作，制定具体细致的培训方案，安排了各县区培训补助经费，要求培训范围覆盖全部预算单位，力争实现“横向到边、纵向到底”。严格培训师资、签到、会场纪律和考试等确保培训质量。截止3月底，市直、江川、通海等已经完成培训工作，共计培训了719个行政事业单位的1500余名财务人员，其他县区培训工作正在紧锣密鼓地展开，力争4月底完成全市培训工作。通过培训，使全体参训人员准确领会《行政事业单位内部控制规范(试行)》的精神实质，掌握主要内容，为各单位在经济活动风险防范和管控中，围绕自身控制目标，在单位层面、业务层面、评价监督上制订内部控制制度体系和实施措施以及执行程序等奠定基础。内部控制工作总结「篇五」按照监管部门的内控工作要求和年初制定的《哈药集团股份有限公司2016年内部控制规范体系建设实施工作方案》,2016年公司结合实际情况,进一步建立健全了公司内部控制规范体系。现根据中国证监会黑龙江监管局《关于做好2016年内部控制规范体系建设工作的通知》(黑证监上字[2016]1号)文件要求,将哈药集团股份有限公司(以下简称“哈药股份”或公司)2016年内部控制体系建设实施情况总结如下:一、2016年内部控制体系建设工作总结(一)工作计划内部控制建设和完善是哈药股份2016年内部控制工作的首要目标。其中前期工作的重点是以黑证监上字[2016]1号文件规定的原则为基础,对纳入公司2016年度内部控制工作范围内的重点企业,根据《企业内部控制基本规范》及其18个配套指引的相关要求,结合企业自身的实际情况,编制完善内部控制手册。同时在内部控制手册编制的过程中,识别内部控制设计缺陷,并制定相应的整改计划。(二)工作成果公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,负责抽调2~3名公司内部控制工作的业务骨干,组建现场工作小组开展现场工作,审计部部长任现场工作小组组长,及时向领导小组和各成员单位通报情况,加强协调配合,督促、检查、指导各成员单位工作任务的落实。经过前期的思想动员、集中培训、计划协调等工作,公司内控工作领导小组于2016年5月初正式聘请德勤会计师事务所,启动了风险评估管理工作,实施组包括德勤会计师事务所会计师4人,公司内审人员8人。审计部会同德勤会计师事务所对公司面临的风险进行了分类,形成了一级风险5类,二级风险38类,三级风险110类;编制了包含331项风险信息的哈药股份风险事件库,经过分析确定公司面临的9大重大风险及应对策略和解决方案。针对风险的识别、评估、应对等措施,编制了《全面风险管理手册》,为今后持续开展风险管理工作奠定了坚实的基础。项目组同时针对选定的分、子公司部分内部控制流程分别开展以风险为导向内部控制审计。截至2016年12月12日已经顺利完成内控流程梳理、管理层缺陷整改、问题整改跟踪、内控手册更新和全面风险管理培训工作:1、内控流程梳理哈药股份现场工作小组实施了内控流程梳理工作,并出具内部控制审阅发现报告;2、管理层整改针对哈药股份内部控制现场工作小组出具的内部控制审阅报告,各单位及时落实整改计划、整改责任人及整改完成时间,并定期将整改进度上报至哈药股份内部控制工作小组;3、问题整改跟踪根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,哈药股份内部控制现场工作小组以风险为导向,对各单位发现的内部控制设计和执行缺陷,根据现场测试获取证据,对内部控制缺陷整改完成情况进行了跟踪,并出具了内部控制审阅跟踪报告;4、同步更新内控手册:根据缺陷整改完成情况和内控现状,更新被审阅流程的内部控制手册;5、全面风险管理知识培训:公司聘请了德勤会计师事务所就国内外风险管理和内部控制发展趋势进行全面风险管理理念、意识与技能、方法等多次培训,使高级管理层明确了企业风险管理体系的重要性,以及企业风险管理与内部控制的关系。此外,项目实施过程中,哈药股份内部控制现场工作小组重视定期汇报和沟通的机制,充分调动管理人员的积极性和对内部控制建设工作的参与力度,使其认识到内控建设与评估工作对其实现管理职能的价值,并借内控评估实施工作,加强不同管理者之间的协作度,提高整个企业对风险管理和内部控制的认知,增强了员工的内控意识和责任感。6、按照要求披露内部控制建设工作实施情况根据监管部门的相关要求,公司及时向黑龙江省证监局和上海证券交易所提交了公司内控阶段性进展情况报告。二、2016年内部控制体系自我评价工作总结(一)工作计划哈药集团股份有限公司内部控制自我评价测试阶段计划于2016年7月1日开始,至2016年9月30日前结束;2016年11月1日开始对测试阶段发现问题的整改情况进行回访,至2016年12月31日前结束。(二)工作成果1、确定内部控制体系自我评价标准根据《企业内部控制评价指引》的相关要求,公司内部控制现场工作小组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标;重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。2、制定内部控制体系自我评价工作程序内控自我评价工作由公司内部控制现场工作小组制定具体的工作计划,确定现场测试的抽样方法、抽样标准以及编制测试工作底稿模板等。现场测试工作开始前,以正式书面文件通知被测试单位做好相应的配合工作。内部控制现场工作小组按照工作计划的安排,对入选单位顺序开展工作,编制了相应的内部控制评价工作底稿。3、开展内部控制体系自我评价结果及跟踪管理内部控制现场工作小组经过汇总测试发现并阐述所发现的内部控制缺陷及其形成的内在原因,说明各项内部控制缺陷可能引发的风险因素,并提出了相应的改进建议。同时经与被测试单位的流程负责人、主要管理层进行充分沟通,收集管理层对改进建议的反馈意见,最终落实形成了经现场工作小组及被测试单位双方认可的整改计划、整改责任人及整改完成时间。根据业经落实的整改计划、整改责任人及整改完成时间,现场工作小组对被测试单位的整改情况继续进行跟踪评价,并对跟踪评价的结果进行汇总。现场工作小组组长向内控工作办公室、内控工作领导小组汇报自我评价及后续跟踪评价的结果。4、编制内部控制体系自我评价报告根据现场工作小组的工作成果,内部控制办公室编制了企业内部控制自我评价报告,并已提请内部控制领导小组审阅。公司将根据《企业内部控制基本规范》、应用指引及《企业内部控制评价指引》及证监会相关要求,于2016年12月31日后的4个月内披露内部控制自我评价报告。三、2016年内部控制审计工作总结(一)工作计划公司内部控制工作领导小组具体负责组织协调内部控制的建设实施及日常工作,审计部作为内部控制建设工作领导小组办公室的具体部门,及时向领导小组和各成员单位通报情况,加强与外部审计机构的协调配合。公司内部控制审计工作的具体时间,由外部审计机构与公司内部控制工作办公室共同协商确定,并以书面文件的形式提请内控工作领导小组审议。内部控制工作办公室负责与内部控制审计机构进行沟通,结合公司内部控制自我评价工作计划,由外部审计机构提出内部控制审计计划,包括审计范围、审计方法、工作时间等,并由内部控制工作办公室负责沟通、协调和配合相应的审计工作。(二)工作成果公司已聘请北京兴华会计师事务所对公司2016年内部控制设计与运行有效性进行审计。外部审计机构目前正在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》的相关要求开展审计工作,公司将根据监管要求及时披露内部控制审计报告。四、内部控制实施工作的经验总结和心得体会(一)从上到下统一思想,做好内控定位,找准内控方向自06年以来,业内陆续提出了全面风险管理、内部控制的理念,并在企业内逐步得到推广和应用。但多个理念的推广,也造成了一些认识上的不统一。在此形势下,内控体系如何定位,是定位于合规还是定位于更高要求,成为影响内控体系能否顺利实施的重要因素。公司管理层高度重视内控工作,亲自参加国家部委、黑龙江证监局及各专业协会组织的内控讲解,同时公司及部门负责人还参加了由财政部、会计协会等组织的内控知识专题培训班,充分明确了内控在公司的定位。1.树立内控工作“一把手”工程思想,落实领导干部责任内控体系建设是一个系统工程,涉及到企业组织机构的变革,流程再造和权限的再分配,在公司内控体系建设过程中,企业高层、各部门、各子公司“一把手”来协调配臵各种资源和强化推进,是内控工作成功实施的关键。2.内部控制不是财务部门的责任,而是董事会的责任按照《内部控制基本规范》及《配套指引》要求,新的内部控制是指以全面风险控制为导向的全面控制,从组织架构层次上来说既涉及母公司,也包含子公司;从业务覆盖范围上来说,既包括各单位治理结构、企业文化、集团管控,又包括产、供、销、人、财、物等具体运营操作性业务。因此,为有效确保内控的顺利推进,公司进一步统一认识,将内控作为董事会、高管层的重要责任来对待,这个基调的确定对未来工作的成效至关重要。(二)科学计划,合理调度,保证内控建设有序开展强化内控知识学习,增强内控意识,培养哈药内控队伍保证内控建设有序开展。内部控制是一项全新的理念和方法体系。为确保内控项目的有效实施,公司积极强化领导干部和员工的内控意识,不断提升其对内控的认识,以项目实施为契机,对重点人员重点强化内控理念。项目实施的同时培养人,做好内控体系建设的后续推广、维护和管理工作,在项目实施过程中,公司要求内控小组成员全面学习、全程参与、全面掌握,以项目学知识,借项目长能力,从而通过项目实施培养更多的企业内控专业人才,形成独立工作能力,打造一支哈药的内控队伍,为今后继续深化内控工作打下坚实的基础。坚持“凡事必计划、计划必调度”,加强项目管理工作,保证项目有序实施。为保证项目的有序开展,我们制定了内控项目整体实施计划,指导内控工作的全面开展,并实行阶段工作汇报制,定期向领导小组汇报阶段性工作成果。另外,为及时了解内控项目的实施进展情况,对项目的开展情况组织进行汇报,提出项目开展过程中遇到的问题与困难,做到有计划的安排。(三)建立内部控制实施的工作组织和人员保障体系建立健全各级内控领导机构,做好组织保障,成立专职内控工作机构,配臵专业人员,做好资源保证。在内控建设和评估工作中,首先要取得最高领导层的支持,以最有效的方式调动公司内外部资源支持内控建设工作的开展。项目工作组成员构成上确保多样性(来自财务部、销售部、采购部等重要部门),尽可能涵盖核心和重要业务流程的主要管理人员和骨干人员,由此调动其积极性。同时,人数上应当有保障,并配臵有适当的专职人员(如:内审人员),以确保项目工作组内的工作职责可有效划分并分工完成。在机构设臵和人力资源配臵上,强调内部审计人员的角色与功能,发挥其内控评价方面的客观性和独立性。内控项目对企业来说是一项全新的挑战,也是强化企业内部管理,提升企业管理水平的一个很好机遇。公司将通过科学的风险评估步骤,确定18个业务流程的优先级别,甄选出符合企业实际情况的高风险流程进行重点评估,并在未来几个财务年度内(三年)有计划地完成全部业务流程的持续、循环评估,确保企业内控工作切实可行,并充分发挥内控工作对企业管理提升的指导意义。内部控制工作总结「篇六」在经济危机的影响下，各类贸易壁垒和摩擦相继出现，我国的外贸形势日趋严峻，成为了我国企业出口的制约因素，也在一定程度上影响着我国的经济增长和就业率。而随着我国经济的快速发展，我国和美国的贸易来往日益频繁，而贸易摩擦也在逐渐增加，其中反倾销就成为了美国钳制我国经济发展的重要手段之一。影响反倾销案件逐年增高的因素包括：美国工业生产的增长率、中国进口渗透率、美国的就业率与失业率、汇率的变动、中国对美国的出口比重、美国对中国的出口比重、美国反倾销法的变化等等。在这样的背景之下，如果出口企业的应对能力差，那么无疑将会雪上加霜。因此必须从应对和防范的角度出发，进行反倾销应对的研究，并加强出口企业的内部控制，提高会计信息质量，才能进一步提高出口企业的管理水平，并有效地维护自身的权益。一、反倾销与内部控制和会计信息质量间的关系大部分的经济学家认为，会计信息质量在应对反倾销的过程中将会起到重要作用，尤其是通过实地考核和问卷调查，能够扩大信息的来源，同时保证信息的可靠性和真实性。而如果会计信息质量较高，那么将能够给反倾销带来低税率，但信息质量的高低并不是自然存在，需要对其进行有效的控制，需要通过内部机制对其进行调控才能够发挥出会计信息质量的作用。(一)内部控制与会计信息质量之间的关系我们知道，会计信息进行相关的问卷调查并不需要很长的时间，那么就需要通过内部控制以保证调查以及资料准备能够快速地完成。由此可以看出，内部控制的优化和完善将会对会计信息质量产生重要的影响，只有保证了内部控制的良好和有效，才能够帮助会计信息收集和完成，才能够有利于会计信息质量的提高。所以，内部控制可以说是会计信息质量提高的关键因素，也可以说，内部控制越好，会计信息质量就会随之提高，那么被调查的企业或机构所作出的反倾销税率也会相应降低。而在内部控制当中，风险评估是其主要的要素。所谓的风险评估指的是对影响企业的内部控制的因素进行预估和评价，同时采取相应的措施，以降低这些风险因素的影响程度和范围，其过程主要包含了目标设定、风险的识别和分析、风险的应对。而出口企业在遭到被反倾销的时候，就能够对相关的风险进行有效评估，并在此基础上采取及时的、有效的措施进行应对。比如某企业在面对彩电反倾销案当中，形成了一套科学的管理方案，并建立起反倾销的预警机制，而且在企业当中，建立起了专门的团队对相关的信息进行搜集、整理，从而对外部的风险能够做到及时的识别、正确的分析和有效的应对。(二)会计信息质量与反倾销之间的关系在任何企业当中，一旦盈余管理超出了区间范围，就会导致发生舞弊行为，而这种行为将会在很大程度上降低会计信息的真实性与可靠性，从而降低会计信息的质量。因此在企业尤其是出口企业当中，必须建立起有效的可行的反舞弊机制，避免会计信息的失真。比如完善企业的治理结构，建立企业的核心文化，加强部门间的信息沟通，建立舞弊的监督程序，强化舞弊的处理结果，同时还可以建立起匿名的举报制度，从各个细节来保证会计信息的质量。二、在当前的国际经济局势下如何进行反倾销应对由于经济危机的影响，目前全球的经济发展都在逐步放缓前进的步伐，大部分发达国家都面临着严峻的经济形势。而我国作为出口大国之一，每年都会出口大量的产品，特别是在加入了世贸组织后，我国的出口量呈现出了持续的增长，但贸易摩擦也在不断增加，反倾销压力也逐渐增大。通过研究发现，无论是我国出口的原材料还是制成品，许多国家都制定了针对我国出口企业的非常严格的调查制度和审查制度。在这样的经济背景下，我国的出口企业必须拿出有效的措施予以应对。(一)加强自身建设，提高管理水平。各个出口企业都必须加强自身的产业建设，保证产品的质量，并吸引高素质管理人才以提高企业的管理水平，从而保证管理的高层次、高稳定性。在高水平管理团队的管理下，企业才能有效预测和评估尚未出现的风险，从而提高风险的评估能力和应对能力，准确把握在企业的未来发展中可能遇到的障碍或问题。(二)加强会计信息的采集。最近我国知名的酒业集团之所以会遭到众多经销商的叛逃导致无法维系经营，在很大程度上是因为会计信息质量出现了严重的问题，为了保证业绩的提高而虚增了产量数值，导致会计信息质量的严重下降，使该集团的资金链出现断裂。因此在出口企业当中，对会计信息进行考核，并建立起相关的档案保管制度，对于企业的健康发展来说，具有十分重要的意义。而随着经济全球化脚步的加快，各个出口企业将不可避免地面临反倾销，这就需要在企业当中建立起完善的会计制度及内部控制制度，处理好反倾销、内部控制以及会计信息质量之间的关系，使我国的出口企业能够在外贸交易中占据主导地位。三、综上所述对于出口企业来说，如果内部控制越好，会计信息的质量越高，那么被裁定的反倾销税率将越低。因此在出口企业中，必须进行及时而有效的风险评估和应对，建立起反舞弊的机制，加强会计信息的采集，才能够使企业能够在反倾销当中从容应对，保证企业的健康发展。更多相关优秀文章推荐：内部控制工作总结「篇七」1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为（1）领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。（2）制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。（3）处罚规定对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。（4）管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。（5）面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度；第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。（1）管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。（2）管理理念管理层的理念包括管理层