企业信用管理制度全

企业信用管理制度全一、总则（一）目的为加强企业信用管理，规范企业信用行为，防范信用风险，维护企业合法权益，提高企业市场竞争力，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于企业内部各部门及全体员工，涉及企业与供应商、客户、合作伙伴等外部利益相关者的信用管理活动。（三）基本原则1.诚实守信原则：企业在各项经营活动中应秉持诚实守信的态度，如实履行合同义务，提供真实准确的信息。2.风险可控原则：在信用交易过程中，充分评估信用风险，采取有效措施进行风险防范和控制，确保企业利益不受损失。3.动态管理原则：根据内外部环境变化及交易对象信用状况的变动，及时调整信用政策和管理措施。二、信用管理组织架构（一）信用管理委员会1.组成：由企业高层管理人员担任主任，各相关部门负责人为成员。2.职责：制定企业信用管理战略和政策。审议重大信用决策，如重大客户授信额度的确定等。协调各部门在信用管理工作中的协作，解决信用管理中的重大问题。（二）信用管理部门1.设立独立的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。2.职责：负责建立和维护企业信用信息系统，收集、整理、分析信用信息。评估客户、供应商等的信用状况，确定信用额度和信用期限。跟踪监控信用交易执行情况，及时预警和处理逾期账款等信用风险。制定和执行应收账款管理制度，组织应收账款的催收工作。（三）其他部门1.销售部门：负责与客户进行商务洽谈，提供客户基本信息，协助信用管理部门进行客户信用调查和评估，执行信用销售政策，及时反馈客户信用变化情况。2.采购部门：负责供应商的开发与管理，提供供应商信用信息，协助信用管理部门对供应商进行信用评估，执行采购信用政策。3.财务部门：负责审核信用交易合同中的财务条款，监控企业资金流动状况，提供财务数据支持信用决策，对应收账款进行账务处理和财务分析。三、信用信息管理（一）内部信用信息收集1.客户信息：包括客户基本资料（如营业执照、法定代表人、联系方式等）、经营状况（如经营范围、规模、财务报表等）、交易记录（如订单数量、交易金额、付款记录等）、信用评级等。2.供应商信息：涵盖供应商基本情况、生产能力、产品质量、价格水平、交货期、付款条件、信用记录等。3.员工信用信息：员工在工作中的诚信表现、遵守公司规章制度情况等。（二）外部信用信息收集1.政府部门公开信息：如工商登记信息、税务登记信息、行政处罚信息等。2.行业协会信息：行业内企业排名、信用评价结果等。3.第三方信用评级机构信息：企业的信用评级报告。4.媒体报道及网络信息：与企业相关的新闻报道、舆情信息等。（三）信用信息整理与分析1.信用管理部门对收集到的各类信用信息进行分类、整理和归档，建立完善的信用信息数据库。2.运用科学的分析方法，如信用评分模型、财务比率分析等，对客户、供应商的信用状况进行评估，确定信用等级和信用额度。（四）信用信息更新与共享1.定期对信用信息进行更新，确保信息的及时性和准确性。2.实现企业内部各部门之间的信用信息共享，促进各部门协同工作，提高信用管理效率。四、客户信用管理（一）客户信用调查1.新客户开发时，销售部门应及时向信用管理部门提供客户基本信息，信用管理部门负责对客户进行全面的信用调查，包括实地考察、与相关银行及其他合作伙伴沟通等。2.对于老客户，定期进行信用跟踪调查，重点关注其经营状况、财务状况、市场环境等方面的变化。（二）客户信用评估1.信用管理部门根据客户信用调查结果，运用信用评估指标体系（如客户偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等指标）对客户进行信用评估，确定客户信用等级。2.客户信用等级分为A、B、C、D四级，A级为信用状况优秀，B级为信用状况良好，C级为信用状况一般，存在一定风险，D级为信用状况较差，风险较高。（三）客户授信管理1.根据客户信用等级，确定相应的授信额度和信用期限。A级客户：给予较高的授信额度和较长的信用期限，可适当放宽信用条件。B级客户：授信额度和信用期限适中，按正常信用政策执行。C级客户：严格控制授信额度和信用期限，加强信用监控。D级客户：原则上不给予授信，如确有合作必要，需采取严格的风险防范措施，如要求现款现货等。2.客户授信额度和信用期限的调整需经信用管理部门审核，并报信用管理委员会审批。（四）信用销售管理1.销售部门在与客户签订销售合同前，应确保客户已获得相应的信用额度和信用期限审批。2.销售合同中应明确信用销售条款，如付款方式、付款期限、逾期付款责任等。3.对于信用销售业务，销售部门应定期跟踪客户订单执行情况，及时与客户沟通协调，确保货款按时足额回收。五、供应商信用管理（一）供应商信用调查1.采购部门在选择新供应商时，应向信用管理部门提供供应商相关信息，信用管理部门对供应商进行信用调查，了解其基本情况、经营历史、财务状况、信用记录等。2.对于现有供应商，定期进行信用评估和跟踪，关注其供应能力、产品质量、价格稳定性、交货及时性等方面的变化。（二）供应商信用评估1.信用管理部门依据供应商信用调查结果，采用适当的评估方法（如供应商履约能力、信用状况、合作意愿等评估指标）对供应商进行信用评估，确定供应商信用等级。2.供应商信用等级分为优秀、良好、合格、不合格四级，优秀供应商信用状况良好，合作风险较低；良好供应商基本能满足企业要求，但需持续关注；合格供应商存在一定风险，需加强管理；不合格供应商信用状况较差，应谨慎合作或停止合作。（三）供应商授信管理1.根据供应商信用等级，确定相应的采购信用额度和付款期限。优秀供应商：给予一定的采购信用额度和适当的付款期限，鼓励长期稳定合作。良好供应商：采购信用额度和付款期限适中，按正常采购信用政策执行。合格供应商：严格控制采购信用额度和付款期限，加强对其供货质量和交货期的监控。不合格供应商：原则上不给予采购信用，如确需采购，要求现款现货或采取其他严格的风险防范措施。2.供应商采购信用额度和付款期限的调整需经信用管理部门审核，并报相关领导审批。（四）采购信用管理1.采购部门在与供应商签订采购合同前，应确保供应商已获得相应的采购信用额度和付款期限审批。2.采购合同中应明确采购信用条款，如付款方式、付款期限、逾期付款责任等。3.采购部门应按照合同约定及时付款，维护企业良好的信用形象。同时，对于供应商的逾期交货等违约行为，应及时采取措施进行处理。六、应收账款管理（一）应收账款监控1.信用管理部门建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、到期日、收款情况等信息。2.定期对应收账款进行账龄分析，绘制账龄分析表，掌握应收账款的分布情况和逾期状况。3.设定应收账款预警指标，如逾期账款率、应收账款周转率等，当指标出现异常时，及时发出预警信号。（二）逾期账款催收1.对于逾期账款，信用管理部门应及时向责任部门（一般为销售部门）发出催收通知，明确催收责任人和催收期限。2.催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收、法律催收等。根据逾期账款的金额大小、逾期时间长短、客户信用状况等因素，选择合适的催收方式。3.销售部门应积极配合信用管理部门进行逾期账款催收工作，及时反馈客户还款计划和还款进展情况。（三）应收账款坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，经信用管理部门审核，报企业管理层批准后，确认为坏账损失。2.按照国家财务制度和企业会计准则的规定，对坏账损失进行账务处理，同时保留相关证据资料，以备税务等部门检查。3.分析坏账产生的原因，总结经验教训，完善信用管理制度和风险防范措施，避免类似情况再次发生。七、信用风险管理（一）风险识别与评估1.信用管理部门定期对企业面临的信用风险进行识别，包括客户信用风险、供应商信用风险、市场信用风险等。2.运用定性和定量相结合的方法，对识别出的信用风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对策略1.风险规避：对于高风险客户或供应商，如信用状况极差、存在重大违约风险等，采取停止交易、拒绝合作等方式规避风险。2.风险降低：通过设定合理的信用额度、信用期限，要求提供担保或抵押等方式，降低信用风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：如购买信用保险、开展保理业务等，将部分信用风险转移给保险公司或金融机构。4.风险接受：对于一些风险较低、影响较小的信用风险，企业可以选择接受风险，并制定相应的应对预案，以便在风险发生时能够及时采取措施进行处理。（三）风险监控与预警1.建立信用风险监控机制，持续跟踪信用风险状况的变化，及时发现新的风险因素。2.当信用风险指标超过预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行风险控制。八、信用奖惩制度（一）信用奖励1.对于在信用管理工作中表现突出的部门和个人，如成功防范重大信用风险、及时收回大额逾期账款等，给予表彰和奖励，包括奖金、荣誉证书等。2.对积极配合信用管理部门工作，提供准确、完整信用信息的部门和个人，给予适当的奖励。（二）信用惩罚1.对于违反信用管理制度，导致企业遭受信用损失的部门和个人，如未按规定进行信用调查和评估、擅自放宽信用条件等，视情节轻重给予批评教育、罚款、降职、辞退等处罚。