某酒业有限公司财务管理制度

某酒业有限公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范某酒业有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、有序、高效地进行，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司的财务活动。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、全面性、规范性、准确性、及时性、效益性等原则。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部门配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守财务法规和公司制度。3.财务人员职责财务经理职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务预算编制、执行和监控，协调与其他部门的关系，参与公司重大决策等。会计职责：负责公司会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，管理会计档案等。出纳职责：负责公司现金收付、银行结算等工作，保管现金和有价证券，登记现金日记账和银行存款日记账等。三、财务预算管理1.预算编制公司应根据年度经营目标，结合市场情况和公司实际，编制年度财务预算。预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，由各部门提出预算草案，财务部门进行审核和汇总，报公司管理层审批。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等主要内容。预算编制应充分考虑各项因素的影响，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行公司各部门应严格执行经批准的财务预算，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整后的预算应及时下达各部门执行。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司筹集资金应遵循合法、合理、适度的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。同时，应控制融资成本，降低财务风险。2.资金使用公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的生产经营活动。资金支付应按照规定的审批程序进行，严禁未经授权的资金支出。加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用的安全性和效益性。3.资金结算公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算等。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。同时，应严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。4.资金内部控制公司应建立资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制。资金收支应实行不相容岗位分离，确保资金安全。定期对资金内部控制制度进行评估和完善，及时发现和解决存在的问题。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。货币资金应按照规定的程序进行收付和保管，确保资金安全。应收账款：公司应加强应收账款的管理，建立客户信用档案，合理确定信用额度和信用期限。定期对应收账款进行清查和催收，确保应收账款的及时回收。存货：公司应建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的控制。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保固定资产的合理性和必要性。定期对固定资产进行清查和盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。同时，应合理计提固定资产折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。3.无形资产公司应建立无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。无形资产取得应按照规定的程序进行审批，确保无形资产的合法性和有效性。合理摊销无形资产，确保无形资产的价值得到合理分摊。同时，应加强对无形资产的保护，防止无形资产的流失。六、成本费用管理1.成本核算公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应按照权责发生制原则进行，确保成本核算的准确性和及时性。加强对成本核算过程的控制，定期对成本核算结果进行分析和评价，及时发现和解决成本核算中存在的问题。2.费用控制公司应建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。费用开支应严格按照预算执行，不得超支。加强对费用报销的审核，严格控制不合理的费用支出。同时，应定期对费用支出情况进行分析和评价，及时发现和解决费用控制中存在的问题。3.成本费用分析公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。通过成本费用分析，为公司成本控制和决策提供依据。根据成本费用分析结果，制定相应的改进措施，不断降低公司成本费用水平。七、销售与收款管理1.销售政策公司应制定合理的销售政策，明确销售价格、销售折扣、销售佣金等政策。销售政策应根据市场情况和公司实际进行调整，确保销售政策的合理性和有效性。加强对销售政策执行情况的监督和检查，确保销售政策的严格执行。2.销售合同管理公司应建立销售合同管理制度，加强对销售合同签订、执行、变更、终止等环节的管理。销售合同签订前，应进行严格的评审，确保合同条款的合法性和合理性。加强对销售合同执行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同执行中存在的问题。同时，应做好销售合同的归档和保管工作。3.收款管理公司应加强对收款工作的管理，建立客户信用档案，合理确定收款方式和收款期限。定期对客户应收账款进行清查和催收，确保应收账款的及时回收。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取有效的催收措施，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。同时，应分析应收账款逾期的原因，采取相应的防范措施，避免类似情况的再次发生。八、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配顺序公司应按照国家有关规定，先弥补以前年度亏损，然后提取法定盈余公积金、任意盈余公积金等。提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后，公司可根据股东大会的决议进行利润分配。3.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和利润分配政策，制定利润分配方案。利润分配方案应经股东大会审议通过后实施。九、财务报告与财务分析1.财务报告公司应按照国家统一的会计制度和会计准则的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经注册会计师审计，并及时对外披露。2.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等。通过财务分析，应找出公司存在的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。同时，应关注行业动态和市场变化，为公司战略决策提供参考。十、财务内部控制与审计1.财务内部控制公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险评估和控制。财务内部控制制度应包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。定期对财务内部控制制度进行评估和完善，及时发现和解决存在的问题。同时，应加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查，确保制度的有效执行。2.内部审计公司应设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员。内部审计机构应定期对公司财务活动进行审计，检查财务制度的执行情况，发现和纠正存在的问题。内部