公司计划财务部管理制度

公司计划财务部管理制度一、总则1.目的本管理制度旨在规范公司计划财务部的工作流程、明确各岗位的职责与权限，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司计划财务部全体员工以及公司各部门涉及财务相关业务的活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理财务业务，提供财务信息，满足公司决策和管理需求。保密性原则：严格保守公司财务机密，防止财务信息泄露。二、组织架构与岗位职责1.组织架构计划财务部设财务经理一名，下辖会计、出纳、预算专员等岗位。2.岗位职责财务经理全面负责计划财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序进行。负责财务预算、决算的编制、审核和执行监控，为公司决策提供财务数据支持和分析建议。组织财务报表的编制与报送，定期进行财务分析，及时发现问题并提出解决方案。负责资金的统筹安排和调度，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，办理税务申报、缴纳及银行业务。对部门员工进行培训、考核和绩效评估，提升团队整体素质和业务能力。会计负责公司日常会计核算工作，按照会计准则和会计制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。定期核对账目，编制财务报表，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。定期盘点现金，编制现金盘点表，核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。负责开具发票、收据等票据，并妥善保管相关票据和印章。协助会计做好其他财务相关工作。预算专员负责收集、整理和分析公司各部门的预算资料，协助制定公司年度预算方案。对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现预算执行差异并进行分析。定期编制预算执行情况报告，为公司预算调整提供依据。协助财务经理进行预算管理相关制度的完善和优化工作。三、财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务情况，编制下一年度预算草案，并报送计划财务部。计划财务部对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和资金安排，提出调整意见，形成公司年度预算方案，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度预算方案，由计划财务部下达各部门执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照预算方案组织实施各项业务活动，确保预算指标的完成。计划财务部定期对预算执行情况进行跟踪和监控，及时掌握各部门预算执行进度，分析预算执行差异原因。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向计划财务部报告，计划财务部会同相关部门进行分析研究，提出解决方案，报公司管理层审批后执行。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算的，各部门应提出书面申请，详细说明调整的原因、内容及对公司财务状况和经营成果的影响。计划财务部对各部门提交的预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见，报公司管理层审批。经公司管理层审批同意后的预算调整方案，由计划财务部下达各部门执行，并相应调整公司年度预算方案。四、财务核算管理1.会计凭证管理所有经济业务必须取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等基本要素。会计人员对审核无误的原始凭证，按照国家统一的会计制度规定的会计科目和记账规则，及时编制记账凭证。记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章等要素。记账凭证应按月连续编号，编号方法应符合会计制度规定。记账凭证应及时装订成册，由专人负责保管，保管期限按照会计档案管理规定执行。2.账簿设置与登记计划财务部应按照国家统一的会计制度规定设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计人员应根据审核无误的记账凭证及时登记账簿，账簿记录应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明"此行空白"、"此页空白"字样，并由记账人员签名或者盖章。凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在"借或贷"等栏内写明"借"或者"贷"等字样。没有余额的账户，应在"借或贷"栏内写"平"字，并在"余额"栏用"θ"表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。3.财务报表编制计划财务部应按照国家统一的会计制度规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。财务报表编制完成后，应经会计主管人员和财务经理审核签字，并加盖公司财务专用章后报送公司管理层及相关部门。计划财务部应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测和建议。五、资金管理1.资金预算管理计划财务部应根据公司年度预算方案和经营计划，编制年度资金预算，合理安排资金收支。月度终了，各部门应根据当月业务完成情况和下月工作计划，编制下月资金预算，报送计划财务部。计划财务部对各部门报送的资金预算进行汇总、审核和平衡，形成公司月度资金预算方案，报公司管理层审批。公司管理层应严格按照审批后的资金预算方案安排资金收支，确保公司资金的合理使用和安全。2.资金收支管理公司所有资金收入应及时足额入账，不得坐支现金。现金收入应于当日送存银行，如当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。公司所有资金支出应严格按照审批程序进行，未经审批的支出不得办理。资金支出审批应明确审批权限和审批流程，各级审批人员应在授权范围内进行审批。支付款项时，应取得合法、有效的票据，并由经办人员、审核人员、审批人员签字或盖章。出纳人员应根据审核无误的支付凭证办理付款手续，并及时登记现金日记账和银行存款日记账。3.资金安全管理公司应加强资金安全管理，建立健全资金安全防范制度，确保资金安全。出纳人员应妥善保管库存现金和有价证券，确保现金和有价证券的安全。现金存放应符合银行有关规定，超过库存限额的现金应及时送存银行。公司应加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。公司应建立健全资金安全监督检查制度，定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和消除资金安全隐患。六、税务管理1.税务登记与申报计划财务部应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。每月终了，会计人员应根据公司实际经营情况，准确计算应纳税额，编制纳税申报表，并按时向税务机关申报缴纳税款。计划财务部应及时关注国家税收政策的变化，根据税收政策调整情况，合理调整公司税务筹划方案，确保公司依法纳税，降低税务风险。2.发票管理公司应按照国家发票管理规定，购买、使用和保管发票。发票由出纳人员负责购买、开具和保管，会计人员负责监督和审核。开具发票应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。不得虚开发票，不得开具与实际经营业务不符的发票。取得发票时，应认真审核发票的真实性、合法性和完整性，确保发票内容与实际业务相符。对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。发票应妥善保管，不得丢失。如有发票丢失，应及时向税务机关报告，并按照规定进行处理。3.税务筹划计划财务部应根据公司经营情况和税收政策，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规的规定。税务筹划方案应经过充分论证和分析，确保方案的可行性和有效性。计划财务部应定期对税务筹划方案的实施效果进行评估和分析，根据实际情况及时调整筹划方案，确保公司税务筹划目标的实现。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议、财务文件等与公司财务相关的各类资料。2.档案整理与归档会计人员应按照会计档案管理规定，定期对财务资料进行整理和分类，确保资料的完整性和准确性。财务档案应按照年度、类别进行装订成册，并编制档案目录。档案目录应包括档案名称、编号、日期、保管期限等内容。装订成册的财务档案应及时移交档案管理人员进行归档保管，档案管理人员应按照档案管理规定对档案进行分类存放，并建立档案索引，便于查阅和管理。3.档案保管与查阅财务档案应妥善保管，保管期限按照国家会计档案管理规定执行。档案管理人员应定期对档案进行检查和盘点，确保档案的安全和完整。公司内部人员查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后，在档案管理人员的陪同下查阅。查阅档案时，不得在档案上涂改、标记、拆封或抽换。外部单位查阅财务档案时，应持有单位介绍信，并经公司管理层批准。查阅档案时，应按照公司规定办理相关手续，并由档案管理人员负责陪同和监督。八、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。促进公司财务资源的合理配置和有效利用，提高公司经济效益。确保公司财务管理制度的有效执行，提高公司财务管理水平。2.内部控制原则全面性原则：内部控制应涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、财务核算、资金管理、税务管理、财务档案管理等各个方面。重要性原则：内部控制应关注公司财务活动中的重要业务和关键环节，合理确定控制重点，确保控制有效。制衡性原则：内部控制应在机构设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和舞弊行为的发生。适应性原则：内部控制应根据公司内外部环境的变化及时进行调整和完善，确保内部控制的有效性。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和内部控制体系