内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务管理制度

内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的顺利开展，保护投资者和债权人的合法权益，提高公司经济效益，促进公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。二、财务管理组织架构1.财务部门职责负责公司财务战略规划和预算编制。组织会计核算，编制财务报表。实施资金管理，确保资金安全与合理使用。进行成本控制和财务分析，为决策提供支持。负责税务筹划与纳税申报。参与公司重大经济决策，提供财务意见。2.财务人员岗位职责财务总监：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略，监督财务执行情况，协调内外部财务关系。会计人员：负责日常会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表等。出纳人员：办理现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券等。三、会计核算1.会计政策遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况制定具体会计政策。会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置按照国家统一会计制度规定设置会计科目，并根据公司业务需要进行适当调整和补充。3.会计凭证与账簿会计凭证包括原始凭证和记账凭证，确保凭证真实、合法、有效。依法设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，及时准确登记账簿。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表需经会计机构负责人、财务总监审核，公司法定代表人批准后对外报送。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据业务计划编制资金预算，经审核汇总后形成公司年度资金预算。资金预算需严格执行，因特殊情况需调整的，应按规定程序审批。2.资金筹集合理确定资金筹集规模和方式，包括股权融资、债权融资等。优化资本结构，降低资金成本，防范财务风险。3.资金运用严格按照资金预算安排资金使用，确保资金用于公司正常生产经营和发展。加强资金集中管理，提高资金使用效率。4.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账目。五、成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。成本费用应与收入相匹配，合理划分期间费用和成本。2.成本核算方法根据公司生产经营特点，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.费用控制制定费用标准和审批流程，严格控制各项费用支出。加强费用分析和考核，提高费用使用效益。4.成本费用分析与考核定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，采取措施降低成本费用。建立成本费用考核机制，对责任部门和个人进行考核。六、利润及利润分配管理1.利润核算准确核算公司实现的利润，包括营业利润、利润总额和净利润。2.利润分配原则坚持同股同权、同股同利原则。兼顾公司发展和股东利益，合理分配利润。3.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。七、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，加强日常管理和盘点。应收账款：制定信用政策，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。存货：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节，定期进行盘点。2.固定资产制定固定资产目录，明确固定资产标准。加强固定资产购置、折旧、处置等管理，定期进行清查盘点。3.无形资产对无形资产进行确认、计量和摊销，加强无形资产管理，保护公司知识产权。八、税务管理1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时准确进行纳税申报。2.税务筹划在合法合规前提下，进行税务筹划，降低税务成本。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务信息真实、资产安全、经营合规、提高效益。2.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、采购与付款、销售与收款、成本费用控制等方面。3.内部审计定期开展内部审计工作，对财务内部控制执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。十、财务分析与财务预警1.财务分析定期进行财务分析，包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等，为公司决策提供依据。2.财务预警建立财务预警指标体系，对公司财务状况进行实时监控，及时发现潜在风险并发出预警。十一、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、审计报告等各类财务档案。2.档案整理与保管按照规定进行档案整理、装订，妥善保管，确保档案安全完整。3.档案查阅与销毁严格档案查阅审批流程，按照规定期限保管档案，到期档案经审批后进行销毁