新奥集团实物资产管理制度

新奥集团实物资产管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强新奥集团实物资产的管理，规范实物资产的购置、验收、保管、使用、维护、处置等行为，确保实物资产的安全完整，提高资产使用效益，保障集团各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于新奥集团总部及所属各分子公司的实物资产，包括但不限于固定资产、低值易耗品、办公用品等。3.定义实物资产：指企业拥有或控制的，能以货币计量的，为企业生产经营管理服务的各类有形资产。固定资产：指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。低值易耗品：指单位价值在规定标准以下，或使用期限不满一年，但能多次使用且基本保持实物形态的资产。办公用品：指用于日常办公的各类物品，如文具、纸张、办公设备耗材等。二、实物资产管理职责1.资产管理部门集团设立专门的资产管理部门，负责制定实物资产管理制度和流程，组织实施实物资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、登记、保管、清查、盘点等。2.使用部门各实物资产使用部门负责本部门实物资产的日常使用、维护和保管，确保资产的安全和正常使用，并配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作。3.财务部门财务部门负责实物资产的核算和监督，按照国家财务法规和集团财务制度，对实物资产的购置、折旧、摊销、处置等进行账务处理，定期与资产管理部门核对账目，确保账实相符。4.采购部门采购部门负责实物资产的采购工作，按照集团采购管理制度和流程，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。5.审计部门审计部门负责对实物资产的管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况，防范资产风险，确保资产的安全和有效使用。三、实物资产购置管理1.购置计划各使用部门根据业务需求和资产状况，每年定期编制实物资产购置计划，详细列出所需资产的名称、规格、型号、数量、预算等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核和平衡，结合集团资产状况和预算安排，编制集团年度实物资产购置计划，报集团领导审批。2.采购审批购置计划经批准后，采购部门按照集团采购管理制度和流程进行采购。对于重大资产采购项目，需按照规定进行招标、询价等采购程序，并报相关部门审批。采购合同签订前，需经法律部门审核，确保合同条款合法合规，明确双方权利义务。3.验收与入库实物资产到货后，采购部门通知使用部门和资产管理部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。验收合格后，资产管理部门填写实物资产验收单，办理入库手续，并在资产系统中登记资产信息。对于不符合要求的资产，采购部门负责与供应商协商解决，如退货、换货等。四、实物资产保管管理1.仓库管理资产管理部门设立专门的实物资产仓库，负责资产的集中保管。仓库应具备安全、防潮、防火、防盗等条件，确保资产的安全存放。仓库管理人员应定期对库存资产进行盘点和清查，保证账实相符。对于长期闲置或积压的资产，应及时向资产管理部门报告。2.标识管理资产管理部门对实物资产进行统一标识，标明资产名称、规格、型号、编号、购置日期、使用部门等信息，以便于识别和管理。3.资产台账资产管理部门应建立实物资产台账，详细记录资产的购置、验收、保管、使用、维护、处置等情况。资产台账应定期与财务部门的账目进行核对，确保账账相符。五、实物资产使用管理1.领用与发放各使用部门根据实际需要，填写实物资产领用申请表，经部门负责人审批后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门按照审批后的领用申请表发放资产，并在资产系统中记录资产的领用情况，注明领用日期、使用人等信息。2.使用与维护资产使用人应按照资产操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产的正常运行。发现资产故障或损坏时，应及时向资产管理部门报告。资产管理部门负责组织对资产进行维修或联系专业维修人员进行维修，维修费用按照集团相关规定进行处理。3.资产转移因工作需要，资产在不同部门之间转移时，转出部门和转入部门应填写资产转移申请表，经双方部门负责人和资产管理部门审批后办理资产转移手续。资产管理部门负责在资产系统中更新资产的使用部门信息。4.资产借用因特殊情况需要借用实物资产时，借用部门应填写资产借用申请表，经借用部门负责人和资产管理部门审批后办理借用手续。借用期限一般不得超过规定时间，借用期间借用部门应负责资产的保管和安全，如有损坏或丢失，应照价赔偿。六、实物资产清查盘点管理1.清查盘点计划资产管理部门每年制定实物资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。清查盘点计划应报集团领导审批后组织实施。2.清查盘点实施清查盘点人员按照清查盘点计划，对实物资产进行逐一清查盘点，核对资产的数量、规格、型号、状态等是否与资产台账一致。清查盘点过程中，发现账实不符的情况，应及时查明原因，填写实物资产清查盘点差异表，注明差异资产的名称、数量、差异原因等信息。3.清查盘点报告清查盘点结束后，资产管理部门应编制实物资产清查盘点报告，总结清查盘点工作情况，分析账实不符的原因，提出处理意见和建议。清查盘点报告经资产管理部门负责人审核后报集团领导审批。对于清查盘点中发现的问题，应及时进行整改，确保账实相符。七、实物资产处置管理1.处置范围实物资产处置包括资产的报废、出售、转让、捐赠等。符合下列条件之一的实物资产，可进行处置：已超过使用年限且无法继续使用的资产；技术落后、性能低下，已被淘汰的资产；因自然灾害、意外事故等原因导致损坏无法修复的资产；因企业改制、重组、分立、合并等原因不再使用的资产；其他符合规定的需要处置的资产。2.处置审批实物资产处置前，使用部门应填写实物资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式、预计处置收入等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报集团领导审批。对于重大资产处置项目，需按照规定进行评估、审计等程序，并报相关部门审批。3.处置实施经批准的实物资产处置项目，由资产管理部门组织实施。资产报废的，应按照相关规定进行报废处理；资产出售、转让的，应按照规定进行公开拍卖、招标等处置程序，确保处置过程的公开、公平、公正；资产捐赠的，应办理相关手续，确保捐赠资产的合法合规。4.处置收入管理实物资产处置收入应按照国家财务法规和集团财务制度的规定进行管理，及时足额上缴集团财务部门，纳入集团统一核算。八、监督与考核1.监督检查集团审计部门定期对实物资产的管理情况进行监督检查，检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、验收、保管、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改，并跟踪整改情况。2.考核评价资产管理部门负责对各使用部门实物资产的管理情况进行考核评价，考核指标包括资产完好率、资产利用率、资产处置合规性等。考核评价结果与各部门的绩效考核挂钩，对实物资产管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励，对管理不善的部门和个人进行通报批评，并追究相关责任