公司财务管理办法范本

公司财务管理办法范本一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。2.适用范围：本办法适用于公司及所属各部门。3.基本原则：公司财务管理遵循合法性、规范性、真实性、准确性、及时性、效益性原则。二、财务管理体制1.财务机构设置：公司设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度，组织财务预算编制与执行，监督财务收支，参与公司重大决策等。会计人员职责：按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，办理税务申报等。出纳人员职责：负责公司现金收付、银行结算业务，保管现金、有价证券和支票等，登记现金和银行存款日记账。三、财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，各部门应在每年规定时间内编制本部门预算草案，并提交财务部门。财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司战略目标和经营计划，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审核后提交董事会审议批准。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整：如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经公司管理层审核、董事会批准。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和公司财务政策，确保资金来源合法、可靠。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配。各部门使用资金应提前向财务部门提出申请，经审批后按规定用途使用。严格控制资金支出，确保资金使用安全、有效，严禁超预算、无预算支出。3.资金结算公司各项经济业务应通过合法、合规的结算方式进行，确保资金结算安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时清理未达账项。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款等，应严格按照现金管理和银行结算制度进行管理，确保资金安全。应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置应按规定程序审批，纳入公司预算管理。建立固定资产台账，对固定资产进行分类核算，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况，确保固定资产安全、完整。按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.无形资产：包括专利权、商标权、著作权等，应按照国家相关法律法规进行管理，合理确定无形资产的入账价值，并按规定进行摊销。六、成本费用管理1.成本费用核算原则：公司成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确、及时地反映公司经营活动的成本和费用支出。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任，加强对成本费用支出的审核和监督。严格控制各项费用开支标准，杜绝不合理的费用支出，降低公司运营成本。3.成本费用分析：定期对公司成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司经营决策提供依据。七、收入管理1.收入确认原则：公司收入应按照国家会计准则和相关法律法规的规定进行确认，确保收入的真实性、准确性和完整性。2.收入核算与管理财务部门应建立健全收入核算制度，对各项收入进行明细核算，及时、准确地记录收入的发生时间、金额、来源等信息。加强对收入的管理，定期核对收入账目，确保收入款项及时足额入账，防止收入流失。八、利润分配管理1.利润分配原则：公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案：公司年度利润分配方案由董事会提出，报经股东大会审议批准后执行。九、税务管理1.税务登记与申报：公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，准确申报缴纳各项税款。2.税务筹划：在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，合理降低税务成本，但不得违反税收法律法规。3.税务风险管理：加强税务风险管理，建立健全税务风险防范机制，及时了解税收政策变化，避免因税务问题给公司带来损失。十、财务报告与分析1.财务报告编制：公司应按照国家会计准则和相关法律法规的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告审核与披露：财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批，按照规定进行披露。3.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。十一、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。2.外部审计：公司应按照规定聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报告进行审计，接受外部审计监督。3.违规处理：对违反财务管理制度的行为，应按照