财务部管理制度71402598

财务部管理制度71402598一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务部的工作流程、明确职责分工、加强财务管理与监督，确保公司财务工作的顺利开展，维护公司及股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖财务工作的各个方面，确保财务管理无漏洞。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。二、财务部组织架构及职责1.组织架构财务部设财务经理一名，下辖会计、出纳、审计等岗位。2.职责分工财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。建立健全公司财务管理制度，完善内部控制体系。组织财务预算、决算编制工作，监督预算执行情况。负责财务报表的审核与报送，为公司决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系。会计负责公司账务处理，编制记账凭证，登记账簿。按照会计准则和财务制度，定期进行财务核算和结账工作。协助财务经理编制财务报表，提供财务数据及分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计做好其他财务工作。审计对公司财务收支、经济活动进行内部审计监督。检查财务制度执行情况，发现问题及时提出整改建议。协助开展财务专项审计工作，防范财务风险。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.报销人填写报销单详细填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息。粘贴相关发票及附件，确保票据真实、合法、有效。2.部门负责人审批对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务审核审核报销单填写是否规范，票据是否合规。核对报销金额与预算是否相符，如有超预算情况需说明原因。审核通过后签字。4.总经理审批根据公司财务规定和审批权限，对报销事项进行最终审批。5.报销支付出纳根据审批后的报销单，办理款项支付手续。（二）资金收付流程1.收款流程业务部门收到款项后，及时开具收款收据或发票。将收款信息传递给出纳，出纳核对收款金额与业务内容。出纳开具收款凭证，登记现金日记账或银行存款日记账。会计根据收款凭证进行账务处理。2.付款流程经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息。按照审批权限依次经过部门负责人、财务审核、总经理审批。出纳根据审批后的付款申请单，通过现金、银行转账等方式支付款项。支付完成后，在付款申请单上加盖"付讫"章，并登记日记账。会计根据付款凭证进行账务处理。（三）财务报表编制流程1.数据收集会计收集各类会计凭证、账簿等资料。核对相关数据的准确性和完整性。2.报表编制按照会计准则和财务制度，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。对报表数据进行初步审核，确保数据勾稽关系正确。3.报表审核财务经理对报表进行审核，检查报表内容是否真实、准确、完整。与相关部门核对数据，如有差异及时查明原因并调整。4.报表报送经审核无误后，按时将财务报表报送公司管理层、股东及相关部门。四、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部组织各部门编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和经营计划，结合历史数据和市场情况，提出本部门的预算草案。财务部汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度财务预算初稿。将预算初稿提交公司管理层审议，根据审议意见进行修改完善，最终确定年度财务预算方案。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并反馈给相关部门。对于预算执行过程中出现的重大偏差，相关部门应及时分析原因，提出调整建议，按规定程序进行预算调整。3.预算考核年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核评价。根据预算完成情况，对表现优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行分析和问责。五、资产管理1.固定资产管理固定资产购置：使用部门提出申请，经审批后由采购部门负责购置。固定资产入账：财务部按照相关规定及时进行账务处理，登记固定资产卡片。固定资产折旧：根据固定资产折旧政策，按月计提折旧。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置：按规定程序进行固定资产的报废、出售等处置，处置收入及时入账。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理采购环节：严格控制采购成本，确保存货质量。入库环节：及时办理验收入库手续，登记存货明细账。出库环节：根据销售订单或生产需求，办理存货出库手续。存货盘点：定期进行存货盘点，发现盘盈盘亏及时查明原因并处理。应收账款管理信用评估：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度和信用期限。账款催收：定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，按规定程序进行坏账核销。六、税务管理1.税务申报财务部安排专人负责税务申报工作，按时准确申报各类税款。收集、整理税务申报所需资料，确保申报数据真实、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务策略。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法行为。定期进行税务自查，及时发现和纠正潜在的税务风险。七、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.档案整理会计人员定期对财务档案进行整理，分类装订成册，注明档案名称、年度、月份等信息。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，确保档案安全。财务档案按规定期限进行保管，期满后按程序进行销毁。4.档案查阅内部人员查阅财务档案需填写查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。外部单位查阅财务档案需持有有效证件和单位介绍信，经公司领导批准后，由财务部专人陪同查阅。八、财务监督与内部控制1.财务监督内部审计定期对公司财务收支、经济活动进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。财务部加强对日常财务工作的监督检查，确保财务制度的执行。2.内部控制建立健全内部控制制度，涵盖财务各个环节，防范财务风险。明确各岗位的职责权限，做