招商银行租赁项目融资业务管理暂行办法

招商银行租赁项目融资业务管理暂行办法第一章总则第一条目的与依据为规范招商银行租赁项目融资业务的管理，有效防范风险，促进业务健康发展，根据国家有关法律法规及招商银行相关规定，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于招商银行各级机构与各类租赁公司开展的租赁项目融资业务。第三条业务定义租赁项目融资业务是指招商银行向租赁公司提供融资，用于支持其开展租赁项目，租赁公司以租赁资产的租金收入等作为还款来源的业务。第四条基本原则1.依法合规原则：业务开展应严格遵守国家法律法规及监管要求。2.风险可控原则：注重风险识别、评估与控制，确保业务风险在可承受范围内。3.审慎经营原则：秉持审慎态度，对租赁项目进行全面、深入的调查与分析。4.效益优先原则：在风险可控的前提下，追求业务的经济效益与社会效益。第二章业务流程第五条业务受理1.租赁公司向招商银行提出租赁项目融资业务申请，提交相关资料，包括但不限于租赁项目可行性研究报告、租赁合同、承租人信用状况等。2.招商银行业务部门对申请资料进行初步审查，判断是否符合受理条件。第六条尽职调查1.若申请资料符合受理条件，招商银行成立尽职调查小组，对租赁项目、租赁公司及承租人进行全面调查。2.调查内容包括但不限于租赁项目的合法性、可行性、收益性，租赁公司的经营状况、财务状况、风险管理能力，承租人的信用状况、经营能力、偿债能力等。3.尽职调查小组应通过实地考察、查阅资料、访谈相关人员等方式获取真实、准确的信息，并撰写尽职调查报告。第七条风险评估1.风险管理部门根据尽职调查报告，对租赁项目融资业务进行风险评估。2.风险评估主要包括信用风险、市场风险、操作风险等方面，评估租赁项目的风险水平，并提出风险防控措施建议。第八条项目审批1.业务部门根据尽职调查和风险评估结果，撰写项目审批报告，连同相关资料一并提交审批部门。2.审批部门按照招商银行的审批流程和权限，对租赁项目融资业务进行审批。审批过程中应重点关注风险防控措施的有效性。3.审批通过的项目，由审批部门出具审批意见；审批未通过的项目，应明确原因并反馈给业务部门。第九条合同签订1.业务部门根据审批意见，与租赁公司签订融资合同及相关协议，明确双方的权利与义务。2.合同条款应符合法律法规及招商银行的规定，确保业务的合法合规性和风险可控性。第十条放款管理1.业务部门按照合同约定，落实放款条件，包括但不限于租赁公司提供相关担保、承租人满足一定的经营指标等。2.放款前，业务部门应对放款条件的落实情况进行审核，审核通过后提交放款申请。3.会计部门根据放款申请，办理资金发放手续，确保资金及时、准确地划付到指定账户。第十一条贷后管理1.业务部门负责租赁项目融资业务的贷后管理工作，定期对租赁项目的运行情况、租赁公司及承租人的经营状况进行跟踪检查。2.跟踪检查内容包括但不限于租金回收情况、租赁资产状况、承租人信用变化等。如发现问题，应及时采取措施加以解决，并向风险管理部门报告。3.风险管理部门应对贷后管理情况进行监督与指导，定期评估业务风险状况，提出风险预警及处置建议。第十二条档案管理1.业务部门负责租赁项目融资业务档案的收集、整理、归档工作。档案内容应包括业务申请资料、尽职调查报告、风险评估报告、审批文件、合同协议、放款及贷后管理资料等。2.档案管理应遵循完整性、准确性、规范性的原则，确保档案资料真实、有效、可查。第三章风险管理第十三条信用风险管理1.加强对租赁公司和承租人的信用评级与授信管理，根据信用状况合理确定融资额度和风险敞口。2.密切关注租赁公司和承租人的信用变化情况，及时调整信用政策和风险防控措施。3.要求租赁公司提供有效的担保措施，如保证担保、抵押担保、质押担保等，降低信用风险。第十四条市场风险管理1.关注市场利率、汇率等市场因素的变化，评估其对租赁项目融资业务收益的影响。2.根据市场情况，合理确定融资利率和相关费用，采取适当的利率风险管理工具，如利率互换等，对冲利率风险。第十五条操作风险管理1.建立健全操作风险管理制度和流程，明确各部门及岗位的操作职责和风险防控要求。2.加强对业务人员的培训与教育，提高其业务素质和风险防范意识。3.定期对业务操作进行检查与监督，及时发现并纠正操作风险隐患。第十六条风险预警与处置1.建立风险预警机制，设定关键风险指标和风险阈值。当风险指标接近或超过阈值时，及时发出风险预警信号。2.针对风险预警情况，业务部门和风险管理部门应迅速采取相应的风险处置措施，如要求租赁公司追加担保、调整融资额度、提前收回贷款等，以降低风险损失。第四章业务核算与财务处理第十七条业务核算原则租赁项目融资业务的核算应遵循权责发生制、真实性、准确性等原则，确保财务数据真实、准确地反映业务状况。第十八条收入确认1.融资利息收入按照合同约定的利率和计息方式，在租赁期内分期确认收入。2.相关手续费等收入在实际收取或满足收入确认条件时确认收入。第十九条成本与费用核算1.合理归集与租赁项目融资业务相关的成本与费用，包括资金成本、业务费用、管理费用等。2.成本与费用的核算应符合财务会计准则和招商银行的相关规定。第二十条财务报表编制1.业务部门应按照财务制度要求，定期编制租赁项目融资业务的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、完整地反映业务的财务状况和经营成果，并及时报送财务管理部门。第二十一条财务分析与报告1.财务管理部门定期对租赁项目融资业务进行财务分析，评估业务的盈利能力、偿债能力、资产质量等。2.撰写财务分析报告，为业务决策和管理提供依据，并向管理层汇报业务财务状况。第五章监督与检查第二十二条内部监督1.招商银行内部审计部门定期对租赁项目融资业务进行审计检查，监督业务操作的合规性、风险防控措施的有效性等。2.审计检查应覆盖业务流程的各个环节，包括业务受理、尽职调查、风险评估、审批、合同签订、放款、贷后管理等。第二十三条合规检查1.合规管理部门负责对租赁项目融资业务进行合规检查，确保业务符合法律法规及监管要求。2.及时发现并纠正业务中的合规问题，对违规行为提出整改意见，并跟踪整改落实情况。第二十四条检查结果运用1.对于内部审计和合规检查发现的问题，相关部门应认真分析原因，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。2.将检查结