费用报销管理制度2124196311

费用报销管理制度2124196311一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格执行公司预算控制制度，确保各项费用支出在预算范围内。简化流程，提高工作效率，同时加强审核监督，防止不合理费用支出。二、费用报销范围及标准1.差旅费定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。报销标准：城市间交通费：根据职级和实际需要，按照相应的交通工具等级标准报销。具体标准如下：飞机：[职级1]可乘坐头等舱，[职级2]及以下可乘坐经济舱。火车：[职级1]可乘坐软卧，[职级2]可乘坐硬卧，[职级3]及以下可乘坐硬座或高铁二等座。长途汽车：根据实际情况实报实销，但需提供有效票据。住宿费：根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准。一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。如有特殊情况需超标准住宿，需提前经上级领导批准。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，一线城市每人每天[X]元，二线城市每人每天[X]元，三线及以下城市每人每天[X]元。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。如因工作需要乘坐出租车，需注明事由并经部门负责人签字确认。2.业务招待费定义：公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品赠送、娱乐等费用。报销标准：业务招待费应严格控制，不得超过当年销售（营业）收入的[X%]。单次业务招待费超过[X]元的，需提前填写《业务招待费申请审批表》，详细说明招待事由、招待对象、预计金额等，经部门负责人、分管领导和总经理批准后方可报销。报销时需提供发票、消费清单等相关凭证。3.办公费定义：公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、笔记本等办公用品费用。报销标准：各部门应根据实际工作需要，合理编制办公用品采购计划，经部门负责人审核后报行政部门统一采购。办公用品采购应选择正规供应商，确保质量和价格合理。报销时需提供发票、采购清单等凭证。4.通讯费定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。报销标准：根据员工职级设定不同的通讯费补贴标准。[职级1]每月补贴[X]元，[职级2]每月补贴[X]元，[职级3]及以下每月补贴[X]元。员工需凭通讯费发票报销，发票抬头应为公司名称或员工本人姓名。若实际通讯费用超过补贴标准，超出部分由员工自行承担；若未达到补贴标准，按实际发生额报销。5.差旅费定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。报销标准：城市间交通费：根据职级和实际需要，按照相应的交通工具等级标准报销。具体标准如下：飞机：[职级1]可乘坐头等舱，[职级2]及以下可乘坐经济舱。火车：[职级1]可乘坐软卧，[职级2]可乘坐硬卧，[职级3]及以下可乘坐硬座或高铁二等座。长途汽车：根据实际情况实报实销，但需提供有效票据。住宿费：根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准。一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。如有特殊情况需超标准住宿，需提前经上级领导批准。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，一线城市每人每天[X]元，二线城市每人每天[X]元，三线及以下城市每人每天[X]元。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。如因工作需要乘坐出租车，需注明事由并经部门负责人签字确认。6.其他费用其他费用包括但不限于会议费、培训费、咨询费、审计费、诉讼费等。这些费用应根据实际发生情况，提供相关合同、发票等凭证，按照公司规定的审批流程进行报销。报销标准按照与供应商签订的合同约定执行，如无合同约定，应参照市场同类标准执行，并经相关部门负责人审核，报公司领导批准。三、费用报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前，应根据费用性质填写相应的费用申请单。费用申请单应注明费用事由、预计金额、申请部门、申请人等信息。对于预算内的常规费用，由部门负责人审核批准；对于预算外或金额较大的费用，需经部门负责人、分管领导和总经理审批。2.费用发生员工按照批准的费用申请单进行费用支出，并取得合法有效的发票及相关凭证。发票应符合国家税收法规的要求，内容真实、完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。相关凭证如合同、协议、清单、行程单等应与发票内容相符，能够证明费用支出的真实性和合理性。3.费用报销员工应在费用发生后及时填写费用报销单，将费用申请单、发票及相关凭证粘贴在费用报销单后面，并按照费用报销单的格式要求填写报销金额、报销事由、报销部门、报销人等信息。费用报销单应经部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。4.财务审核财务部门收到员工提交的费用报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。审核内容包括发票的真伪、发票内容与报销事项是否相符、报销金额是否准确、报销审批流程是否完整等。如发现问题，财务部门应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关凭证。5.领导审批经财务审核无误的费用报销单，按照公司审批权限提交给相应领导审批。一般费用由分管领导审批，重大费用或涉及多个部门的费用由总经理审批。领导审批通过后，在费用报销单上签字确认。6.报销支付财务部门根据领导审批后的费用报销单，办理报销支付手续。报销金额在[X]元以下的，可通过银行转账方式支付到员工个人银行账户；报销金额在[X]元以上的，原则上通过银行转账方式支付，如有特殊情况需要现金支付的，需经财务负责人批准。四、费用报销凭证要求1.发票要求发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。发票如有涂改、刮擦、挖补等情况，应重新开具发票。取得的发票应在规定的认证期限内进行认证，逾期未认证的发票不得作为报销凭证。2.其他凭证要求除发票外，与费用支出相关的其他凭证如合同、协议、清单、行程单等应真实、完整、有效。合同、协议应明确双方的权利和义务，金额、付款方式等条款应清晰准确。清单应详细列出所购买商品或服务的名称、规格、数量、单价等信息，与发票内容相互印证。行程单应注明出差起止时间、地点、交通工具等信息，与差旅费报销内容相符。五、费用报销审批权限1.部门负责人审批权限负责审核本部门员工的费用报销申请，确保费用支出符合公司规定和部门预算。审批金额在[X]元以下的费用报销单。2.分管领导审批权限对分管部门的费用报销进行审核，重点审核费用支出的合理性和必要性。审批金额在[X]元以上至[X]元以下的费用报销单。3.总经理审批权限对公司所有费用报销进行最终审批，全面把控公司费用支出情况。审批金额在[X]元以上的费用报销单，以及涉及重大项目、特殊事项的费用报销单。六、费用报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写费用报销单，并提交相关部门负责人审核。2.部门负责人应在收到费用报销单后的[X]个工作日内完成审核签字。3.财务部门应在收到经部门负责人审核后的费用报销单后的[X]个工作日内完成财务审核。4.领导审批应在财务审核后的[X]个工作日内完成。5.报销支付应在领导审批通过后的[X]个工作日内完成。如遇节假日，报销时间相应顺延。七、费用报销的监督与检查1.公司财务部门负责定期对费用报销情况进行检查和分析，及时发现和纠正费用报销过程中存在的问题。2.审计部门负责对公司费用报销制度的执行情况进行审计监督，对发现的违规行为按照公司规定进行处理。3.对于违反费用报销管理制度的行为，公司将视情节