泰和房地产集团资产管理制度

泰和房地产集团资产管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强泰和房地产集团（以下简称"集团"）资产的管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，确保资产的安全完整，提高资产使用效益，保障集团的稳健运营。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司的各类资产，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产等。3.基本原则统一管理原则：集团对资产实行统一规划、统一配置、统一核算、统一处置。分级负责原则：按照资产的权属和管理职责，明确各级管理部门和人员的责任，确保资产管理制度的有效执行。效益优先原则：优化资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。规范透明原则：资产的购置、使用、处置等环节应严格按照规定的程序和方法进行，确保过程公开、公正、透明。二、资产分类及定义1.固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、著作权等。3.流动资产指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产，以及自资产负债表日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。包括货币资金、应收账款、存货等。三、资产管理职责1.集团资产管理部门负责制定和完善集团资产管理制度，并组织实施和监督检查。负责编制集团年度资产购置、处置计划，报集团管理层审批后组织实施。负责对集团总部及所属各单位资产进行统一登记、核算和统计，定期编制资产报表。负责组织集团资产的清查、盘点工作，核实资产状况，及时发现和解决资产管理中存在的问题。负责对集团重大资产购置、处置项目进行审核，并参与相关谈判和决策。2.各子公司、分公司资产管理部门负责贯彻执行集团资产管理制度，制定本单位资产管理制度实施细则，并报集团备案。负责编制本单位年度资产购置、处置计划，报集团资产管理部门审核后组织实施。负责对本单位资产进行日常管理，包括资产的登记、核算、统计、清查、盘点等工作。负责提出本单位资产购置、处置申请，按照规定程序报集团审批。负责本单位资产的维护、保养和安全管理，确保资产的正常使用。3.资产使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全完整。负责提出本部门资产购置、更新、维修等需求，配合资产管理部门做好相关工作。负责对本部门资产的使用情况进行统计和分析，提高资产使用效率。按照规定办理资产的内部转移、报废等手续。四、资产购置管理1.购置计划各部门应根据业务发展需要，提前编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计金额等。资产购置计划应经本部门负责人审核后，报本单位资产管理部门。各单位资产管理部门对本单位资产购置计划进行汇总、审核后，编制本单位年度资产购置计划，报集团资产管理部门。集团资产管理部门对各单位上报的资产购置计划进行综合平衡和审核，结合集团年度预算，编制集团年度资产购置计划，报集团管理层审批。2.购置审批资产购置计划经集团管理层审批后，各单位应严格按照计划执行。对于超出计划的资产购置项目，应按照规定程序另行申报审批。购置资产达到以下标准的，应按照集团规定的招标、采购程序进行：单项资产购置金额超过[X]万元的固定资产；单项资产购置金额超过[X]万元的无形资产；批量购置资产总金额超过[X]万元的。购置资产未达到上述标准的，可以采用询价、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行，但应确保采购过程的合规性和公正性。3.购置实施资产购置项目经审批后，由各单位资产管理部门负责组织实施。对于采用招标、采购方式的资产购置项目，应按照相关法律法规和集团规定的程序进行操作，选定供应商或中标单位，签订采购合同。采购合同应明确资产的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款，确保合同的合法性和有效性。资产到货后，由资产使用部门和资产管理部门共同进行验收。验收合格的，办理资产入库手续；验收不合格的，按照合同约定及时与供应商协商解决。五、资产使用管理1.资产登记集团资产管理部门负责建立统一的资产登记台账，对集团总部及所属各单位资产进行详细登记。各单位资产管理部门应在资产购置、调入、接受捐赠等增加资产时，及时办理资产登记手续，将资产的名称、规格、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息录入资产登记台账。资产登记台账应定期与财务账进行核对，确保账账相符。2.资产领用资产使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经本部门负责人审批后，到本单位资产管理部门办理资产领用手续。资产管理部门按照资产领用申请表发放资产，并在资产登记台账上记录资产领用情况。资产领用人员应在资产领用登记表上签字确认，负责资产的保管和使用。3.资产使用与维护资产使用部门应按照资产的性能和使用说明，正确使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。资产使用部门应定期对资产进行维护、保养，确保资产的正常运行。对于大型设备或关键资产，应制定专门的维护保养计划，并做好记录。资产出现故障或损坏时，资产使用部门应及时通知本单位资产管理部门，由资产管理部门组织维修或联系供应商进行维修。因使用不当或保管不善造成资产损坏、丢失的，资产使用部门应及时报告本单位资产管理部门，并按照规定承担相应的赔偿责任。4.资产转移资产在集团内部各单位之间转移时，应由转出单位填写资产转移申请表，经转出、转入单位资产管理部门负责人审批后，办理资产转移手续。资产管理部门应在资产登记台账上调整资产的使用部门信息，并通知财务部门进行相应的账务处理。资产转移过程中，应确保资产的安全完整，如有损坏或丢失，由转出单位负责赔偿。5.资产清查集团资产管理部门应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，对资产的数量、质量、使用状况等进行核实。各单位资产管理部门应按照集团要求，组织本单位资产清查工作，并将清查结果及时上报集团资产管理部门。资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，按照规定程序进行处理。盘盈的资产应及时入账，盘亏、毁损的资产应查明责任，追究相关人员的责任，并按照规定进行账务处理。六、资产处置管理1.处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损、对外捐赠等。符合下列条件之一的资产，可申请处置：已超过使用年限且无法继续使用的资产；因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产；因自然灾害、意外事故等原因，导致资产毁损、灭失的；闲置或不需用的资产；其他符合规定的可处置资产。2.处置审批各单位资产管理部门应根据资产的实际情况，提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等。资产处置申请应经本单位资产管理部门负责人审核后，报本单位财务部门审核，再报本单位负责人审批。对于单项资产处置金额超过[X]万元的固定资产、无形资产，以及批量处置资产总金额超过[X]万元的，应报集团资产管理部门审核，经集团管理层审批后实施。3.处置实施资产处置申请经审批后，由各单位资产管理部门负责组织实施。对于资产出售、转让等处置方式，应按照相关法律法规和集团规定的程序进行操作，选定受让方，签订处置合同。处置合同应明确资产的名称、规格、数量、价格、付款方式等条款，确保合同的合法性和有效性。资产报废、毁损等处置应按照规定进行鉴定和审批，并做好相关记录。资产处置收入应及时足额上缴集团财务部门，纳入集团统一核算。4.处置监督集团资产管理部门应对各单位资产处置情况进行监督检查，确保资产处置过程的合规性和公正性。各单位应定期向集团资产管理部门报告资产处置情况，包括处置资产的名称、数量、金额、处置方式、处置收入等。对于违反规定擅自处置资产的行为，集团将追究相关单位和人员的责任。七、资产核算与报告1.资产核算集团财务部门应按照国家统一的会计制度和集团资产管理制度，对资产进行准确的核算。固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。资产的增减变动应及时进行账务处理，确保账实相符。各单位财务部门应定期与资产管理部门核对资产账目，发现问题及时沟通解决。2.资产报告各单位资产管理部门应定期编制资产报表，反映本单位资产的数量、价值、使用状况等情况。资产报表应经本单位财务部门审核后，报本单位负责人审批。集团资产管理部门应汇总编制集团资产报表，报集团管理层和相关部门。资产报表应真实、准确、完整，能够为集团决策提供可靠的依据。八、监督与考核1.监督检查集团资产管理部门应定期对各单位资产管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。审计部门应定期对集团资产进行审计，检查资产的购置、使用、处置等环节是否合规，资产的管理是否有效。对于监督检查中发现的违规行为，应及时查明原因，追究相关单位和人员的责任。2.考核评价集团建立资产考核评价体系，对各单位资产管理工作进行考核评价。考核评