财务部职责及财务管理制度汇编

财务部职责及财务管理制度汇编一、财务部职责（一）财务规划与预算管理1.根据公司战略目标，制定年度财务预算计划，并确保其与公司整体业务计划相匹配。2.监控预算执行情况，定期进行预算差异分析，及时发现问题并提出改进措施，确保公司预算目标的实现。3.参与公司重大投资、融资等项目的财务可行性分析，为决策层提供专业的财务建议。（二）资金管理1.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保公司资金链的稳定和安全。2.制定资金管理策略，优化资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。3.监控资金流量，预测资金需求，及时安排资金回笼和支付，保障公司各项业务的正常运转。（三）会计核算与财务报表编制1.按照国家财务法规和公司财务制度，进行准确、及时的会计核算，记录公司的财务交易和事项。2.编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向管理层和相关部门提供财务报告，为公司决策提供依据。3.确保财务报表的真实性、完整性和准确性，配合内外部审计工作，提供相关财务资料和解释。（四）成本控制与管理1.建立健全成本核算体系，准确核算产品或服务成本，为成本分析和控制提供数据支持。2.制定成本控制目标和措施，加强成本费用的日常监控和分析，及时发现成本变动趋势，采取有效措施降低成本。3.参与公司采购、生产、销售等业务环节的成本管理，提出优化建议，提高公司整体经济效益。（五）税务管理1.熟悉国家税收法规和政策，负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，确保公司依法纳税，合理降低税负。2.关注税收政策变化，及时调整公司税务策略，防范税务风险，维护公司合法权益。3.与税务机关保持良好沟通，协调解决税务问题，配合税务检查和审计工作。（六）财务分析与决策支持1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。2.通过财务指标分析、趋势分析、比较分析等方法，揭示公司经营中的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。3.参与公司重大决策的财务分析和评估，为公司战略规划、投资决策、融资决策等提供专业的财务意见和建议。（七）内部控制与风险管理1.建立健全公司财务内部控制制度，规范财务流程，防范财务风险。2.对公司财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。3.参与公司风险管理工作，识别、评估和监控财务风险，制定风险应对措施，确保公司财务安全。（八）财务档案管理1.负责公司财务档案的收集、整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。2.按照国家档案管理规定，建立健全财务档案管理制度，明确档案保管期限和查阅权限。3.为公司内部审计、税务检查、法律诉讼等提供财务档案支持。二、财务管理制度（一）财务审批制度1.审批原则严格执行国家财经法规和公司财务制度，确保审批流程合法合规。坚持分级负责、权责对等原则，明确各级审批人员的职责和权限。遵循授权审批原则，未经授权不得擅自审批财务事项。2.审批流程费用报销审批：经办人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，再报分管领导审批，最后由总经理审批。对于重大费用支出，需经总经理办公会或董事会审议通过。采购付款审批：采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票、验收单等相关凭证，经采购部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，再报分管领导审批，最后由总经理审批。对于大额采购付款，需经总经理办公会或董事会审议通过。资金支付审批：资金支付业务，由资金使用部门填写资金支付申请单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务审核通过后，再报分管领导审批，最后由总经理审批。对于重大资金支付，需经总经理办公会或董事会审议通过。3.审批权限总经理：审批公司所有重大财务事项，包括年度财务预算、重大投资、融资决策、大额资金支付等。分管领导：审批分管业务范围内的财务事项，如费用报销、采购付款、资金支付等，并对审批事项的真实性、合理性负责。部门负责人：审核本部门费用报销、采购付款等财务事项的真实性、合理性，并对其负责。财务部门：对所有财务事项进行合规性审核，确保符合国家财经法规和公司财务制度。（二）费用报销制度1.费用报销范围公司正常经营活动中发生的与业务相关的费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费、租赁费、水电费等。符合公司规定的员工培训费用、会议费用、市场推广费用等。经公司批准的其他费用支出。2.费用报销标准差旅费：根据公司业务需要和地区差异，制定不同的差旅费报销标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。员工出差应严格按照标准执行，超标准部分原则上不予报销。业务招待费：业务招待费应严格控制，不得超过公司规定的年度预算额度。招待费用应与业务相关，报销时需注明招待对象、事由等。办公费：办公用品、耗材等应按照公司采购制度进行采购，凭发票和入库单报销。通讯费：根据员工岗位性质和工作需要，制定不同的通讯费补贴标准，凭发票报销。其他费用：按照公司相关规定执行相应的报销标准。3.费用报销要求费用报销必须提供真实、合法、有效的发票，发票内容应与报销事项相符。报销单应填写完整、清晰，注明费用事由、金额、附件张数等，并由经办人签字。费用报销应在规定时间内进行，超过规定期限的，财务部门有权不予受理。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并说明理由。（三）采购管理制度1.采购计划制定各部门根据年度业务计划和实际需求，提前编制采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、需求时间等。采购计划应经部门负责人审核后报分管领导审批，确保采购计划的合理性和准确性。2.供应商选择与管理采购部门应建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资规格、数量、价格、交货期、付款方式等条款。定期对供应商进行评估和考核，对于不合格的供应商，及时采取措施进行更换或调整。3.采购流程采购部门根据审批后的采购计划，向供应商发出采购订单，并跟踪订单执行情况。供应商将物资送达公司后，采购部门应及时组织验收，验收合格后填写验收单。采购部门凭采购合同、发票、验收单等凭证填写采购付款申请单，按照财务审批制度进行审批后，办理付款手续。4.采购监督与审计公司内部审计部门应对采购业务进行定期审计和监督，检查采购流程的合规性、采购合同的执行情况等。对于采购过程中发现的问题，及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。（四）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等类别。2.固定资产购置与验收各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核后报分管领导审批。采购部门按照审批后的申请进行采购，固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收，验收合格后填写验收单。3.固定资产入账与折旧财务部门根据验收单和发票等凭证，及时进行固定资产入账，按照公司财务制度规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。4.固定资产使用与保管固定资产由使用部门负责日常使用和保管，应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、使用状况、维修保养等情况。使用部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。5.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，处置前应填写固定资产处置申请单，经部门负责人审核后报分管领导审批。财务部门根据审批后的处置申请单进行账务处理，处置收入应及时入账，处置损失应按照公司财务制度规定进行审批和处理。（五）资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划，明确筹集方式、金额、时间等。资金筹集应遵循合法、合理、适度的原则，确保资金来源稳定、成本合理。对于重大资金筹集事项，需经公司董事会或股东大会审议通过。2.资金使用管理公司资金应按照预算计划合理使用，严格控制资金支出范围和标准。资金支付应按照财务审批制度进行审批，确保支付事项真实、合法、合规。加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。3.资金结算管理规范公司资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。严格执行现金管理制度，控制现金使用范围和额度，确保现金安全。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时监测和预警资金风险状况。对可能出现的资金风险，制定相应的风险应对措施，如调整资金结构、加强资金回笼等。定期对公司资金风险状况进行评估和分析，不断完善资金风险管理体系。（六）财务报告制度1.财务报告编制要求财务部门应按照国家财务法规和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。财务报告编制过程中应遵循会计准则和会计制度的要求，确保财务数据的一致性和可比性。2.财务报告内容月度财务报告：主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及简要财务分析。季度财务报告：在月度财务报告的基础上，增加财务报表附注和详细财务分析。年度财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、财务报表附注及全面的财务分析报告等。3.财务报告审批与报送月度财务报告经财务部门负责人审核后报分管领导审批；季度和年度财务报告经财务部门负责人审核、分管领导审核后，报总经理审批。财务报告经审批后，应及时报送公司管理层、股东及相关监管部门。（七）财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、审计报告、财务合同、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。2.财务档案整理与归档财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案资料的完整性和系统性。整理后的财务档案应及时归档，存放在专门的档案柜中，并建立档案目录，便于查阅。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限按照国家档案管理规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年，其他重要财务档案根据实际情况确定保管期限。4.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，需填写查阅申请表，经部门负责人批准后，在财务部门指定地点查阅。外部单位查阅或借阅财务档案，需持有单位介绍信，并经公司分管领导批准，查阅或借阅过程中应有财务人员陪同。查阅或借阅财务档案应严格登记，不得擅自涂改、损坏、丢失档案资料。（八）财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息真实、准确、完整，提高财务报告质量。提高资金使用效率，优化资源配置。确保公司资产安全，防止资产流失。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程和各个环节。重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点。制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整和完善内部控制制度。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确财务岗位的职责分工，确保不相容职务相互分离，如会计与出纳、审批与执行等。授权审批控制：按照财务审批制度规定的审批流程和权限进行审批，严禁越权审批。会计系统控制：建立健全会计核算体系，规范会计核算流程，确保财务数据准确可靠。财产保护控制：加强对公司资产的保管和维护，定期进行清查盘点，确保资产安全。预算控制：加强预算编制、执行、监控和考核等环节的管理，确保预算目标的实现。运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。绩效考评控制：