财务部管理制度及岗位职责

财务部管理制度及岗位职责一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务部的工作流程、明确各岗位的职责与权限，确保财务工作的准确性、高效性和合规性，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体员工。二、财务管理制度1.财务审批流程费用报销员工需填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等信息。部门负责人审核签字后，交财务部会计审核票据的真实性、合法性和完整性。审核通过后，由财务经理审批，金额较大的需总经理审批。最后交由出纳办理报销付款手续。采购付款采购部门提交采购申请单，注明采购物品明细、金额、供应商等信息。经部门负责人审核后，交财务部审核预算及付款条件。财务经理审批通过后，总经理审批。审批通过后，出纳根据合同约定安排付款。资金支出所有资金支出必须经过严格的审批流程，确保资金使用的合理性和必要性。重大资金支出需经过公司管理层集体决策。2.预算管理制度预算编制各部门根据公司年度经营目标和本部门业务计划，编制年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算方案，报公司管理层审批。预算执行与监控财务部负责对预算执行情况进行监控，定期将实际执行情况与预算进行对比分析，及时发现差异并查明原因。各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需要调整预算，需提交书面申请，经审批后执行。预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。3.财务核算制度会计核算原则公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。会计科目设置财务部根据公司业务特点和管理需要，设置合理的会计科目体系，进行明细核算。财务报表编制财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和内容编制，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。4.资金管理制度资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。资金筹集方案需经公司管理层审批。资金使用公司资金应按照规定的用途使用，确保资金安全。严禁挪用资金、公款私存等行为。资金结算公司建立健全资金结算制度，规范银行账户管理、资金收付流程等。出纳人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。资金安全管理加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如保险柜存放现金、设置密码和权限等。定期对资金进行盘点清查，确保账实相符。5.资产管理固定资产管理财务部负责固定资产的核算与管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。各部门负责固定资产的日常使用和保管，定期进行清查盘点。固定资产的购置、处置需经公司管理层审批。流动资产管理加强对流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。加强存货管理，合理控制存货库存水平，定期进行盘点清查。6.税务管理制度税务申报与缴纳财务部按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。准确计算应纳税额，确保税务申报的准确性和及时性。税务筹划在合法合规的前提下，财务部进行税务筹划，合理降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务策略。税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。建立健全税务风险内部控制制度，定期进行税务自查自纠，及时发现和解决税务问题。三、财务部岗位职责1.财务经理岗位职责财务管理负责制定公司财务管理制度、财务战略规划和年度财务预算方案，并组织实施。对公司财务状况进行分析和评估，为公司决策提供财务支持。财务核算与报表编制组织领导财务核算工作，确保财务报表的准确及时编制。审核财务报表和重要财务报告，对财务数据的真实性、准确性和完整性负责。资金管理统筹安排公司资金，合理调配资金资源，确保公司资金的安全和正常运转。审批重大资金支出，监控资金使用情况。税务管理组织公司税务申报与缴纳工作，进行税务筹划，降低税务成本。加强税务风险管理，维护公司税务合规。团队管理负责财务部团队建设，制定员工培训计划，提高团队整体素质和业务能力。合理分配工作任务，激励员工积极性，确保财务部工作高效开展。沟通协调与公司内部各部门保持良好的沟通协调，提供财务支持和服务。与外部金融机构、税务机关等保持密切联系，维护公司良好的外部关系。2.会计岗位职责账务处理按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行日常账务处理，包括记账、算账、报账等工作。准确记录各项经济业务，确保会计凭证的真实、准确、完整。财务核算负责各项费用、成本、收入等的核算工作，定期编制财务报表和内部管理报表。对财务数据进行分析，为公司财务管理提供数据支持。税务申报负责公司各项税款的计算、申报和缴纳工作。及时了解税收政策变化，准确计算应纳税额，确保税务申报的准确性和及时性。财务档案管理负责财务档案的整理、归档、保管和查阅工作。确保财务档案的安全完整，按照规定期限进行保管和销毁。协助审计配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和解释说明。对审计提出的问题进行整改落实。3.出纳岗位职责资金收付负责办理公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。严格按照现金管理和银行结算制度的规定，办理各项收支业务。现金及银行存款日记账登记及时登记现金及银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。定期编制资金日报表，向财务经理汇报资金收支情况。票据管理负责保管公司的现金、支票、汇票等票据，确保票据的安全。严格票据领用、核销手续，防止票据丢失和被盗用。库存现金盘点定期对库存现金进行盘点清查，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，及时查明原因并报告财务经理。协助会计工作协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。配合其他部门完成与资金相关的工作任务。四、财务工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人，部门负责人审核费用的合理性和真实性，签字确认。部门负责人审核通过后，将费用报销单交财务部会计。会计审核票据的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的票据予以退回。会计审核通过后，将费用报销单交财务经理审批。财务经理根据公司财务制度和预算情况进行审批。财务经理审批通过后，金额较小的费用报销单由财务经理签字确认后交给出纳办理报销付款手续；金额较大的费用报销单需总经理审批，总经理审批通过后交给出纳办理报销付款手续。出纳根据审批后的费用报销单，通过银行转账或现金支付等方式支付报销款项，并在费用报销单上加盖"现金付讫"或"银行付讫"章。2.采购付款流程采购部门根据采购需求填写采购申请单，注明采购物品明细、数量、金额、供应商等信息。采购申请单经部门负责人审核签字后，提交给财务部。财务部会计对采购申请单进行审核，主要审核采购项目是否在预算范围内、付款条件是否符合公司规定等。会计审核通过后，将采购申请单交财务经理审批。财务经理根据公司资金状况和采购情况进行审批。财务经理审批通过后，金额较大的采购付款需总经理审批，总经理审批通过后，财务经理将采购申请单交给出纳。出纳根据采购合同和审批后的采购申请单，与供应商核对发票信息和付款金额，无误后安排付款。付款方式可以是银行转账、支票等。出纳付款后，在采购申请单上加盖"已付款"章，并登记付款日记账。同时，将付款凭证交会计进行账务处理。3.财务报表编制流程每月末，会计收集和整理各类会计凭证、账簿等资料。对各项经济业务进行分类汇总，编制总账科目余额表，核对总账与明细账的一致性。根据总账科目余额表和相关明细资料，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。会计对编制好的财务报表进行初步审核，检查报表数据的准确性、完整性和勾稽关系的正确性。财务经理对财务报表进行审核，重点审核报表数据是否真实反映公司财务状况和经营成果，财务指标是否合理等。财务经理审核通过后，将财务报表提交给总经理审批。总经理审批通过后，财务报表正式对外报送。五、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，防范财务风险。加强对财务收支、资金管理、资产管理等关键环节的控制。2.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、财务制度执行情况等进行审计监督。内部审计部门独立行使审计职权，向公司管理层提交审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.外部审计按照国家法律法规和