公司财务管理制度与财务部人员岗位职责

公司财务管理制度与财务部人员岗位职责一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，提高财务工作效率，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、真实性、准确性、及时性和效益性原则。二、财务管理制度（一）财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，编制本部门年度预算草案，于每年[具体时间]前报财务部。财务部负责汇总各部门预算草案，结合公司战略规划和经营状况，进行综合平衡和调整，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。经公司管理层批准后的年度财务预算，应及时下达各部门执行，并报上级主管部门备案。2.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向公司管理层报告。对于预算执行过程中出现的重大偏差或不可预见事项，需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、费用控制率、收入完成率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。（二）资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。财务部负责制定资金筹集计划，报公司管理层审批后组织实施。筹集资金应严格按照相关法律法规和金融机构要求办理手续，确保资金来源合法合规。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则。各部门因业务需要使用资金时，应提前向财务部提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等。财务部根据公司资金状况和预算安排，对资金使用申请进行审核，报公司管理层审批后安排资金支付。严禁未经审批擅自挪用、占用公司资金。3.资金结算公司各项经济业务的结算应通过银行转账等合规方式进行，减少现金交易。财务部应加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。严格执行支票、汇票等票据管理制度，规范票据的购买、保管、使用和核销流程。4.资金安全加强资金安全防范意识，采取必要的安全措施，如设置密码、安装监控设备等，确保资金安全。定期对资金进行清查盘点，做到账实相符。如发现资金被盗、丢失等异常情况，应及时报告公司管理层，并采取相应的措施进行处理。（三）费用报销管理1.报销原则费用报销应遵循真实、合法、合理、有效的原则。报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制收据，发票内容应与实际业务相符。严禁虚报、多报费用。2.报销流程费用发生后，经办人应及时整理报销凭证，并填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等。将报销凭证和费用报销单提交部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况对报销内容的真实性、合理性进行审核，并签署意见。经部门负责人审核通过后，报销单提交财务部审核，财务部重点审核报销凭证的合法性、合规性以及费用是否在预算范围内。财务部审核通过后，报公司管理层审批。审批通过后，报销人持审批后的报销单到财务部办理报销手续，财务部根据审批金额支付款项。3.报销标准公司制定各项费用报销标准，明确不同业务、不同级别人员的报销额度和范围。如差旅费、业务招待费、办公用品费等，报销标准应根据公司实际情况和市场行情适时调整。报销人应严格按照报销标准执行，超出标准的部分不予报销。（四）固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等。申请表经部门负责人审核后，提交财务部审核资金预算。财务部审核通过后，报公司管理层审批。经审批同意购置的固定资产，由采购部门负责按照规定的采购程序进行采购。2.固定资产入账固定资产购置完成后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门，并办理验收手续。使用部门填写固定资产验收单，验收合格后连同发票等相关凭证一并提交财务部。财务部根据验收单和发票等凭证，按照规定的固定资产入账价值标准进行账务处理，登记固定资产台账。3.固定资产折旧财务部按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。固定资产折旧计入相关成本费用科目。4.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由财务部牵头，会同使用部门共同进行。清查盘点后，应编制固定资产清查报告，对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行详细说明，并提出处理意见。经公司管理层批准后，对固定资产清查结果进行账务处理。（五）成本费用管理1.成本核算对象公司根据生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品品种、项目、部门等。2.成本费用归集与分配财务部按照成本核算对象，对各项成本费用进行归集和分配。直接材料、直接人工等直接成本，直接计入相应的成本核算对象；间接成本按照合理的分配方法分配计入各成本核算对象。期间费用不计入产品成本，直接计入当期损益。3.成本分析与控制财务部定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题。各部门应根据成本分析结果，采取有效措施加强成本费用控制，降低生产成本和经营费用。公司建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。（六）财务报告与分析1.财务报告编制财务部应按照国家财务会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务部负责人审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况变动分析、经营成果分析等。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，帮助公司发现问题、制定对策，提高公司经济效益。三、财务部人员岗位职责（一）财务经理岗位职责1.财务管理负责组织制定公司财务管理制度、财务战略规划，并监督执行。定期对公司财务状况进行分析和评估，为公司管理层提供决策支持。参与公司重大经营决策，对财务事项进行审核和风险评估。2.预算管理组织编制公司年度财务预算草案，跟踪预算执行情况，及时进行预算调整。对各部门预算执行情况进行考核评价，提出奖惩建议。3.资金管理制定公司资金筹集和使用计划，合理安排资金，确保资金安全。负责公司银行账户管理、资金结算和资金调度工作。监控公司资金运行情况，及时发现和解决资金问题。4.财务核算与报告组织公司财务核算工作，确保财务数据的准确性和及时性。审核财务报表，确保财务报告真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。负责对外财务报告的编制和报送工作，协调与税务、审计等相关部门的关系。5.内部控制建立健全公司内部控制制度，防范财务风险。对公司财务收支、经济业务活动进行内部审计和监督，确保各项业务符合财务制度和法律法规要求。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，提出改进建议。6.团队建设负责财务部团队建设，制定部门工作计划和员工培训计划。组织部门员工开展业务学习和培训，提高员工业务素质和工作能力。对部门员工进行绩效考核，激励员工工作积极性。（二）会计岗位职责1.财务核算按照国家财务会计制度和公司财务管理制度的要求，负责公司日常财务核算工作。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，进行账务处理。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。2.财务报表编制协助财务经理编制公司月度、季度、年度财务报表。负责财务报表相关数据的收集、整理和分析工作，确保报表数据的准确性和及时性。3.税务申报与缴纳负责公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，确保公司税务合规。关注国家税收政策变化，及时为公司提供税务筹划建议，降低税务成本。4.财务档案管理负责整理、装订和保管公司财务档案，包括会计凭证、账簿、报表、税务资料等。按照档案管理规定，做好财务档案的借阅、归还和销毁工作。5.其他工作完成财务经理交办的其他临时性工作任务。（三）出纳岗位职责1.现金收付与保管负责公司现金收付业务，严格按照现金管理规定办理现金收支手续。确保现金收付的准确性和及时性，每日盘点现金，做到账实相符。妥善保管库存现金和有价证券，确保现金安全。2.银行存款收支与管理办理公司银行存款的收付业务，及时登记银行存款日记账。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。负责银行票据的购买、保管、使用和核销工作，严格按照票据管理制度办理相关业务。3.资金结算负责公司与客户、供应商之间的资金结算工作，及时处理各类款项的收付。协助会计做好应收账款、应付账款的核对和清理工作。4.报销业务审核员工费用报销凭