江恒铝业资金管理制度

江恒铝业资金管理制度一、总则1.目的为加强江恒铝业（以下简称"公司"）资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司的资金管理活动。3.基本原则资金集中管理原则。公司实行资金集中管理模式，提高资金统筹调配能力。预算控制原则。各项资金收支应纳入预算管理，严格按照预算安排执行。安全性原则。确保资金的安全，防范资金风险。效益性原则。合理安排资金，追求资金使用效益最大化。二、资金管理组织与职责1.财务管理部门负责制定和完善资金管理制度。编制资金预算，监控预算执行情况。办理资金收付结算业务，登记资金账簿。分析资金状况，提出资金管理建议。2.其他相关部门负责本部门资金预算的编制、执行和控制。配合财务管理部门做好资金管理工作，提供相关资金信息。三、资金预算管理1.预算编制各部门应于每年末根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门下一年度资金预算草案。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算、现金流量预算等。财务管理部门对各部门上报的资金预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支纳入预算管理。财务管理部门应定期监控资金预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。如遇特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算分析与考核财务管理部门应定期对资金预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，为公司管理层决策提供依据。公司建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。四、资金筹集管理1.筹资渠道与方式公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。选择筹资渠道和方式时，应综合考虑资金成本、筹资风险、资金需求等因素。2.筹资决策公司重大筹资决策应经公司董事会或股东大会审议通过。财务管理部门应根据公司资金需求和筹资政策，制定筹资方案，对筹资成本、筹资风险等进行评估。3.筹资执行与管理按照筹资方案办理筹资手续，确保资金及时足额到位。加强对筹资资金的管理，合理安排资金用途，降低筹资成本。及时偿还筹资本息，维护公司良好的信用形象。五、资金营运管理1.资金收入管理公司应加强销售货款、租金收入、投资收益等各类资金收入的管理，确保资金及时足额回笼。销售部门应及时与客户核对货款，督促客户按时付款。财务管理部门应定期对资金收入情况进行分析，发现异常及时查明原因并处理。2.资金支出管理资金支出应严格按照审批程序进行，未经授权不得擅自支出资金。各项支出应符合公司财务制度和相关法律法规的规定。采购部门应根据采购合同和资金预算安排，办理采购付款手续。费用报销应按照公司费用报销制度执行，严格审核报销凭证。3.资金结算管理公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷。加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，及时发现和处理未达账项。严格票据管理，规范票据的开具、使用、保管和核销。六、资金风险管理1.风险识别与评估财务管理部门应定期对公司资金风险进行识别和评估，分析可能面临的风险因素。资金风险主要包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险等。2.风险应对措施针对不同的资金风险，制定相应的风险应对措施。合理安排筹资结构，降低筹资风险。加强投资项目的可行性研究和风险评估，控制投资风险。优化资金配置，保持合理的资金流动性，防范资金流动性风险。3.风险监控与预警建立资金风险监控机制，实时监控资金风险状况。设定资金风险预警指标，如资产负债率、流动比率、资金周转率等，当指标出现异常时及时发出预警信号。对预警情况进行分析和处理，采取有效措施化解风险。七、资金内部控制1.岗位分工与授权批准明确资金管理各岗位的职责权限，实行不相容岗位相互分离。资金收付、保管、记账等岗位应相互独立，不得由一人兼任。建立资金授权批准制度，明确审批流程和审批权限。2.资金安全控制加强对库存现金、银行存款、票据等资金资产的安全管理。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。严格控制银行预留印鉴的管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.内部审计监督公司内部审计部门应定期对资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情