应对考试策略 税务师考试试题及答案

应对考试策略税务师考试试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师考试报名需要满足以下哪个条件？（）

A.具有大学本科及以上学历

B.具有会计从业资格证书

C.具有中级会计师职称

D.具有三年以上相关工作经验

2.下列哪个不属于税务师考试科目？（）

A.税法一

B.税法二

C.企业所得税会计

D.税务代理实务

3.税务师考试科目中，哪一门科目是基础科目？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

4.税务师考试报名结束后，考生可以在哪个时间内查询报名结果？（）

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

5.税务师考试实行什么方式阅卷？（）

A.人工阅卷

B.计算机阅卷

C.纸笔作答

D.网络答题

6.税务师考试科目中，哪一门科目主要考察税收优惠政策？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

7.税务师考试科目中，哪一门科目主要考察税收征收管理？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

8.税务师考试科目中，哪一门科目主要考察税收法律法规？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

9.税务师考试科目中，哪一门科目主要考察税收会计？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

10.税务师考试科目中，哪一门科目主要考察税收筹划？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.税务师考试报名需要准备以下哪些材料？（）

A.身份证原件及复印件

B.学历证书原件及复印件

C.会计从业资格证书原件及复印件

D.中级会计师职称证书原件及复印件

2.税务师考试科目包括哪些？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

3.税务师考试实行什么方式阅卷？（）

A.人工阅卷

B.计算机阅卷

C.纸笔作答

D.网络答题

4.税务师考试科目中，哪些科目是基础科目？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

5.税务师考试科目中，哪些科目主要考察税收优惠政策？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

三、判断题（每题2分，共10分）

1.税务师考试报名时，可以同时报名多个科目。（）

2.税务师考试报名结束后，考生可以自行打印准考证。（）

3.税务师考试科目中，税法一是必考科目。（）

4.税务师考试科目中，税法二是基础科目。（）

5.税务师考试科目中，税务代理实务主要考察税收优惠政策。（）

6.税务师考试科目中，税务筹划主要考察税收征收管理。（）

7.税务师考试科目中，税法一主要考察税收法律法规。（）

8.税务师考试科目中，税法二主要考察税收会计。（）

9.税务师考试科目中，税务代理实务主要考察税收会计。（）

10.税务师考试科目中，税务筹划主要考察税收筹划。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述税务师考试科目中税法一的主要内容和考试要求。

答案：税法一主要内容包括税收基本理论、税法体系、税收征收管理、税收优惠政策等。考试要求考生掌握税收基本概念、税法体系结构、税收征收管理程序、税收优惠政策等知识点，能够运用所学知识分析和解决实际问题。

2.题目：简述税务师考试科目中税法二的主要内容和考试要求。

答案：税法二主要内容包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等税种的法律规定、计算方法和征收管理。考试要求考生熟悉各税种的基本概念、税率、计税依据、征收管理等内容，能够准确计算税额，分析税种之间的相互关系。

3.题目：简述税务师考试科目中税务代理实务的主要内容和考试要求。

答案：税务代理实务主要内容包括税务代理的基本程序、税务代理的职责和权限、税务代理的实务操作等。考试要求考生了解税务代理的基本流程，掌握税务代理的职责和权限，能够熟练进行税务代理的实务操作，如纳税申报、税务咨询、税务筹划等。

4.题目：简述税务师考试科目中税务筹划的主要内容和考试要求。

答案：税务筹划主要内容包括税收筹划的基本原则、税收筹划的方法和技巧、税收筹划的风险控制等。考试要求考生掌握税收筹划的基本原则，熟悉税收筹划的方法和技巧，能够识别税收筹划的风险，并采取相应的措施进行控制。

五、论述题

题目：如何有效提高税务师考试通过率？

答案：

1.制定合理的学习计划：考生应根据自身实际情况，制定详细的学习计划，明确学习目标、时间安排和复习进度，确保每个科目都有充足的时间进行复习。

2.系统学习教材：税务师考试科目众多，内容繁杂，考生应系统学习教材，重点掌握各科目的核心知识点，确保对税法体系和税收政策有全面了解。

3.梳理知识框架：通过对教材的学习，考生应梳理各科目的知识框架，理清知识点之间的联系，形成完整的知识体系。

4.做题巩固：考生应通过大量做题来巩固所学知识，尤其是历年真题和模拟题，通过解题来检验自己的学习效果，并及时查漏补缺。

5.注重实务操作：税务师考试不仅考察理论知识，还注重实务操作能力。考生应通过案例分析和模拟练习，提高解决实际问题的能力。

6.积极参加辅导班：参加辅导班可以帮助考生在短时间内掌握重点、难点，提高学习效率。

7.保持良好的心态：考试过程中，考生要保持良好的心态，避免焦虑和紧张情绪，确保在考试中发挥出最佳水平。

8.充分利用网络资源：考生可以利用网络资源，如在线课程、论坛讨论等，与其他考生交流学习经验，拓宽知识面。

9.注重时间管理：考试时间有限，考生要学会合理安排时间，确保在规定时间内完成所有题目。

10.保持身体健康：良好的身体状况是考试成功的基础，考生应保持充足的睡眠，合理饮食，适度锻炼，以保持最佳状态应对考试。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D

解析思路：税务师考试报名条件中，具有大学本科及以上学历是基本要求，而其他选项并非报名必须条件。

2.D

解析思路：税务师考试科目包括税法一、税法二、税务代理实务和涉税服务相关法律，企业所得税会计不属于考试科目。

3.A

解析思路：税法一是税务师考试的基础科目，涵盖了税收基本理论、税法体系等内容，是后续学习其他科目的重要基础。

4.C

解析思路：税务师考试报名结束后，考生通常在7个工作日内可以查询报名结果，这是考试官方规定的查询时间。

5.B

解析思路：税务师考试采用计算机阅卷方式，这种方式可以提高阅卷效率，确保评分的客观性。

6.B

解析思路：税法二主要涉及增值税、消费税、营业税等税种，这些税种通常涉及税收优惠政策。

7.A

解析思路：税法一作为基础科目，其内容涵盖了税收征收管理的相关法律法规，是考察税收征收管理知识的重点。

8.A

解析思路：税法一作为基础科目，其内容涵盖了税收法律法规，是考察税收法律法规知识的重点。

9.B

解析思路：税法一主要涉及税收基本理论、税法体系等内容，税收会计作为会计学的一个分支，不属于税法一的主要内容。

10.D

解析思路：税务筹划是税务师考试的一个独立科目，主要考察税收筹划的方法和技巧，不属于其他科目的主要内容。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：税务师考试报名需要准备的材料包括身份证、学历证书、会计从业资格证书和中级会计师职称证书。

2.ABCD

解析思路：税务师考试科目包括税法一、税法二、税务代理实务和涉税服务相关法律，这四个科目是考试的主要内容。

3.AB

解析思路：税务师考试实行人工阅卷和计算机阅卷两种方式，人工阅卷适用于主观题，计算机阅卷适用于客观题。

4.AB

解析思路：税法一和税法二是税务师考试的基础科目，其他两个科目是实务操作和法律法规方面的内容。

5.AB

解析思路：税法一和税法二主要考察税收优惠政策，税务筹划科目专门针对税收筹划方法和技巧。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.×

解析思路：税务师考试报名时，不能同时报名多个科目，只能选择一个科目进行考试。

2.×

解析思路：税务师考试报名结束后，考生需等待官方公布查询报名结果的时间，不能自行打印准考证。

3.√

解析思路：税法一是税务师考试的基础科目，必须通过才能参加其他科目的考试。

4.√

解析思路：税法二是税务师考试的基础科目，与税法一同样重要。

5.×

解析思路：税务代理实务主要考察税务代理的实务操作，而不是税收优惠政策。

6.×