运营管理手册（财务部）

运营管理手册

（财务部）

20XX年10月10日

目录

第一章序言.............................................................................3

1.1目的..................................................................................3

L2使用范围..............................................................................3

1.3注释..................................................................................3

第二章财务部业务架构..................................................................3

2.1业务架构图...........................................................................3

2.2说明.................................................................................3

第三章报销............................................................................4

3.1业务流程.............................................................................4

3.2说明.................................................................................8

第四章签呈............................................................................9

4.1业务流程.............................................................................9

4.2说明.................................................................................9

第五章标准和模板......................................................................9

5.1标准.................................................................................9

5.2模板.................................................................................9

第一章序言

1.1目的

一、明确财务部核心业务与业务流程；

二、明确各业务流程负责人与作业活动执行人；

三、明确各业务、各部门之间的业务关系：

川、明确作业活动之间的接口和接口之间应交付的详细内容以及格式化模板。

1.2使用范围

一、财务部全体成员；

二、公司运营管理体系负责人（体系主管）。

1.3注释

一、本手册的发放和持续改进的责任人为运营管理体系负责人：

二、解释权归属于公司。

第二章财务部业务架构

2.1业务架构图

＞管理者：liu

财务管理》作者：liu1.到税务月报税，陶上报b:08

税，送交

2.税务审计《

3.平时检杳（槎供资料）

年度访科办统计很表

kh隼逐奖励测«4、免税备案

、公司年报

1.授信、呆账处理22、季要奖金核党5.国地税年审

2.公雌务处理3、季崖损益袤和浇产负使袤3、促请奖励的核算6、地税完税证明审情

、月度错售分析报表、费用

3、澳全修务处理44、年嫌客户奖励结7、对夕联系维炉（财务相关

券通场对账分析报表如车橇费用表算部门）

51

财报表管理奖励核算税务首理

k台同篌章，应该经过审或：

务3公量.签字（签字我上।

财务经理财务经理务经理K求据核对、核其财务经理3、开发票，按能销售部或用料音法

管

2、费用统计分析求开具发票，转交发票给上逑部H。

理

费用报箱受呈费用统计分析ZZ1

理

"?经理时务经理统计员财务经理

2.2说明

2.2.1核心业务介绍

公司财务管理核心业务主要包拈：费用报销、报表管理、税务管理、签呈、发票和公章管理（其

中涉及考核的业务内容纳入总经办运营管理体系与考核业务中，作为协助类的业务内容）。

2.2.2负责人

该业务负责人为财务部经理（简称财务经理），直接上级为总经理，下属为：统计员、会计和出

纳。财务经理全权负责财务部工作，包括财务管理的相关政策和制度的指定与起草。

此外，财务经理负责保管公司的公章和财务章，并负责建立盖章登记机制，降低印章的使用风

险。

2.2.3要求

除薪酬外，其他业务均由财务经理作为第一责任人，为了及时完成各项财务工作，需要其他部

门或人员配合时，可沟通协调或通过总经理、总经理助理协调，同时需配合体系主管完成与考核相

关的财务数据统计工作，为了加强公司财务报表的编制和汇报工作，需每月提供各类销售、运营费

用等报表给总经理，以便及时有效改进公司的管理。

财务工作的及时性和准确性是考核财务经理的核心指标。

第三章报销

3.1业务流程

会丰泽农牧报箱:•常理者：11U》藤本：1.00

含总经办、人资部、书训部、>BM：2011-10-30.23:32:22

长途费、特殊情况下精管第、技术服务部、生产品

r—主页公.I./A.■一»«

每月初报错,含：住宿劣（如与经理-管部、研发部、果嫩5、财务

大区及现、区域及起出差同住时宜费部、踊企业事业都R勤及投（含长途费、生活补

理、主任、业务人貂标）及其他衿抹脩理（含出&陆长龈恃助、件殊情况下生活

员等况下的更枢殊签呈涉及的费用）用曲费用）

0000

业务人员差旅业务人员日常后勤人员费用

客情费报销实习生报销

费用报销费用报销报销

股业务人员业务人员报梢卑请人报梢申请人

技术主任与驻短信平台费用研讨会经特报

厂技术员报销付款卷

报销申请人相售管理专员报销申请人报销申请人

1.技术主任和驻厂技术员报销流程（饲料部）

令古肆名狰技术主任和驻厂技术员报销＞管理者:liu>ft*:1.00

，作t：liu》日期：2011-10-30,23:30:37

特别说明：

＞饲料部内勤（订单专员兼）内勤，由其核实行程、实际情况、标准，检咨票据真实性：

＞财务复核，若有疑问财务则遵循可追溯原则询问相关审核人员或退回，如发现做假可根据财务制度给

予十倍罚款，并通报批评，如无误后签字提交出纳打款。

2.业务员差旅费用报销流程

＞艺理者：，版本：

然食磐业务员差旅费用援销1XU1.00

》作#：liu。日*1:2011-10-30,23:37:15

】、核月工单行程、i«A上一atA**«

出主、考16天勤、金

工单行程和考蜀％

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统计业务员考勒天软2、负责有车人员公缶月各业务日应题

里软量记、相片收集每月各业务员应签

勤欠款手续的看户名思

回欠款手埃的客户

核对、档案管理I（转交财务主管）

3、负责有向整家情名41.对赅敦（拿

箱管管理专员

人员蚯计登记，除电月25号后业务员2?

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话外还要OA公告。给精管部）业务员菱

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考核甫判断贼单是

快递寄送祟省部）审批

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业务员信投主管信控主管信控主管销管部经理财务经理

可府补

刘诔单不完整

0

电话告知问短信告知对

卷字暂提销发放报]I—k

题并修改账单未收到

信息

大区经理信控主管信控主管

物流专员

特别说明：

＞每月5号前业务人员将上月报销单寄回销管部信控专员，由销管部信控专员审核（销售管理专员核实

行程真实性及票据真假，包括：在岗天数（含日报、有效工单的完成情况及其是否与实际行程相符）、

报表完成情况（未填写则无差旅）等的审核）；

＞信控主管审核对账单、回款情况等；

＞核对后的票据由销管部经理签字，财务经理审批，若有疑问财务如遵循可追溯原则询问相关审核人员

或退回，如发现做假可根据财务制度给予十倍罚款，并通报批评，如无误后签字提交出纳打款。

3.客情费报销流程

与帮野客情费报销＞苗理者：Hu》版本:1.00

）作者：liu>8)11:2011-10-30,23:45:17

特别说明：

＞财务部对招待费报销单豆核，并控制该区域实际招待费确保不超支，滚动结算，并将结算结果及叨细

报表通知相关人员，提醒其控制费用。若有疑问财务则遵循可追溯原则询问相关审核人员或退回，如

发现做假可根据财务制度给予十倍罚款，并通报批评，如无误后签字提交出纳打款。

4.市场跟训人员报销流程

金小荐名移市场跟训人员报销＞YSt：lia＞版本：1.00

:■作青：］iuL2011-10-30,23:45:06

检查币场跟训人员在南时间长度（含

报错人将票据提交梢管部，由镇管住出场时间、日常考的）笔并I.统A，，级«

部我实在南情况（主要互看日报）对跟调人、指导老m反僚的与差施有

以及最训期间伙食、住宿、短途费关的异常状况核实。之后建交技木照

用的工际整付入，并与指导老的碗务部坦理签字，经理对部门相关签字

认，双方意见统一后舒。人负费。

凭证

核实在尚情

角核审核

.况、差旅蝴

人

销售管理专员信控主管技术经理财务经理

特别说明：

＞财务审核票据真实性，若有疑问财务则遵循可追溯原则询问相关审核人员或退回，如发现做假可根据

财务制度给予十倍罚款，并通报批评，如无误后签字提交出纳打款。

5.实习生报销流程

特别说明：

＞财务审核票据真实性,若有疑问财务则遵循可追溯原则询问相关审核人员或退回,如发现做假可根据

财务制度给予卜倍罚款，并通报批评，如无误后签字提交出纳打款。

6.后勤部门•般瞽用报销流程

叁静鼎一般费用报销》常理者：liu）版本：1.00

＞作#:liu》日期：2011-11-1,22:55:21

发票（回定期

限前提快）

特别说明:

＞特殊签呈涉及的费用需报销人将签字后的报销单或特殊签呈提交公司总经理审批、签字后在转交财务,

有明细备用的，报销时必须附上相关外来票据的明细单，涉及相关部门要做备案的（比如图书、固定

资产、电脑、相机、办公用品、车辆等），必须相关部门备案签字后提交财务审核；

＞财务对经过以上程序批准后的出销单进行票据真实性审核或对特殊签呈备案，若有疑问财务则遵循可

追溯原则询问相关审核人员或退回，如发现做假可根据财务制度给予十倍罚款，并通报批评，如无误

后签字提交出纳打款。

7.短信平台费用付款流程

》常理者：liu卜版本：1.00

焉信平台费用付款

》作者：1血卜日期：2011-10-30,23:52:48

东时方聆汇

东时方平台报线计表洛

汇报期恃

（本第1）m

每次省值

发送后

8.应聘者报销流程

特别说明：

＞财务审核票据真实性，若有疑问财务则遵循可追溯原则询问相关审核人员或退回，如发现做假可根据

财务制度给予十倍罚款，并通我批评，如无误后签字提交出纳打款。

9.借款流程

安鼎黔借款>V3#:liu>版本：1.00

>作者：liu>日期:2012-11-1

-----------1电子付款方式:由出

I-贞AI

纳在阔络银行上编

3.2说明

3.2.1业务介绍

报销或借款业务主要包括：饲料部报销、业务员差旅费用报销、招待费和研讨会经费报销、市

场跟训人员报销、实习生报销、后勤部门费用报销、短信平台费用付款、应聘费用报销以及借款等。

3.2.2负责人

该业务负责人为财务经理，直接上级为总经理。

3.2.3业务接口与要求

业务员报销的费用审核涉及销管部信控专员，现在业务