著名建筑公司财务管理制度

著名建筑公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，确保公司各项经营活动的顺利进行，实现公司价值最大化。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、项目部。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性、效益性原则，实行统一领导、分级管理、归口负责的财务管理体制。

二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，以提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织财务核算和财务分析，参与公司重大决策，对公司财务工作的合法性、真实性、准确性负责。会计：负责公司会计核算工作，编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表，进行成本核算和费用控制，保管会计档案，协助财务负责人进行财务分析和财务管理。出纳：负责公司现金收付、银行结算和票据管理，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，协助会计进行财务核算和财务管理。

三、财务预算管理1.预算编制原则公司财务预算编制应遵循"以收定支、收支平衡、积极稳健、统筹兼顾"的原则，结合公司发展战略和经营目标，充分考虑市场环境和内部管理要求，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.预算编制内容公司财务预算包括年度预算和月度预算，预算内容主要包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算、利润预算等。3.预算编制程序下达预算编制通知：公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各部门编制预算草案：各部门根据公司预算编制通知的要求，结合本部门的业务特点和工作计划，编制本部门的预算草案，并于规定时间内报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，分析预算的合理性和可行性，对不符合要求的预算草案提出修改意见，并汇总编制公司年度预算草案。预算草案审议批准：公司年度预算草案经财务部门审核汇总后，提交公司管理层审议批准。经审议批准的年度预算作为公司年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行。4.预算执行与控制分解下达预算指标：公司将经审议批准的年度预算分解下达至各部门，明确各部门的预算指标和责任。各部门应将预算指标进一步分解至具体岗位和个人，确保预算的有效执行。建立预算执行监控机制：公司财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致预算指标无法完成或需要调整预算时，各部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核后，报公司管理层审议批准。

四、资金管理1.资金筹集管理筹集原则：公司资金筹集应遵循"合理确定筹资规模、优化筹资结构、降低筹资成本、防范筹资风险"的原则，根据公司经营发展需要，选择合适的筹资方式和渠道。筹资方式：公司筹资方式主要包括股权筹资、债权筹资、内部筹资等。股权筹资主要通过吸收直接投资、发行股票等方式筹集资金；债权筹资主要通过银行借款、发行债券等方式筹集资金；内部筹资主要通过留存收益、计提折旧等方式筹集资金。筹资审批程序：公司筹集资金时，应按照规定的审批程序进行审批。一般情况下，由公司财务部门提出筹资方案，经公司管理层审议批准后实施。对于重大筹资项目，还应提交公司董事会或股东大会审议批准。2.资金使用管理资金使用原则：公司资金使用应遵循"安全、高效、合理、节约"的原则，确保资金使用的合法性、合规性和效益性。资金使用范围：公司资金主要用于公司生产经营活动、投资活动、筹资活动等方面。具体包括购买原材料、支付工资、偿还债务、对外投资、购置固定资产等。资金审批程序：公司资金使用应按照规定的审批程序进行审批。一般情况下，由资金使用部门提出资金使用申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。对于重大资金使用项目，还应提交公司董事会或股东大会审议批准。资金支付管理：公司资金支付应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定进行操作。支付款项时，应取得合法有效的票据，并经相关人员审核签字后，方可办理支付手续。3.资金结算管理结算方式：公司资金结算方式主要包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。公司应根据实际情况选择合适的结算方式，确保资金结算的安全、快捷、准确。银行账户管理：公司应按照国家有关法律法规和银行的规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更、撤销等事项应经公司管理层审批，并报财务部门备案。票据管理：公司应加强票据管理，建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和权限。票据的使用应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定进行操作，确保票据的安全、有效。4.资金风险管理风险识别与评估：公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对公司资金状况进行分析和评估，识别可能存在的资金风险，并采取相应的措施加以防范。风险防范措施：公司应采取多种风险防范措施，如优化资金结构、合理安排资金使用、加强资金预算管理、建立资金预警机制等，降低资金风险。应急处理机制：公司应建立资金应急处理机制，制定应急预案，明确应急处理流程和责任。在发生资金风险时，能够及时采取有效措施进行处理，确保公司资金安全。

五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司成本费用核算应遵循"权责发生制"原则，按照实际发生额进行核算，确保成本费用核算的真实性、准确性和完整性。2.成本费用核算内容公司成本费用主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本是指公司为生产产品或提供劳务而发生的各项直接费用和间接费用；销售费用是指公司为销售产品或提供劳务而发生的各项费用；管理费用是指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用；财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用。3.成本费用控制措施建立成本费用控制制度：公司应建立成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、原则、方法和程序，加强对成本费用的全过程控制。制定成本费用预算：公司应根据生产经营计划和市场情况，制定成本费用预算，并将预算指标分解至各部门和各岗位，确保成本费用控制目标的实现。加强成本费用分析：公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。严格成本费用审批：公司应严格成本费用审批程序，加强对成本费用支出的审核，确保成本费用支出的合理性和合法性。4.成本费用报销管理报销原则：公司成本费用报销应遵循"真实、合法、有效"的原则，报销凭证应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定。报销范围：公司成本费用报销范围主要包括办公用品、差旅费、业务招待费、会议费、培训费等。具体报销范围和标准按照公司相关规定执行。报销审批程序：公司成本费用报销应按照规定的审批程序进行审批。一般情况下，由报销人填写报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后报公司管理层审批。对于重大费用报销项目，还应提交公司董事会或股东大会审议批准。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置管理购置计划：公司各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置计划，经财务部门审核后，报公司管理层审批。购置审批：公司固定资产购置应按照规定的审批程序进行审批。一般情况下，由购置部门填写固定资产购置申请表，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后报公司管理层审批。对于重大固定资产购置项目，还应提交公司董事会或股东大会审议批准。购置实施：公司固定资产购置应按照审批后的购置计划进行实施。购置固定资产时，应选择合适的供应商和采购方式，确保固定资产的质量和价格合理。3.固定资产折旧管理折旧方法：公司固定资产折旧方法采用年限平均法，根据固定资产的原值、预计净残值和预计使用寿命计算折旧额。折旧年限：公司固定资产折旧年限按照国家有关规定和公司实际情况确定。不同类别的固定资产折旧年限如下：房屋及建筑物：20年机器设备：10年运输设备：5年电子设备：3年折旧计提：公司财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。4.固定资产清查管理清查频率：公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查，每季度进行一次局部清查。清查内容：固定资产清查内容包括固定资产的数量、原值、净值、使用状况、存放地点等。清查结果处理：固定资产清查结束后，应编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题进行分析和处理。对于盘盈、盘亏的固定资产，应按照规定的审批程序进行审批，并进行相应的账务处理。

七、财务报告与财务分析1.财务报告编制报告种类：公司财务报告包括年度财务报告、中期财务报告等。年度财务报告是公司年度经营成果和财务状况的全面反映，中期财务报告是公司半年度经营成果和财务状况的简要反映。编制要求：公司财务报告应按照国家有关法律法规和企业会计准则的规定编制，确保财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性。编制程序：公司财务报告编制程序包括收集整理会计资料、编制财务报表、撰写财务情况说明书、审核财务报告等环节。财务部门应在规定时间内完成财务报告的编制工作，并报公司管理层审核。2.财务分析分析内容：公司财务分析主要包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等方面。通过财务分析，了解公司财务状况和经营成果，发现存在的问题，为公司决策提供依据。分析方法：公司财务分析方法主要包括比较分析法、比率分析法、趋势分析法等。财务部门应根据分析目的和分析内容，选择合适的分析方法进行财务分析。分析报告：公司财务部门应定期撰写财务分析报告，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，并提出改进建议和措施。财务分析报告应报公司管理层审阅，为公司决策提供参考。

八、财务监督与检查1.内部监督机制公司应建立健全内部监督机制，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对公司财务管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。2.外部审计监督公司应按照国家有关法律法规的规定，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计，接受