财务费用报销制度及实施细则

财务费用报销制度及实施细则一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度及实施细则。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则（1）真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的票据，如实反映经济业务的内容和金额。（2）合理性原则：费用报销应符合公司的经营活动需要，遵循合理性、必要性的原则，杜绝不合理开支。（3）合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司相关规定，严格按照规定的流程和审批权限进行审批。（4）及时性原则：员工应及时报销费用，避免跨期报销，影响财务核算的准确性和及时性。

二、费用报销范围1.差旅费员工因公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。2.业务招待费公司因业务需要发生的招待客户的餐饮费、住宿费、礼品费等。3.办公费公司日常办公所需的文具、纸张、印刷品、办公设备及耗材等费用。4.通讯费员工因工作需要发生的手机通讯费、固定电话通讯费等。5.差旅费员工因参加培训、会议、招投标等公务活动发生的往返交通费、住宿费、伙食补助费等。6.车辆费用公司车辆的燃油费、过路费、停车费、维修保养费、保险费等。7.会议费公司组织召开会议所发生的场地租赁费、会议设备租赁费、资料印刷费、餐费等。8.培训费公司组织员工参加培训所发生的培训费用，包括培训讲师费、培训教材费、培训场地费等。9.其他费用公司经营活动中发生的除上述费用以外的其他合理费用，如审计费、咨询费、诉讼费等。

三、费用报销标准1.差旅费（1）交通费飞机票：根据出差的实际情况，选择经济舱、公务舱或头等舱，具体报销标准根据公司相关规定执行。火车票：根据出差的实际情况，选择硬座、软座、硬卧、软卧或高铁二等座、一等座、商务座，具体报销标准根据公司相关规定执行。长途汽车票：实报实销，但应合理选择经济实惠的交通方式。市内交通费：根据出差的实际情况，按照城市类别和出差天数给予一定的补贴，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天（2）住宿费根据出差的实际情况，按照城市类别和职级给予一定的补贴，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天（3）伙食补助费根据出差的实际情况，按照城市类别和出差天数给予一定的补贴，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天2.业务招待费业务招待费应严格控制，不得超过当年销售（营业）收入的[X]‰。招待客户时应遵循勤俭节约的原则，尽量选择经济实惠的方式。业务招待费报销时，应注明招待客户的单位、人数、事由等信息。3.办公费办公费应根据实际需要进行采购，严格控制办公用品的浪费。办公用品的采购应通过公司指定的供应商进行，采购后应及时办理入库手续，并填写办公用品领用登记表。办公费报销时，应提供发票、办公用品清单等相关凭证。4.通讯费员工的通讯费报销标准根据职级和工作需要确定，具体标准如下：高层管理人员：[X]元/月中层管理人员：[X]元/月基层员工：[X]元/月员工应提供正规的通讯费发票进行报销，发票抬头应为公司名称。5.车辆费用公司车辆的燃油费、过路费、停车费等实报实销，但应严格控制车辆的使用范围和使用频率，避免不必要的浪费。车辆维修保养费应按照公司相关规定进行审批，报销时应提供维修保养清单、发票等相关凭证。6.会议费会议费应根据会议的实际需要进行预算和控制，报销时应提供会议通知、会议纪要、发票等相关凭证。会议费的开支应符合国家相关规定，不得列支与会议无关的费用。7.培训费培训费应根据培训的实际需要进行预算和控制，报销时应提供培训通知、培训发票、培训签到表等相关凭证。培训费的开支应符合国家相关规定，不得列支与培训无关的费用。8.其他费用其他费用应根据实际情况进行报销，报销时应提供相关的发票、合同等凭证，并注明费用的用途和事由。其他费用的开支应符合国家相关规定，不得列支与公司经营活动无关的费用。

四、费用报销流程1.费用报销申请员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并按照要求粘贴相关票据。费用报销单应注明费用的类别、金额、事由、报销人等信息。2.部门负责人审批部门负责人对本部门员工的费用报销进行审核，主要审核费用的真实性、合理性和必要性。如发现费用支出不合理或不符合公司规定，部门负责人有权拒绝审批，并要求报销人作出解释或补充相关资料。3.财务审核财务部门对费用报销进行审核，主要审核费用报销单的填写是否规范、票据是否真实合法有效、报销金额是否符合报销标准等。如发现问题，财务部门有权要求报销人作出解释或补充相关资料，或拒绝报销。4.分管领导审批根据公司的审批权限，分管领导对费用报销进行审批。分管领导主要审核费用支出是否符合公司的经营策略和业务需要，是否在预算范围内等。如发现问题，分管领导有权拒绝审批，并要求相关部门作出解释或调整费用预算。5.总经理审批对于重大费用支出或超出分管领导审批权限的费用报销，需报总经理审批。总经理主要审核费用支出的必要性、合理性和效益性，以及对公司财务状况和经营成果的影响等。6.报销付款经各级审批通过的费用报销单，由财务部门按照公司的财务管理制度进行报销付款。报销付款方式可以是现金支付、银行转账等，具体方式根据公司相关规定执行。

五、费用报销票据要求1.真实性费用报销必须提供真实、合法、有效的票据，不得使用虚假发票或其他非法票据进行报销。发票应具备发票号码、发票代码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、金额、税率、税额等要素，且发票上应加盖销售方的发票专用章。2.合法性费用报销票据应符合国家法律法规的规定，不得使用不符合规定的票据进行报销。如发票的开具内容应与实际业务相符，不得开具虚假发票或开具与实际业务不符的发票；发票的取得应通过合法的途径，不得通过非法手段获取发票。3.完整性费用报销票据应具备完整的要素，不得缺少必要的信息。如发票上的各项内容应填写齐全，不得有涂改、挖补等情况；发票的背书应连续，不得有断裂或其他异常情况。4.时效性费用报销票据应在规定的时间内进行报销，不得跨期报销。如发票的有效期一般为发票开具之日起[X]天内，员工应在有效期内将发票提交财务部门进行报销。

六、费用报销的其他规定1.多人出差多人一起出差时，应分别填写费用报销单，并注明各自的费用明细。如因特殊情况需要合并报销的，应在费用报销单上注明合并报销的原因和人员名单。2.预借差旅费员工因公务需要预借差旅费的，应填写借款单，并按照公司的审批流程进行审批。借款金额应根据出差的实际需要合理确定，不得超过预计的差旅费支出。员工出差返回后，应及时办理差旅费报销手续，并结清预借的差旅费。3.费用报销的时间限制员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写费用报销单，并提交相关部门进行审批。如因特殊情况需要延迟报销的，应提前向财务部门说明原因，并经财务部门同意后方可延迟报销。4.费用报销的责任追究对于违反本制度及实施细则进行费用报销的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。如报销人故意提供虚假票据、虚报费用等，公司将追回已报销的费用，并对报销人进行批评教育、罚款等处罚；如给公司造成经济损失的，公司