风险防控制度

风险防控制度一、总则（一）目的本风险防控制度旨在识别、评估和应对公司面临的各类风险，通过建立健全的风险管理体系，保障公司业务的稳健运营，实现公司战略目标，保护公司资产安全，维护公司利益相关者的合法权益。

（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，涵盖公司经营管理活动的各个环节，包括但不限于战略规划、市场拓展、财务管理、人力资源管理、运营管理、信息系统管理等。

（三）风险定义本制度所指风险是指可能对公司实现其目标产生影响的不确定性因素，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等。

（四）风险管理原则1.全面性原则风险管理应贯穿公司经营管理的全过程，覆盖所有业务领域、部门和岗位，对各类风险进行全面管理。2.一致性原则风险管理政策、制度和流程应在公司范围内保持一致，确保风险管理的有效性和公正性。3.制衡性原则建立健全风险管理的制衡机制，通过职责分工、权限设定、流程控制等措施，实现各部门、各岗位之间的相互监督和制约，防止权力滥用和风险失控。4.适应性原则风险管理应与公司经营规模、业务范围、风险状况及外部环境相适应，并根据公司内外部环境的变化及时调整和完善。5.成本效益原则风险管理应在有效控制风险的前提下，合理权衡风险管理成本与收益，确保风险管理措施的实施能够为公司带来实际效益。

二、风险管理组织架构及职责（一）风险管理委员会1.组成风险管理委员会由公司高级管理人员组成，设主任一名，由公司董事长担任；副主任若干名，由公司总经理及其他相关副总经理担任。成员包括各部门负责人。2.职责审议公司风险管理战略、政策和制度，确保其与公司战略目标相一致。定期评估公司面临的重大风险状况，审定重大风险应对策略和解决方案。监督风险管理体系的运行有效性，对风险管理工作进行指导和决策。协调公司各部门在风险管理工作中的职责分工，解决风险管理工作中的重大问题。向董事会报告公司风险管理工作情况，提交年度风险管理报告。

（二）风险管理部门1.设置公司设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。2.职责负责制定和完善公司风险管理的具体制度、流程和方法，并组织实施。对公司面临的各类风险进行识别、评估和监测，定期编制风险评估报告。针对识别出的风险，提出风险应对建议和措施，协助相关部门制定风险应对方案，并跟踪监督方案的执行情况。建立健全公司风险信息管理系统，收集、整理、分析和传递风险信息，为公司风险管理决策提供支持。组织开展风险管理培训和宣传工作，提高公司员工的风险意识和风险管理能力。参与公司重大业务决策、项目投资、合同签订等事项的风险评估工作，提供专业意见。

（三）各业务部门1.职责负责本部门业务范围内的风险识别、评估和控制工作，制定并执行本部门的风险管理制度和流程。及时向风险管理部门报告本部门业务中发现的风险信息，配合风险管理部门开展风险评估和应对工作。根据风险管理部门提出的风险应对建议，落实本部门的风险应对措施，确保风险得到有效控制。对本部门员工进行风险培训和教育，提高员工的风险意识和风险防范能力。

（四）内部审计部门1.职责对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计监督，检查风险管理政策、制度和流程的执行情况。对公司重大风险事项的处理情况进行审计，评价风险应对措施的合理性和有效性。及时发现风险管理工作中存在的问题，并提出改进建议，督促相关部门进行整改。定期向董事会和风险管理委员会报告风险管理审计情况。

三、风险识别与评估（一）风险识别方法1.问卷调查法设计风险调查问卷，涵盖公司经营管理的各个方面，向各部门、各岗位员工发放，收集风险信息。2.访谈法与公司管理层、各部门负责人、关键岗位员工等进行面对面访谈，了解公司在业务开展过程中面临的风险。3.流程图法绘制公司主要业务流程的流程图，分析每个环节可能存在的风险因素。4.财务报表分析法通过对公司财务报表的分析，识别可能影响公司财务状况和经营成果的风险因素，如偿债风险、盈利能力风险等。5.行业标杆对比法对比同行业标杆企业的经营管理情况，找出公司与标杆企业存在差距的方面，识别潜在风险。

（二）风险评估标准1.风险发生的可能性分为高、中、低三个等级。高：风险发生的可能性很大，在正常情况下经常发生。中：风险发生的可能性中等，在一定条件下可能发生。低：风险发生的可能性较小，在罕见情况下才会发生。2.风险影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。重大：风险一旦发生，将对公司的生存和发展产生严重影响，可能导致公司重大损失、声誉受损或业务中断。较大：风险一旦发生，将对公司的经营业绩、财务状况或声誉产生较大影响，可能导致公司较大损失或业务受到一定程度的干扰。一般：风险一旦发生，将对公司的局部业务或某个方面产生一定影响，可能导致公司一定的损失，但不会对公司整体造成严重后果。较小：风险一旦发生，只会对公司的个别业务或某个环节产生轻微影响，造成的损失较小。

（三）风险评估流程1.各业务部门按照风险识别方法，对本部门业务范围内的风险进行识别，填写风险识别清单，详细描述风险事项、风险因素、可能导致的后果等。2.风险管理部门收集各业务部门的风险识别清单，汇总整理后，运用风险评估标准，对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度等级。3.风险管理部门根据风险评估结果，绘制风险矩阵图，直观展示各类风险的分布情况，并对风险进行排序，确定重大风险、重要风险和一般风险。4.风险管理部门针对重大风险和重要风险，组织相关部门进行深入分析，制定风险应对预案，并提交风险管理委员会审议。

四、风险应对策略（一）风险规避对于某些风险发生可能性极高且影响程度重大的业务或项目，公司应采取风险规避策略，即放弃该业务或项目，避免风险的发生。例如，如果某项投资项目的风险超出公司可承受范围，且无法通过其他措施有效降低风险，则应果断放弃该投资项目。

（二）风险降低1.风险分散通过多元化经营、投资组合等方式，将风险分散到不同的业务领域、产品或市场，降低单一业务或项目对公司整体风险的影响。例如，公司在拓展业务时，不应局限于某一行业或某一地区，而是应涉足多个行业、多个地区，以分散市场风险。2.风险对冲利用金融衍生工具等手段，与风险进行对冲，降低风险暴露。例如，公司可以通过购买套期保值工具，对冲原材料价格波动风险、汇率波动风险等。3.风险控制制定严格的内部控制制度和操作规程，加强对业务流程的监控和管理，降低风险发生的可能性。例如，加强财务管理，严格控制资金使用和审批流程，防范财务风险；加强采购管理，建立供应商评估和选择机制，防范采购风险。

（三）风险转移1.保险转移购买商业保险，将部分风险转移给保险公司。例如，为公司财产购买财产保险，为员工购买意外伤害保险等，以降低因自然灾害、意外事故等导致的损失风险。2.合同转移通过签订合同条款，将部分风险转移给合作伙伴或客户。例如，在销售合同中约定质量保证条款、违约责任条款等，将产品质量风险、客户违约风险等转移给对方。

（四）风险承受对于一些风险发生可能性较小、影响程度较轻的风险，公司可以选择风险承受策略，即自行承担风险带来的损失。在风险承受的情况下，公司应制定相应的应急预案，以应对可能出现的风险事件，尽量减少损失。

五、风险监控与预警（一）风险监控指标体系1.财务指标资产负债率：反映公司的长期偿债能力。流动比率：衡量公司的短期偿债能力。应收账款周转率：反映公司应收账款的回收速度。存货周转率：体现公司存货的周转效率。净利润率：反映公司的盈利能力。2.经营指标市场占有率：衡量公司在市场中的地位。客户满意度：反映客户对公司产品或服务的满意程度。业务增长率：体现公司业务的发展速度。新产品研发成功率：评估公司新产品研发的成效。3.风险指标风险敞口：计量公司面临的风险暴露程度。风险集中度：反映公司风险在某些业务、客户或地区的集中程度。

（二）风险监控频率1.风险管理部门定期对风险监控指标进行数据收集和分析，每周进行一次常规分析，每月撰写风险监控报告。2.对于重大风险和重要风险，风险管理部门应加强实时监控，随时跟踪风险状况的变化。3.在公司内外部环境发生重大变化时，风险管理部门应及时调整风险监控频率，增加监控次数，确保及时发现风险变化。

（三）风险预警机制1.设定风险预警阈值根据风险评估结果和公司风险承受能力，为每个风险监控指标设定预警阈值。当指标值达到或超过预警阈值时，发出风险预警信号。2.预警信号分级预警信号分为红色、橙色、黄色、蓝色四级。红色预警：表示风险状况极其严重，已对公司造成重大损失或即将造成重大损失，必须立即采取紧急措施进行应对。橙色预警：表示风险状况严重，对公司经营产生较大影响，需要迅速采取有效措施进行处理。黄色预警：表示风险状况有所恶化，已接近风险容忍度，需密切关注并及时采取措施加以控制。蓝色预警：表示风险状况出现异常，开始偏离正常水平，需引起注意并进行进一步分析。3.预警信息发布与处理当风险监控指标触发预警信号时，风险管理部门应立即向相关部门和管理层发布预警信息，并提出风险处置建议。相关部门应按照预警信息要求，迅速采取措施进行风险处置，及时反馈处置情况。风险管理部门对风险处置过程进行跟踪和监督，直至风险得到有效控制，预警信号解除。

六、风险管理信息系统（一）系统功能1.风险信息收集通过与公司各业务系统、财务系统等进行接口对接，自动收集各类业务数据和财务数据，为风险识别和评估提供基础数据支持。2.风险识别与评估运用风险识别模型和评估方法，对收集到的数据进行分析，自动识别和评估公司面临的各类风险，生成风险评估报告和风险矩阵图。3.风险监控与预警实时监控风险监控指标的变化情况，当指标值达到预警阈值时，自动发出预警信号，并通过邮件、短信等方式及时通知相关人员。同时，对风险处置过程进行跟踪和记录，形成风险监控日志。4.风险应对管理提供风险应对方案制定、审批、执行和跟踪的功能模块，协助相关部门制定风险应对措施，并对措施的执行情况进行监督和评估。5.风险信息报告根据风险管理工作的需要，生成各类风险报告，包括年度风险管理报告、季度风险分析报告、专项风险报告等，为公司管理层和风险管理委员会提供决策支持。

（二）数据管理1.数据录入建立规范的数据录入流程，确保风险信息系统中的数据准确、完整、及时。各业务部门负责本部门相关数据的录入，风险管理部门对录入的数据进行审核和监督。2.数据更新随着公司业务的发展和内外部环境的变化，及时更新风险信息系统中的数据，保证数据的时效性和有效性。3.数据安全采取严格的数据安全措施，防止数据泄露、篡改和丢失。对数据进行加密存储，设置不同级别的用户权限，限制对敏感数据的访问。定期进行数据备份，确保数据的安全性和可恢复性。

（三）系统维护与升级1.定期对风险管理信息系统进行维护，检查系统运行状态，及时处理系统故障和问题，确保系统的稳定运行。2.根据公司业务发展和风险管理要求的变化，及时对风险管理信息系统进行升级，优化系统功能，提高系统的适应性和有效性。

七、风险管理培训与沟通（一）风险管理培训1.培训目标提高公司员工的风险意识和风险管理能力，使其熟悉风险管理政策、制度和流程，掌握风险识别、评估和应对的方法和技巧。2.培训对象公司全体员工，重点是各级管理人员、关键岗位员工和风险管理相关人员。3.培训内容风险管理基础知识，包括风险的定义、分类、特点等。公司风险管理战略、政策和制度。风险识别、评估和应对的方法和工具。典型风险案例分析。4.培训方式内部培训：定期组织内部培训课程，邀请公司内部专家或外部专业机构讲师进行授课。在线学习：建立风险管理在线学习平台，提供丰富的学习资料和课程，供员工自主学习。实地考察：组织员工到风险管理先进企业进行实地考察，学习借鉴先进经验。案例研讨：选取公司实际发生的风险案例进行研讨分析，提高员工对风险的认识和应对能力。

（二）风险管理沟通1.沟通机制建立定期的风险管理沟通会议制度，由风险管理部门主持，各业务部门、相关职能部门参加，汇报本部门风险管理工作进展情况，交流风险管理经验，协调解决风险管理工作中存在的问题。建立风险管理信息共享平台，通过内部网站、即时通讯工具等方式，及时发布风险管理政策、制度、风险信息、风险应对措施等，方便员工查询和了解。加强风险管理部门与各业务部门之间的日常沟通与协作，风险管理部门定期深入各业务部门，了解业务开展情况，及时发现潜在风险，并提供风险咨询和指导服务。2.沟通内容风险信息传递：及时向员工传递公司面临的风险状况、风险应对措施等信息，确保员工了解公司风险管理工作动态。风险管理经验交流：分享各部门在风险管理工作中的好做法、好经验，促进公司整体风险管理水平的提升。风险问题反馈：鼓励员工发现风险管理工作中存在的问题，并及时反馈给风险管理部门，以便及时改进和完善风险管理体系。

八、风险管理监督与评价（一）内部审计监督内部审计部门定期对公司风险管理体系进行审计监督，检查风险管理政策、制度和流程的执行情况，评估风险管理工作的有效性。审计内容包括风险识别的全面性、风险评估的准确性、风险应对措施的合理性和执行情况、风险监控与预警机制的运行效果等。内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪监督整改落实情况。

（二）风险管理自我评价1.评价主体风险管理自我评价工作