资产运营部管理制度

资产运营部管理制度一、总则1.目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效率，确保公司资产的安全与完整，实现资产的保值增值，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司资产运营部及相关部门涉及的各类资产运营活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等的运营管理。3.职责分工资产运营部负责制定和完善资产运营管理制度，并组织实施。负责公司各类资产的日常运营管理工作，包括资产的购置、处置、调配、清查等。负责对资产运营状况进行分析和评估，提出优化建议，为公司决策提供依据。负责与相关部门沟通协调，确保资产运营工作的顺利进行。其他部门配合资产运营部做好资产的清查、盘点等工作。根据本部门业务需求，合理提出资产购置、调配等申请，并配合资产运营部完成相关手续。负责本部门资产的日常维护和管理，确保资产的正常使用。

二、资产购置管理1.购置计划各部门应根据业务发展需求和资产现状，于每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计购置时间等内容。资产购置计划应经部门负责人审核后报资产运营部。资产运营部汇总各部门购置计划，结合公司实际情况进行综合平衡，编制公司年度资产购置总计划，提交公司管理层审批。2.采购流程经批准的资产购置计划由资产运营部负责组织实施采购。采购方式包括招标采购、询价采购、单一来源采购等，应根据资产性质、金额大小等因素选择合适的采购方式。对于招标采购的资产，资产运营部应按照相关法律法规和公司规定，编制招标文件，发布招标公告，组织开标、评标等工作，确定中标供应商。对于询价采购和单一来源采购的资产，资产运营部应向至少三家供应商发出询价函或进行商务谈判，比较价格、质量、售后服务等因素，确定供应商。采购合同签订后，资产运营部应跟踪合同执行情况，确保供应商按时、按质、按量交付资产。资产交付时，资产运营部应组织相关部门进行验收，验收合格后方可办理入库手续。

三、资产日常运营管理1.固定资产管理固定资产登记资产运营部对购置的固定资产进行统一编号，并建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门、存放地点等信息。固定资产台账应定期更新，确保账实相符。固定资产折旧资产运营部按照国家相关会计准则和公司规定，确定固定资产折旧方法、折旧年限和预计净残值，并按月计提固定资产折旧。固定资产折旧应计入相关成本费用科目，不得随意变更折旧政策。固定资产维护与保养使用部门负责本部门固定资产的日常维护与保养，制定维护保养计划，确保固定资产正常运行。资产运营部定期组织对固定资产进行检查和维护，对于发现的问题及时通知使用部门进行维修或处理。固定资产的大修理费用应按照规定进行资本化或费用化处理。固定资产清查资产运营部每年至少组织一次固定资产清查工作，全面盘点固定资产数量、使用状况、存放地点等情况。清查结束后，资产运营部应编制固定资产清查报告，对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行说明，并提出处理意见，报公司管理层审批后进行相应处理。2.流动资产运营管理货币资金管理公司应按照国家相关法律法规和公司规定，加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。货币资金的收付应严格按照审批程序进行，出纳人员应及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。对于发现的长短款情况，应及时查明原因并进行处理。应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，应建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。资产运营部定期对应收账款进行分析和评估，对逾期应收账款发出催款通知，督促销售部门及时催收。对于长期无法收回的应收账款，应按照公司规定进行坏账处理，计提坏账准备。存货管理采购部门负责存货的采购工作，应根据市场需求和库存情况，合理安排采购计划，确保存货的供应。仓库管理人员负责存货的验收入库、保管和发出工作，应建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。资产运营部定期对存货进行清查和分析，对积压、变质等存货及时提出处理意见，报公司管理层审批后进行相应处理。

四、资产处置管理1.处置审批资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定的审批程序进行，由使用部门提出申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、处置价格等内容。资产处置申请表经部门负责人审核后报资产运营部。资产运营部对申请进行审核，并组织相关人员对资产进行评估，提出评估意见。资产处置申请经资产运营部审核通过后，报公司管理层审批。对于重大资产处置事项，应提交公司董事会或股东大会审议通过。2.处置方式出售与转让对于闲置或不再使用的资产，经批准后可进行出售或转让。资产运营部应按照相关规定，通过公开拍卖、招标、挂牌等方式进行交易，确保资产处置价格合理、公正。出售或转让资产的收入应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司预算管理。报废与毁损对于已达到报废年限或因技术进步、自然灾害等原因无法继续使用的资产，经批准后可进行报废处理。资产报废前，应进行技术鉴定，确定资产确实无法修复或使用。资产报废后，应按照规定进行清理，确保资产残值得到合理回收。对于因保管不善、使用不当等原因造成资产毁损的，应查明原因，追究相关责任人的责任，并按照规定进行处置。

五、资产调配管理1.调配原则资产调配应遵循合理、高效、节约的原则，确保资产的充分利用，提高资产运营效益。资产调配应在公司内部进行，优先考虑各部门之间的需求平衡，减少资产闲置和浪费。2.调配程序因业务发展、部门调整等原因需要调配资产的部门，应向资产运营部提出资产调配申请，说明调配资产的名称、规格、型号、数量、调出部门、调入部门、调配原因等内容。资产运营部对资产调配申请进行审核，根据公司资产状况和各部门需求情况，提出调配意见，报公司管理层审批。经批准的资产调配申请，资产运营部负责组织实施调配工作。调出部门应按照规定办理资产交接手续，确保资产完好无损地交付给调入部门。调入部门应及时对调入资产进行验收，并办理入账手续。

六、资产运营监督与考核1.监督机制公司建立资产运营监督机制，定期对资产运营情况进行检查和监督。资产运营部负责组织实施日常监督工作，定期对资产购置、处置、调配等环节进行检查，确保资产运营工作符合相关制度和规定。审计部门负责对资产运营情况进行内部审计，不定期对资产运营部及相关部门进行审计，检查资产运营的合规性、效益性等情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核指标建立资产运营考核指标体系，对资产运营部及相关部门进行考核。考核指标包括资产保值增值率、资产周转率、资产负债率、固定资产完好率、存货周转率等。资产保值增值率反映公司资产在运营过程中的保值增值情况；资产周转率反映公司资产的运营效率；资产负债率反映公司的偿债能力；固定资产完好率反映公司固定资产的维护和管理水平；存货周转率反映公司存货的周转速度。3.考核方式与奖惩资产运营考核每年进行一次，由资产运营部会同人力资源部门等相关部门制定考核方案，组织实施考核工作。根据考核结果，对资产运营工作表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励；对资产运营工作不力，导致资产损失或运营效益低下的部门和个人，给予批评教育，并视