2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师通关试

题库（有答案）

一单选题（共80题）

1、在委托代理中，代理人有代理权的依据是0。

A.委托合同和委托授权

B.委托合同或者委托授权

C.委托合同

D.委托授权

【答案】D

2、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生,房屋原值为80万.

转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴0。

A.营业税、个人所得税、契税

B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税

C.营业税、印花税、契税

D.营业税、个人所得税、契税、印花税

【答案】B

3、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变

化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括（），

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

【答案】C

4、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。

该印花税的计税依据为借款金额，税率为0。

A.0.03%

B.0.04%

C.0.05%

D.0.01%

【答案】C

5、某客户购买「两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3和0.6,并且两只

股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为0。

A.0.18

B.0.20

C.0.35

D.0.90

【答案】A

6、我们通常把0叫做货币的对外价值。

A利率

B.货币增长速度

C汇率

D.货币升值

【答案】C

7、投资与资产比率的参考值（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】C

8、创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收

益变化而变化，这种保险是0。

A.定期寿险

B.终身年金保险

C.变额年金保险

D.定额年金保险

【答案】C

9、下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是0。

A.延期还款

B.以资抵债

C.预付账款

D.债转股

【答案】B

10、关于事实婚姻，以下说法正确的是0。

A.1994年2月1日以前，男女双方未进行结婚登记而同居的，按事实婚姻处理

B.1994年2月1日以前，男女双方符合结婚实质要件，未进行结婚登记同居的，按事实

婚姻处理

C.1994年2月1日以后，男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院按照事实婚姻处

理

D.1994年2月1日以后，对于男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院可以直接解

除同居关系

【答案】B

11、投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的0。

A.取舍关系

B.投资风险的大小

C.报酬率变动的方向

D.风险分散的程度

【答案】C

12、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场0c

A.上涨

B.下跌

C不变

D.不确定

【答案】A

13、下列行为中，不属于违法、犯法行为的是0。

A.偷税

B.欠税

C.抗税

D节税

【答案】D

14、尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时,

就可能导致0。

A.通货膨胀

B.通货紧缩

C.技术进步

D.摩擦失业

【答案】A

15、打靶3发，事件Ai表示“击中i发"，i=0,1,2,3。那么事件A1UA2UA3表示

A.全部击中

B.至少有击中一发

C.必然击中

D.击中3发

【答案】B

16、同等保额下，消费型的健康保险的保费通常比返还性的健康保险保费0。

A.高

B柢

C.相等

D.无法确定

【答案】B

17、各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使

用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于

【答案】A

18、根据我国《公司法》的规定，下列各项中，属于有限责任公司董事会行使的职权是0。

A.决定减少注册资本

B.聘任或解聘公司经理

C聘任和解聘董事

D.修改公司章程

【答案】B

19、下面不可以充当遗嘱信托执行人的是0。

A.某信托投资公司

B.理财规划师

C.张某可以信赖且符合受托人设立要求的朋友

D.张某的未成年子女

【答案】D

20、住房消费的法律风险主要是（）。

A.合同风险

B.道德风险

C.市场风险

D.违约风险

【答案】A

21、有限责任公司是股东以为限对公司承担责任，公司以为限对公司债务承担

有限责任的公司。0

A.个人全部财产；其特定财产

B.其出资额；其全部财产

C.其出资额；其经营资产

D.其个人全部财产；其全部资产

【答案】B

22、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益为5%,市场收益率为12%,如果该股

票的期望收益率为15%,那么该股票价格0。

A.被高估

B.被低估

C.合理

D.无法判断

【答案】B

23、吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁

收入5000元。则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为0元。

A.720

B.740

C.900

D.1080

【答案】A

24、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按0的税率征收营业税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】A

25、下列各项中属于婚后法定特有财产的是0。

A.工资薪金

B.住房公积金

C.买断工龄款

D.知识产权的收益

【答案】C

26、现金规划来源于客户的短期需求，而。不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机

B.谨慎动机或预防动机

C.投机动机

D.个人偏好

【答案】D

27、王小强计划在未来几天内要买一辆宝马车:，这意味着他目前有很高的现金流动性需求,

这就表示客户要投资于流动性比较强的资产，那么，理财师最不应该推荐的资产是0。

A.现金

B.股票

C债券

D.艺术品

【答案】D

28、单纯地从物价和货币购买力的关系看，物价指数上升25%,则货币购买力。。

A.上升20%

B.下降20%

C.上升25%

D.下降25%

【答案】B

29、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任,

但债权人在0年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

A.1

B.2

C.5

D.10

【答案】C

30、某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了

一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4%,期限为20年，采用等额本息法

还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款

500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车，理财

规划师对田先生家庭的保险规划进行安排，正确的做法是0。

A.重点考虑房屋财产保险

B.重点考虑为家里老人投保

C.重点考虑为孩子投保

D.重点考虑为田先生夫妇投保

【答案】D

31、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务

的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要

求，必须坚持0。

A.真实性原则

B.相关性原则

C.明晰性原则

D.可比性原则

【答案】C

32、作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括0。

A.生理死亡

B.生存死亡

C.退休死亡

D.意外死亡

【答案】D

33、关于等额本息法，（）是正确的。

A.采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等

B.采用等额本金进行还款，每月所还本金相等

C.采用等额本金进行还款，每月所还利息相等

D.使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的

【答案】B

34、我国改革开放以来，以。衡量的货币烟长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之

和，即发生流动性过剩。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】C

35、姚先生2008年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印,

并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720

【答案】B

36、我国于2008年1月1口实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设定机构场

所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应

当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为0。

A.17%

B.20%

C.25%

D.33%

【答案】B

37、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是0。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】D

38、下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是。。

A.支付现金股利

B.发行公司债券

C.用银行存款购买股票

D.用银行存款购买公司债券

【答案】B

39、游资(HotMoney)应计入0项目。

A.长期资本

B.短期资本

C经常项目

D.资本项目

【答案】B

40、理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括0。

A.关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况

B.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化

C.对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析

D.关注普通网民的分析、评论

【答案】D

41、住房投资是指将住房看成投资工具，通过（）上升来应对通货膨胀，获得投资收益

以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税（）。

A.住房价格；作用不大

B.住房价格；使用广泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用广泛

【答案】D

42、投资某投资对象所要求获得的最低回报率是（）。

A.内部收益率

B.当期收益率

C.必要收益率

D.持有期收益率

【答案】C

43、于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先

生首付20万元，贷款80万元购买「房屋一套用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后

二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人

共偿还贷款12万元。离婚时房屋审价120万元，其他家庭财产共计40万元，则该房屋

属于（）。

A.于先生的个人财产

B.王小姐的婚前个人财产

C.婚后共同财产

D.二人合伙共有的财产

【答案】A

44、关于周先生父母的房屋，0说法正确。

A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产

B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产

D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产

【答案】D

45、商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有0职能。

A.信用创造

B.信用中介

C.金融服务

D.支付中介

【答案】A

46、下列属于我国银行间利率的是0。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行间国债市场利率

C银行间隔夜拆借利率

D银行间同业存款利率

【答案】B

47、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（）后的余额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】C.

48、人寿保险是以（）为保蛉标的的保险:,

A.身体

B.死亡

C.牛命

D.生命或身体

【答案】C

49、如果一个行业中企业家数很少，产品具有同质性或只有微小差别、相互间替代性很强,

个别企业对产品价格的控制程度较高，这类行业属于0行业.

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】C

50、（）是为了预防意外支出而持有•部分现金及现金等汾物的动机

A.交易动机

B.投机动机

C.投资动机

D.谨慎动机

【答案】D

51、假设金融市场上无风险收益率为2%,某证券的B系数为15预期收益率为8%,根

据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为0。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】B

52、按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和0的理财目标。

A.不必实现

B.期望实现

C.正常实现

D.意外实现

【答案】B

53、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标）汨选择的操作手段，以下不属于运用

财政政策工具的情况是（

A.增加政府购买支出

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率

【答案】B

54、下列关于监护的说法，错误的是

A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律

的规定，当事人之间不可以变更

B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做

监护人

C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护

D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得

处理被监护人的财产

【答案】A

55、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下

列不属于短期目标的是0。

A.装修房屋

B.30岁进行养老规划

C.休闲旅游

D.购买手提电脑

【答案】B

56、0是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。

A才示准差

B.期望收益率

C.方差

D.协方差

【答案】C

57、特雷纳指数和夏普指数0为基准。

A.均以资本市场线

B.均以证券市场线

C.分别以资本市场线和证券市场线

D.分别以证券市场线和资本市场线

【答案】D

58、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7

月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但

乙未允。基于上述因索，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确

表述是

A.甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任

【答案】A

59、理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括0。

A.关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况

B.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化

C.对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析

D.关注普通网民的分析、评论

【答案】D

60、关于继子女的法律地位，下列说法正确的是()。

A.继子女享有与婚生子女相同的法律地位

B.继广女既可以继承继父或继母的遗产，也可以继承生父母的遗产

C.继子女与继父或者继母之间属于拟制血亲关系

D.基于不同的情况，继子女的法律地位是不同的

【答案】D

61、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是Q

A.职业道德准则

H.执业道德准则

C.执业纪律规范

D.职业道德规范

【答案】C

62、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管

理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是()。

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行VIP服务

【答案】C

63、一个地区的居民消费价格指数是20,则该地区的货币购买指数是0。

A.0.50

B.0.20

C.0.05

D.0.02

【答案】C

64、某只股票，在不同经济状况下的表现如下：牛市会上涨15%;熊市会下跌10%,正

常市则会上涨5%。如果牛市发生的概率是20%,熊市发生的概率是30%,正常市发生的

概率是50%,则该股票的数学期望是O0

A.10.00%

B.5.00%

C.3.50%

D.2.50%

【答案】D

65、《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期

限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款。的

滞纳金。

A.0.1%o

B.0.3%o

C.O.4%0

D.O.5%o

【答案】D

66、0属于保险合同的当事人。

A.被保险人

B.保险人

C.受益人

D.保险代理人

【答案】B

67、与市场组合相比，夏普指数高表明0。

A该组合位于市.场线上方,该管理者比市场经营得好

H.该组合位于市场线下方,该管理者比市场经营得好

C该组合位于市场线上方,该管理者比市场经营得差

D该组合位于市场线卜方,该管理者比市场经营得差

【答案】A

68、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出

自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于()。

A.其赚取的金钱的数额

B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值

【答案】D

69、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格

包括()。

A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与•目标表

【答案】A

70、无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权

平均值时，这两个证券的相关系数0。

A.等于-1

B.大于等于零且小于1

C.大于且小于0

D.等于1

【答案】D

71、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是0。

A.职匚工资和社会保险t税款-其他债务

B.税款T职匚工资T社会保险T其他债务

C.社会保险T税款T职工工资T其他债务

D.职工工资―社会保险T税款T其他债务

【答案】A

72、甲企业从事货物生产，年应税销售额在50万元以下，则适用的增值税税率为0。

A.3%

B.5%

C.13%

D.17%

【答案】A

73、易先生2015年取得恃许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500

元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为0元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】A

74、信用最基本的特征是0。

A.收益性

B.偿还性

C.安全性

D.流动性

【答案】B

75、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款

人随时提现的那部分流动资产储备称为（）。

A.存款准备金

B.备用存款

C.法定存款准备金

D.贴现金

【答案】A

76、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次

不得超过。日或者多次累计不超过()日的离境。

A.30;30

B.30;60

C.30;90

D.30;120

【答案】C

77、在客户办理现金储蓄的时候0方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期

支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为()元。

A.存本取息；50000

H,存本取息;5UUU

C.整存零取；5000

D.整存零取;5000

【答案】B

78、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】A

79、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业

带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是0。

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

【答案】C

80、某基金会准备存入银行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息16000元,

用以支付年度奖金。若存款利息率为8%,则该基金会应于年初一次存入的款项为0元。

A.200000

B.210000

C.220000

D.230000

【答案】A

二多选题（共20题）

1、商业银行虽然也是企业，但是作为金融机构商业银行与一般的企业有所不同，具体表

现在

A.商业银行经营的对象是货币

B.商业银行以信用贷款和为主要的经营

C.商业银行面对整个社会负责

D.商业银行影响面较广

E.商业银行不以营利为止的

【答案】ABC

2、下列属于我国证券公司业务范围的有0。

A.代理证券发行业务

B.向金融机构借款及其他融资业务

C.代理证券还本付息和红利的支付

D.接受委托代收证券本息和红利

E.接受委托办理证券的登记和过户

【答案】ACD

3、关于新《企业所得税法》，说法正确的是0。

A.内外资企业税率统一

B.税制的改革减轻了很多民族企业税负

C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基

D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率

E.新法的实施使银行有效税率上升

【答案】BC

4、企业所得税的纳税人指实行独立经济核算的企业或者组织，主要包括0,

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.个人独资企业

E.股份制企业

【答案】ABC

5、理财规划的原则包括0。

A.整体规划

B.提早规划

C.现金保障优先

D.风险管理优于追求收益

E.消费、投资与收人相匹配

【答案】ABCD

6、按公证对象的性质不同，公证可以划分为0。

A.证明法律行为

B.证明有法律意义的文书

C.证明法律事件

D.证明非争议性的权利和事实

E.强制执行证明

【答案】ABCD

7、最大诚信原则的基本内容包括0。

A.告知

B.弃权

C.保证

D.禁止弃权

E.禁止反言

【答案】ABC

8、中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结

构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标,中国人民银行的利

率工具主要有0。

A.调整再贷款利率

B.调整再贴现利率

C.调整存款准备利率

D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围

E.制定金融债券发放规模