做账实操-过年春节放假期间员工薪资计算方法

做账实操1/9做账实操-过年春节放假期间员工薪资计算方法过年期间员工薪资计算因法定节假日加班、调休等情况而有所不同。下面为你介绍一般的计算方法：1.法定节假日加班：春节法定节假日为农历正月初一、初二、初三。根据《劳动法》规定，用人单位在法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。假设员工日工资为X元（月工资÷21.75得出日工资，21.75为月计薪天数），若员工在这三天加班，每天加班工资为3X元。例如，员工月工资6000元，日工资约为275.86元（6000÷21.75），法定节假日加班一天工资就是827.58元（275.86×3）。2.休息日加班：除夕、正月初四、初五、初六属于调休或普通休息日。在此期间安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬。若员工在这些日子加班且未安排补休，每天加班工资为2X元。继续以上述月工资6000元的员工为例，休息日加班一天工资为551.72元（275.86×2）。3.正常出勤：若员工在过年期间正常出勤，未加班，则按照劳动合同约定的正常工资标准发放工资。以下为您提供几个过年期间员工薪资计算的案例，希望能让您更清晰地了解薪资计算方法：1.案例一：标准工时制员工法定节假日加班员工信息：小张在一家实行标准工时制的企业工作，月工资为6500元。出勤情况：今年春节法定节假日（1月28日除夕至1月31日初三）期间，小张被安排加班了3天，其余时间正常休息。薪资计算：首先计算小张的日工资，月工资6500元，月计薪天数为21.75天，日工资=6500÷21.75≈298.85元。法定节假日加班，每天工资为日工资的3倍，所以小张这3天的加班工资=298.85×3×3=2689.65元。若小张当月正常出勤，无其他缺勤情况，其当月工资=正常月工资+加班工资=6500+2689.65=9189.65元。2.案例二：综合工时制员工过年期间加班员工信息：小李所在企业实行综合工时制，以月为周期综合计算工时，小李月工资5500元。出勤情况：过年期间（1月28日至2月4日），小李共加班5天，其中1月28日、29日、30日为法定节假日，2月2日、3日为休息日。薪资计算：同样先算小李日工资，5500÷21.75≈252.87元。法定节假日3天加班工资=252.87×3×3=2275.83元。休息日2天加班工资=252.87×2×2=1011.48元。小李当月加班工资总计=2275.83+1011.48=3287.31元。若当月其他时间正常出勤，其当月工资=5500+3287.31=8787.31元。3.案例三：计件工资制员工过年加班员工信息：小王从事服装加工工作，企业采用计件工资制，平时每件产品计件单价为10元，小王月平均完成产品数量为800件，月工资约8000元。出勤情况：春节期间，小王在1月29日、30日、31日法定节假日加班，共完成产品150件；2月1日至2月4日休息日加班，完成产品200件。薪资计算：法定节假日每件产品工资=10×3=30元，法定节假日加班工资=150×30=4500元。休息日每件产品工资=10×2=20元，休息日加班工资=200×20=4000元。小王过年期间加班工资=4500+4000=8500元。若当月平时完成产品数量与往常相近，其当月工资=平时月工资+加班工资=8000+8500=16500元。会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其