2024-2025年高中政治 第3单元 收入与分配 3.8.2 征税和纳税教学实录 新人教版必修1

2024-2025年高中政治第3单元收入与分配3.8.2征税和纳税教学实录新人教版必修1授课内容授课时数授课班级授课人数授课地点授课时间设计意图本节课通过征税和纳税的教学，旨在帮助学生理解税收在经济发展中的作用，明确纳税人的权利和义务，培养学生的社会责任感和法治意识。教学过程中，将结合实际案例，引导学生运用所学知识分析税收政策，提高学生的政治素养和实践能力。核心素养目标培养学生运用政治经济学理论分析税收政策的能力，增强法治观念和公民意识，提高公共参与能力。通过案例讨论和角色扮演，引导学生理解税收在国家财政中的作用，形成正确的税收观念和纳税行为。学习者分析1.学生已经掌握了哪些相关知识：学生在进入本节课之前，已经学习了有关财政收入、财政支出以及市场经济的相关知识，对国家财政的基本概念有一定的了解。

2.学生的学习兴趣、能力和学习风格：学生对税收和纳税这一主题表现出一定的兴趣，但可能存在理论与实践脱节的问题。学生的学习能力参差不齐，部分学生能够较快地理解抽象的经济概念，而部分学生可能对税收政策的具体内容感到困惑。学习风格方面，学生中既有偏好通过阅读理解知识的学生，也有倾向于通过讨论和案例分析来学习的学生。

3.学生可能遇到的困难和挑战：学生在理解税收政策对经济和社会的影响时可能遇到困难，尤其是在分析税收政策对个人和企业的影响时。此外，学生可能对纳税义务和权利的理解不够深入，难以将理论应用于实际情境中。在学习过程中，学生可能还需要克服对税收制度和税收政策的复杂性的畏惧感。教学资源-软件资源：多媒体教学平台、电子书包、政治学科教学软件

-课程平台：学校网络教学平台、高中政治教学资源库

-信息化资源：税收相关法律法规文档、税收政策新闻、税收案例分析视频

-教学手段：互动式教学软件、投影仪、电子白板、实物教具（如税收相关模型或图表）教学实施过程1.课前自主探索

教师活动：

发布预习任务：通过在线平台或班级微信群，发布预习资料（如PPT、视频、文档等），明确预习目标和要求。例如，要求学生预习关于个人所得税的基本概念和税率结构。

设计预习问题：围绕个人所得税政策，设计一系列具有启发性和探究性的问题，如“个人所得税如何体现公平性？”“不同税率对个人收入的影响有哪些？”

监控预习进度：利用平台功能或学生反馈，监控学生的预习进度，确保预习效果。教师可以通过在线测试或预习笔记提交来了解学生的预习情况。

学生活动：

自主阅读预习资料：按照预习要求，自主阅读预习资料，理解个人所得税的基本概念和税率结构。

思考预习问题：针对预习问题，进行独立思考，记录自己的理解和疑问。

提交预习成果：将预习成果（如笔记、思维导图、问题等）提交至平台或老师处。

教学方法/手段/资源：

自主学习法：引导学生自主思考，培养自主学习能力。

信息技术手段：利用在线平台、微信群等，实现预习资源的共享和监控。

2.课中强化技能

教师活动：

导入新课：通过案例故事，引出个人所得税政策调整的影响，激发学生的学习兴趣。例如，讲述一个因税率调整而受益或受损的个人案例。

讲解知识点：详细讲解个人所得税的计算方法和税率调整对个人收入的影响。

组织课堂活动：设计小组讨论，让学生分析不同税率对收入分配的影响，以及税收政策对经济增长的作用。

学生活动：

听讲并思考：认真听讲，积极思考老师提出的问题。

参与课堂活动：积极参与小组讨论，分享自己对税收政策的看法。

提问与讨论：针对不懂的问题或新的想法，勇敢提问并参与讨论。

教学方法/手段/资源：

讲授法：通过详细讲解，帮助学生理解个人所得税的计算方法和税率调整的影响。

实践活动法：设计小组讨论，让学生在实践中分析税收政策。

3.课后拓展应用

教师活动：

布置作业：布置计算个人所得税的练习题，让学生应用所学知识解决实际问题。

提供拓展资源：提供关于税收政策的书籍和网站，鼓励学生课后阅读和进一步学习。

反馈作业情况：及时批改作业，给予学生反馈和指导，指出计算错误或理论理解上的不足。

学生活动：

完成作业：认真完成老师布置的作业，巩固个人所得税计算方法。

拓展学习：利用老师提供的拓展资源，阅读关于税收政策的文章或报告。

反思总结：对自己的学习过程和成果进行反思和总结，提出改进建议。教学资源拓展1.拓展资源：

-税收法律法规：收集整理最新的个人所得税法、企业所得税法等相关法律法规，帮助学生了解税收政策的法律依据。

-税收政策解读：搜集不同税种的政策解读文章，如增值税、消费税、关税等，使学生能够理解不同税种的特点和作用。

-税收案例分析：选取具有代表性的税收案例，如企业税收筹划、个人所得税争议等，让学生通过案例分析，提高税收实践应用能力。

-经济学理论：介绍与税收相关的经济学理论，如拉弗曲线、税收乘数等，帮助学生从经济学角度理解税收政策。

-国际税收比较：对比分析不同国家和地区的税收政策，如美国、英国、日本等，拓宽学生的国际视野。

2.拓展建议：

-阅读税收法律法规：鼓励学生阅读个人所得税法、企业所得税法等法律法规，了解税收政策的法律依据，提高法律意识。

-关注税收政策动态：指导学生关注国家税务局官方网站、新闻媒体等渠道，了解税收政策的最新动态，提高政策敏感度。

-案例分析实践：组织学生进行税收案例分析，如模拟企业税收筹划、个人所得税争议等，提高学生的税收实践应用能力。

-经济学理论学习：推荐学生阅读与税收相关的经济学理论书籍，如《税收经济学》、《税收政策分析》等，加深对税收政策的理解。

-国际税收比较研究：引导学生关注不同国家和地区的税收政策，撰写比较分析报告，提高学生的国际视野和跨文化沟通能力。

-社会实践参与：鼓励学生参与税收宣传活动，如税收知识竞赛、税收政策宣讲等，提高学生的社会责任感和公民意识。

-研究性学习：引导学生开展税收政策研究，如税收政策对经济增长的影响、税收政策与社会公平等，培养学生的研究能力和创新精神。

-互动交流：组织学生进行税收政策讨论，分享自己的观点和见解，提高学生的沟通能力和团队合作精神。

-实习机会：鼓励学生参加税务局、会计师事务所等单位的实习，了解税收工作的实际情况，为将来从事相关工作打下基础。课堂1.课堂评价

课堂评价是确保教学效果的重要环节，以下是对本节课的课堂评价策略：

（1）提问评价

-课堂提问：在讲解过程中，教师通过提问的方式检验学生对关键知识的理解。

-随机提问：教师随机选择学生回答问题，以检查学生对知识的整体掌握情况。

-小组讨论：通过小组讨论的形式，教师可以观察学生的参与度、表达能力以及团队协作能力。

（2）观察评价

-学生参与度：观察学生在课堂上的参与程度，如是否积极回答问题、是否主动参与讨论等。

-学生互动：观察学生之间的互动情况，如小组讨论时的交流是否充分、是否能够倾听他人意见等。

-学生学习状态：观察学生的注意力集中程度、表情变化等，以判断学生的学习状态。

（3）测试评价

-课堂小测验：在课程结束前进行简短的小测验，以检验学生对本节课知识点的掌握。

-课堂练习：布置一些与课堂内容相关的练习题，让学生在课堂上完成，以检验学生的应用能力。

-随机抽查：随机抽查部分学生的答案，了解学生对知识的理解程度。

2.作业评价

作业是巩固课堂知识的重要途径，以下是对本节课作业的评价策略：

（1）作业批改

教师对学生的作业进行认真批改，关注以下几点：

-作业完成情况：检查学生是否按时完成作业，是否有遗漏或错误。

-作业质量：评估作业的准确性和完整性，以及学生对知识的理解程度。

-作业创新：鼓励学生在作业中展现创新思维，如提出不同的解题方法或观点。

（2）作业反馈

教师及时给予学生作业反馈，包括：

-点评优点：指出学生在作业中的优点，鼓励学生继续努力。

-指出不足：指出学生在作业中的错误或不足，并提供改进建议。

-鼓励进步：对学生在作业中的进步给予肯定，增强学生的自信心。

（3）作业跟进

对于作业中的问题，教师应进行以下跟进：

-集体讲解：对作业中普遍存在的问题进行集体讲解，帮助学生解决疑惑。

-个别辅导：对部分学生进行个别辅导，帮助学生克服学习困难。

-作业辅导课：在课后安排专门的作业辅导课，为学生解答作业中的问题。教学反思与总结今天这节课，我觉得整体来说还是挺顺利的，但也有些地方可以改进。

首先，我在导入新课的时候，用了实际案例来引出个人所得税这个话题，感觉挺吸引学生的。我发现学生们对税收这个话题其实还是挺感兴趣的，他们能积极讨论，提出一些有深度的问题。不过，我也发现有些学生对于税收政策的具体细节理解得还不够，可能是因为之前的知识储备不够扎实。所以，我想在今后的教学中，可以更多地结合实际案例，让学生在实际情境中去理解知识。

在讲解个人所得税的计算方法和税率调整时，我尽量用简单的语言和例子来解释，希望能够帮助学生更好地理解。但是，我也注意到，有些学生对于复杂的税率结构还是感到有些困惑。这可能是因为税率结构的变化比较复杂，需要学生有一定的逻辑思维能力。因此，我打算在未来的教学中，通过图表、动画等方式，更直观地展示税率结构，帮助学生更好地理解。

在组织课堂活动时，我尝试让学生分组讨论，这样既能提高他们的参与度，也能培养他们的团队合作能力。不过，我发现有些小组在讨论时，部分学生比较沉默，可能是因为他们不太擅长表达自己的观点。所以，我需要在今后的教学中，更多地鼓励学生积极参与讨论，尤其是那些不太爱发言的学生。

对于作业评价，我尽量做到公平公正，同时给予学生具体的反馈和建议。我发现，通过作业反馈，学生们能够更清楚地知道自己的不足之处，并且能够有针对性地进行改进。但是，我也发现有些学生对于作业的反馈不够重视，可能是因为他们对作业的完成态度不够认真。因此，我需要在今后的教学中，加强对学生作业态度的培养。

-在今后的教学中，我会更加注重学生的基础知识储备，通过多种方式帮助学生巩固和扩展知识面。

-对于复杂知识点，我会尝试使用更加直观的教学手段，如图表、动画等，以提高学生的理解能力。

-为了提高学生的参与度，我会设计更多样化的课堂活动，鼓励所有学生积极参与，尤其是那些不太爱发言的学生。

-我会加强对学生作业态度的培养，通过鼓励和反馈，让学生认识到作业的重要性，提高他们对作业的重视程度。

我相信，通过不断反思和总结，我的教学水平会不断提高，学生们也会在政治学科的学习中取得更好的成绩。课后作业1.**案例分析题**

材料一：某企业通过税收筹划，合法地将一部分应税所得转化为免税所得。

材料二：国家为了促进绿色环保，对节能环保企业实施税收优惠政策。

问题：结合材料，分析税收筹划与税收优惠政策对企业经营和环境保护的影响。

答案：税收筹划可以帮助企业降低税负，提高经济效益。但过度筹划可能导致避税行为，损害国家税收利益。税收优惠政策可以鼓励企业进行环保投资，促进绿色经济发展。

2.**计算题**

某个人工智能公司全年收入为1000万元，其中含税收入为1200万元，税率为10%。求该公司应缴纳的增值税。

答案：应缴纳增值税=含税收入÷(1+税率)×税率=1200÷(1+10%)×10%=108万元。

3.**简答题**

简述个人所得税的作用。

答案：个人所得税的作用包括调节收入分配、筹集财政收入、激励个人努力工作等。

4.**论述题**

论述税收政策在促进经济增长中的作用。

答案：税收政策在促进经济增长中的作用主要体现在以下几个方面：

-通过调整税率，可以影响企业的投资决策，从而影响经济增长。

-通过税收优惠，可以鼓励企业研发和创新，促进产业结构升级。

-通过税收调节，可以引导社会资源的合理配置，提高经济效益。

5.**应用题**

某地区为了鼓励创业，对初创企业提供两年内免征个人所得税的优惠政策。假设一位创业者因创业所得年收入为30万元，求其在享受优惠政策前后的个人所得税差异。

答案：优惠政策前应缴纳个人所得税=年收入×税率-速算扣除数=30×10%-2520=7500元。

优惠政策后应缴纳个人所得税=年收入×税率-速算扣除数=0（免征）。

差异=7500元。板书设计①征税与纳税概述

-征税：国家根据法律规定，强制性地向纳税人征收税款。

-纳税：纳税人按照法律规定，主动或被动地缴纳应纳税款。

②税收的种类

-直接税：与纳税人直接相关的税种，如个人所得税、企业所得税。

-间接税：通过商品和服务传递税负的税种，如增值税、消费税。

③税收的作用

-调节收入分配：通过