高校行政主要负责人经济责任审计研究-以浙江高校为例

附件高校校长经济责任审计评价指标体系一级指标二级指标评分要点等级评定优秀良好及格差一、审查高校发展规划、年度工作计划（50分）发展规划（30分）履行职责（15分）是否制定了发展规划、是否按照发展规划落实工作。权力行使（15分）决策权行使情况：校长是否按照程序进行决策，规划是否召开教职工大会通过。年度工作计划（20分）履行职责（10分）是否制定了年度工作计划、是否计划落实各项工作。权力行使（10分）决策权行使情况：校长是否按照规定进行决策，工作计划是否召开教职工大会通过二、预算管理(80分)预算编制（20分）履行职责（10分）是否编制年度预算，预算的编制是否真实、完整、科学，相关制度是否健全、有效。权力行使（10分）决策权行使情况：校长是否按照程序进行决策、决策过程是否民主、是否集体研究决定。预算执行（40分）履行职责（20分）是否按照预算执行、预算执行率是多少，相关制度是否健全、有效。权力行使（20分）执行权、监督权行使情况：校长是否在权限范围内审批预算、预算的调整是否按照程序审批，是否定期监督检查预算执行情况。财务分析（20分）履行职责（10分）是否定期编制财务分析报告、财务分析内容是否齐全。权力行使（10分）监督权行使情况：校长是否定期召开财务分析会议。三、人才培养情况（250分）人才引进（30分）履行职责（15分）是否制定人才引进计划、引进人才的政策是否符合规定、人才引进是否达到预定的效果。权力行使（15分）决策权、执行权、监督权行使情况：校长在制定引进计划、引进政策是否经过集体研究、集体决定，是否按照既定政策引进人才，是否加强对引进人才监督管理。师资培养（60分）履行职责（30分）是否制定师资培养规定，是否采取有效措施提高师资水平，经费的投入是否达到预期效果。权力行使（30分）决策权、执行权行使情况：校长在确定培养人选时、确定培养经费投入是否在规定的权限内决定；是否在规定的权限内审批师资培养经费。专业建设和教学改革（100分）履行职责（50分）是否制定专业建设和教学改革规定，是否采取有效措施加强重点学科、学位点、精品课程、优秀教材、教学团队、示范中心、特色专业、实验室建设，经费的投入是否达到预期效果。权力行使（50分）决策权、执行权行使情况：校长在确定重点专业建设时是否经过集体研究、集体决定，是否执行上级专项经费的管理规定。学生培养（60分）履行职责（30分）是否制定学生培养相关管理制度，是否执行学生奖学金、助学金、勤工俭学、学生日常经费管理、学生创新创业资金等管理规定，是否采取有效措施提高学生培养水平。权力行使（30分）决策权、执行权行使情况：校长在确定分配学生培养经费时是否集体研究、集体决定，是否执行上级专项经费的管理规定。四、科学研究情况150（分）科研经费管理（100分）履行职责（50分）是否制定相关管理制度，是否执行上级相关政策，采取哪些有效措施提高科研经费管理水平。科研经费收入和支出是否真实，是否贪污挪用科研经费。实际取得的科研成果。权力行使（50分）决策权、执行权、监督权行使情况：校长是否在权限范围内分配科研项目和科研经费，是否擅自决定校内科研政策，是否按照规定审批和监督科研经费的使用，对发现的贪污、挪用等不合规使用科研经费是否处理处罚。科研奖励（50分）履行职责（25分）是否制定科研奖励制度，是否执行规定的奖励制度。权力行使（25分）决策权行使情况：校长在确定奖励标准时是否集体研究、集体决定；奖励时是否特意向自己所在专业或学科倾斜或为自己谋私利。五、审查后勤保障情况：200（分）基本建设（60分）履行职责（30分）是否依法进行基建项目的审批，资金的筹措、管理、使用，项目招投标及项目变更、工程竣工决算等。权力行使（30分）决策权、执行权行使情况：校长是否按照“三重一大”的规定决定基建项目，是否擅自决定不履行各种审批程序，是否违规干预招投标，是否擅自进行工程变更和工程款的支付。财务管理和会计核算（50分）履行职责（25分）是否制定内部管理制度，财务管理和会计核算是否按照规定执行，收费项目、收费标准是否合法。权力行使（25分）决策权、执行权、监督权行使情况：校长是否违规决定收费、公款私存、设立“小金库”、违规担保等；是否不执行国家有关规定。采购（40分）履行职责（20分）应纳入政府采购的项目是否全部纳入政府采购；限额以上的自采购的项目是否招标采购。权力行使（20分）决策权、执行权情况：校长是否越权决定将应当纳入政府采购的项目而不纳入政府采购，是否决定不执行政府采购政策；是否违规干预采购、谋取私利。后勤服务（30分）履行职责（15分）是否加强有效措施提升学生食堂、车队、维修、水电管理、学生公寓、医疗、物业服务等后勤服务水平，后勤服务的资金投入、产出效果。是否不重视后勤服务工作，工作不作为。权力行使（15分）执行权行使情况：校长是否执行国家相关政策，有无利用后勤服务谋取私利。安全保卫（20分）履行职责（10分）是否加强措施加强安全保卫工作。权力行使（10分）执行权和监督权行使情况：校长是否不重视安全工作，是否因监督不严、管理不到位而发生重大安全事故。六、审查社会服务情况（100分）产业化（60分）履行职责（30分）是否落实高校校办产业政策情况，校办产业的管理情况，校办产业投入和产出情况。权力行使（30分）决策权、执行权、监督权行使情况：校长是否按照程序决定校办企业的设立、资本投入、股权变更、收益上缴；是否擅自决定不执行国家有关税法、偷逃税收等；是否加强对校办企业监督。科研技术服务（20分）履行职责（10分）是否落实科研技术服务和科研成果转化政策，是否采取措施提高科研技术服务效益。权力行使（10分）决策权、监督权行使情况：校长是否按照规定决定技术服务的具体项目，是否监督科研技术服务的履行过程和经济效益实现情况。教育服务（20分）履行职责（10分）落实继续教育招生和培养情况、各类培训的开展情况。权力行使（10分）决策权、执行权行使情况：校长决定的招生和培训项目是否符合国家政策，是否乱发文凭。七、资产管理情况（70分）资产的出租、出借、担保、处置（20分）履行职责（10分）资产的出租、出借、担保、处置是否履行审批手续，是否违规进行资产的出租、出借、担保、处置。权力行使（10分）决策权行使情况：校长是否越权进行出租、出借、担保、处置。对外投资（30分）履行职责（15分）是否采取有效措施保证对外投资的规范和效益。权力行使（15分）决策权行使情况：校长是否按照“三重一大”的要求进行对外投资决策，对发生的对外投资损失是否采取有效措施减少损失。资产日常管理（20分）履行职责（10分）资产是否全部入账，有无帐外资产，是否定期资产清查，是否因管理不善造成资产损失，财产清查的结果是否及时处理。权力行使（10分）监督权行使情况：校长是否按照规定监督职能部门落实相关制度。八、廉洁自律情况（100分）个人廉洁（60分）履行职责（30分）应当遵守有关廉洁自律的规定。权力行使（30分）决策权、执行权、监督权行使情况：校长是否利用职权和职务便利，个人违规进行公务用车、公务接待、公费出国、出差、各种奖励、提成、送和收有价证券、科研经费的使用、通讯费补助、兼职取酬、住房分配等所在学校廉政建设情况（40分）履行职责（20分）作为校长落实学校党风廉政建设情况。权力行使（20分）监督权行使情况：校长是否对班子成员、下级成员进行监督检查。总分：1000分。评定优秀的按100%计分，评定良好的按80