会计面试题目巧妙应答

会计十种面试问题回答技巧，你都了解吗？

1、我公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，有

的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低个

税？

请简单说出3种常见思路！

2、我公司马上准备注销了，账面上还虚挂着800万元存货,其实这是

之前遗留问题，早就没有库存了，请问如何处理这些库存更省税？

请简单说出4种常见思路！

3、大家知道，目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的越来

越严格，但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上/也始终觉得钱在

公司账户上不安全，怎么办？

请简单说出2种常见思路！

4、我公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人,年收入600万元,

成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所

得税缴纳的太多，请问怎么处理？

请简单说出4种常见思路！

5、我公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公司也

不想给这些人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？

请简单说出2种常见思路！

6、我公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付的应

付款，都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？

请简单说出4种常见思路！

7、我公司目前进销差价太大，导致增值税税负率高达9.7%,为此税局

还专门找过我们，问我们为什么缴纳这么多增值税，还让写说明，我们

也不想缴纳这么多增值税啊，但是又不知道如何合法降税？

请简单说出2种常见思路！

8、听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗？请你简单说

出6种可以税前扣除的收据！

9、马上我们就要给业务员发放半年绩效了，有的绩效高达十几万元，

请问如何降低个税的缴纳？

请简单说出2种常见思路！

10、我们公司下个月自然人股权将进行转让，肯定会涉及较高的20%

的股权转让个税问题，我们想提前筹划一下,看看如何处理？

请简单说出3种常见思路！

题目1,通过分配股票股利，不计入收入，按20%计税

题目2、列入一年年度损益调整，调减当期应纳税所得额,

R题目3、L告知老板，抽逃资金会违法，这是威逼；2会计账面资金要和实际数字一样，且如果金额

较大，可以进行适当投资，集中资金办大事，且如果投资得到分红，企业间股息红利还免税哦，这是利

诱，我只会这一个

题目4、问题1.购物卡可以在购买时取得相应合法发票，可以做销售费用，回访用的礼品是可以税前扣除

的，问题2,如果收入较多，可以把公司一拆为2,变为小规模，增值税及所得税均有优惠政策

题目5,办法1,将他们转为劳务派遣，通过劳务派遣方式解决，方法二，改为劳务合同制，及签订作业

合同，参考外聘维修人员维修，通过代开发票方式

问题6,合法层面不会

问题7,转移定价,建立二级公司，将高税率转移到低税率的子公司

问题8、政府三耳兑收入收据、告诉过路费收据、医院看病缴费收据、自来水公司污水处理费收据，事业单

位检验检测收据、500元以下个人销售商品注明身份证号。姓名等信息的收据

问题9,一部分按照工资在12月内发放综合计税，一部分按照年终一次性奖金发放

问题10、不会

题目一:我公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，

有的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低

个税？

1、税收洼地成立个独或合伙企业，运作成合理的商业实质，然后分红

从个独或合伙企业走，很多税优地可以降到综合税负5%以下

2、走负债，员工向公司借款，员工去代开发票，代开增值税加附加整

体税负约3.26%加20%的个税，整体税负23.26%，企业可以抵25%

企业所得税（多数企业实际为15%税率）,分红通过借款利息走，此

操作税负约为8%

只想到这两种

题目二：我公司马上准备注销了，账面上还虚挂着800万元存货，具

实这是之前遗留问题，早就没有库存了，请问如何处理这些库存更省

税？

L成本配比够不，如果够可以生产成产品然后销售出去，把票开出去

2、合理做一部分资产报损

题目三：大家知道，目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的

越来越严格，但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上，他始终觉得

钱在公司账户上不安全，怎么办？

可以让他成立合企业的管理公司，把钱转合伙企业上,就是他自己的了

题目四：我公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600

万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致

企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？

税优地方案

题目五；我公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公

司也不想给这些人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？

1、临时用工

2、劳务外包

题目六：我公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付

的应付款，都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？

I、应收履行正规的催收程序，包括法律催收，确认无法收回，进行资

产报损

2、应付逐笔函证核对，确认无法支付，内部决策程序核销掉

题目七：我公司目前进销差价太大，导致增值税税负率高达9.7%,为

此税局还专门找过我们，问我们为什么缴纳这么多增值税，还让写说明，

我们也不想缴纳这么多增值税啊，但是又不知道如何合法降税？

这个要结合具体行业分析，是高于行业水平，还是行业特性就是那样

题目八：听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗？

农产品、小额、财政票据、境外的发票大概就这些吧，

题目九：马上我们就要给业务员发放半年绩效了，有的绩效高达十几万

元，请问如何降低个税的缴纳？

半年十几万元，只能用个独方案最优

题目十：我们公司下个月自然人股权将进行转让，肯定会涉及较高的

20%的股权转让个税问题，我们想提前筹划一下，看看如何处理？

这个要具体分析的，可以加一层企业的中间层，最好是亏损企业的.

2.6两个问题已经触碰到虚开增值税发票的红线了。

虚增的存货怎么来的？非法购买增值税专用发票用于抵扣，由于数量匹

配的缘故，以及本来就有隐瞒销售偷逃税款的情况，两者一叠加自然就

有了巨量的假库存。

至于大额长期未付账款，基本就是买票怕被坑，只转了票钱。熟人的话,

款按全额转到卖票方，再以长期借款.小金库.虚列工资等形式套现返

还给买票方——个别胆肥的转给个人再直接转回给买票方，业界叫做虚

开增值税专用发票资金闭环。

合法节税光荣，违法的事情谁敢这么出面试，录音能让税务查到他公司

破产！

从问题全部是税金相关来说，这个财务主管当的有点委屈，这应该是税

务经理干的活。我能想到的方法，一没有办法；二、做存货跌价处理，

做必要的鉴证，所得税还是要交的；三，提示个人借款的个人所得税风

险，建议由老板的直系做付款网银审核，双管齐下；四.可以拆分N

个公司来处理，也可以申请核定征收；五.将不愿上社保的人劳务关系

转到劳务外包，转移风险（这好像是人事的活）；六、催收，取得无法

收回的证据，做坏账处理，应付账款做营业外收入；七、进销差价大，

也就是利润高，注意是不是所得税也高，如果是这样，给税务局说清楚

企业就是赚的多，如果销售额低，可以考虑用小规格纳税人来降低税负,

如果企业所得税低，证明有大量的成本没有开具增值税专用发票，调整

一下其他成本的取票方式；八：小额收据（500元以下晨财政、事业

单位收据、农副产品收；九.可以考虑年终奖一次发放，在2022年以

前可以用年终奖的个税优惠；10.股权转让的个税，没有思路

题目一：除非可以从节税中抽成，否则不干；

题目二：请来太上老君，用丹炉中的火把仓库烧了；

题目三：请老板去跟东方不败借三尸脑神丹给员工吃，或对员工使出生