企业资金管理计划书

企业资金管理计划计划书资金是企业从事各项经济活动基础要素,是企业发展必备要素。企业资金情况既表明了企业资源配置、数量和质量,同时也反应了企业资本组成和产权关系。企业生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带,从起点到终点,贯穿于企业经营活动全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评定关键指标,在有些地方,银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用关键依据,有甚至把企业未来现金流量作为还款担保。所以,加强资金管理,提升资金运行效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可连续发展关键确保。怎样加强现金管理呢？应从以下三个方面入手:一、推行全方面预算管理预算是一个控制机制和制度化程序,是实施资金集中管理有效确保,是企业生产经营活动有序进行关键确保,是企业进行监督、控制、审计、考评基础依据。企业全方面预算管理是对生产经营各个步骤实施预算编制、分析、考评,把企业生产经营活动中全部资金收支均纳入严格预算管理之中。企业预算应以资产为纽带,实施分级预算,母企业应侧重搞好投资、融资预算,以资本经营预算为主,实施资金统一计划,集中管理;子企业则以生产经营预算为主,加强成本费用和资金流量预算。企业预算一经确定,就应成为企业组织生产经营活动法定依据,不得随意更改。而企业资金预算则是企业全方面预算关键,包含年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内企业资金流入、流出规模。依据规模能够确定企业融资、投资政策。而月度预算则比较靠近实际,能较正确反应每个月资金流量情况,据此也能够具体调整融资、投资计划。另外根据资金用途,还可将自尽预算分为以下三个方面预算:1、经营活动现金流量预算:关键包含经营收入与经营支出预算。经营收入是指企业销售产品、提供劳务以及出租资产等取得现金流入,年度经营收入反应是年度企业能收到资金规模。是企业各项支出预算确保。月度收入预算则能较为清楚反应资金流入大致时间,为企业资金运作提供较为正确依据;经营支出预算则包含企业经营活动全部资金支出预算,与收入差额则是反应企业在投资时所能提供自有资金规模,也是企业投资、融资政策选定关键依据,而月度经营支出预算与收入差额则能正确提供企业融资、投资计划依据,增加企业资金运行效益,降低财务费用支出。2、投资活动现金流量预算:企业为了获取更多盈利,扩大企业规模必需进行有效投资。它分为两类:一是长久投资,必需用净现值等来判定投资项目可行性,属于投资回报期长资金支出,但也是增加企业发展潜力有力确保,长久投资资金使用期都较长,资金使用额也较大,所以要求依据年度自有资金量及较低融资成原来确定年度投资资金支出预算。二是短期投资,它强调是短期现金流动性,是一个在长久规模既定情况下短期资产存量收益问题,它是指在没有选定有效长久投资计划时,选择风险低,受益高投资方案,将企业存量资金盘活起来,取得很好收益。3、筹资活动现金流量预算:融资预算是指在选定好优化投资方案后,去除自有资金额后,选择较低融资方案融通资金预算。而且有效融资政策还要求从负债资本内部期限结构上来强化企业资金管理水平。它强调形成长久资产与长久负债、流动资产与流动负债间结构对应性及相关性融资策略。二、加强资金集中管理资金集中核实是以财务企业为载体集中式资金管理模式,是集团母企业资金集中管理与下属企业自主管理结合、集团所属单位资金结算与财务企业金融功效结合、资金有效平衡与资本结构优化结合、资金占用目标与过程管理结合、外资高效利用与风险管理结合、资金信息化管理与业务步骤再造结合。这种资金管理模式能够“四个统一”来描述,即:1、统一银行开户管理,确保货币资金安全。货币资金是流动性最强资产,是内部控制最关键步骤。为强化货币资金事前控制,在健全货币资金基础内部牵制制度基础上,撤销集团内部各单位在社会金融机构多出账户,保留使用唯一基础付款账户及多个上划资金专户,实现资金收支两条线。即全部子企业需用资金均由母企业每日进行划拨,全部收入资金则按要求路径每日上划至母企业账户内,从而确保了集团企业对资金收付统一集中管理。另外子企业还在集团财务企业内开设收付账户,为与集团企业内部单位间产品劳务结算提供支持,并发挥财务企业金融功效,以内部往来结算替换货币资金结算,实现了集团内无货币资金流转。2、统一资金调度,强化资金运作监管。为满足生产经营与建设需要,统一重大资金调度权,尤其是统筹计划,控制投资规模,将资金投资引向高回报低风险地域,同时也给予子企业日常资金管理权限,实现集团对下属单位资金运行有效监控和防范资金结算风险。集团企业依据子企业年度资金预算排定子企业资金使用规模,要求子企业根据年度资金预算编制月度资金预算,并将资金使用额度分解至天天,集团企业据此划拨资金。子企业全部资金流入则经过收款专户根据要求路径上划至集团企业帐户内,由集团企业统一调配使用,从而确保了集团企业对全部资金有效控制,降低了资金外流及沉淀风险。据此集团企业还可计划使用资金,将富余资金采取有效运作模式,取得很好收益。3、统一资金信贷管理,确保筹资效益和安全。一是统一内部信贷管理,经过集团财务企业集中对组员单位实施内部贷款制度,合理调整集团内部资金流向,优化资金信贷结构,为集团内部提供高质量贷款支持。二是统一对外筹资职能,依据集团资金结构优化以及各单位发展需要,统一向商业银行办理贷款筹措资金,同时作为信贷管理延伸,强调由母企业统一对外担保,未经集团同意,各组员单位不得自行对外担保,以降低筹资成本和降低或有负债发生,防范担保风险,确保筹资效益和安全。4、统一资金过程控制,提升资金使用效益。在资金目标控制上,每年编制年度资金占用预算指标,与经济责任制考评指标挂钩。经过预算跟踪考评,对资金从物资采购、存货盘点和处理、产成品销售等全过程实施过程控制和管理。加强外资利用过程管理,在引进外资时强化对中国外相关贷款政策和利率水平及走势研究,把握好利用外资项目决议关,合理确定贷款有效使用方案。重视外资风险防范和管理,利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多个形式化解外债风险。三、推行内部审计制度现金流量控制是指企业全部现金流入、流出控制手段,它需要一个强有力部门依据有效制度来控制。企业财务部门只是实施一个方面,还需要有审核部门进行把关。关键包含:1、组织确保。应围绕财务控制建立有效组织确保;组织和实施日常财务控制应建立对应监督、协调、仲裁、考评机构,将这些机构职能合并到企业常设机构中。应建立多种实施预算责任中心,使各责任中心对分解预算指标既能控制,又能负担完成责任。2、制度确保。内部控制制度包含组织机构设计和企业内部采取全部相互协调方法和方法。这些方法和方法用于保护企业财产,检验企业会计信息正确性,提升经营效率,促进相关人员遵照既定管理方针。3、信息反馈确保。财务控制是一个动态控制过程,要确保财务预算实施,必需对各责任中心实施预算情况进行跟踪,不停调整偏差,使预算愈加合理,实施愈加有效。具体做法有:1、统管资金,统一调配使用资金,加强对企业现金管理。为预防资金体外循环,加强对资金管理,很多企业都采取了一系列加强现金管理方法。能够借鉴现金管理制度包含:对自己企业实施严格预算管理;对各部门实施备用金制;严格分企业开立银行帐户管理:“收支两条线”,全部收入都统一上缴企业总部统一划拨,分企业所需资金,则由企业总部统一审核和安排等。2、加强对往来款项和存货管理,加速资金周转。企业应下列方法,降低现金流出,增加现金流入,降低资金占压时间:加强应收帐款、应付帐款管理;加强其她应收款和其她应付款管理;加强预收帐款、预付帐款管理;加强存货管理;严格企业收款责任制,加紧现金回流,降低和控制坏帐百分比;同时尽可能利用商业信用,合理利用用户资金。现金流量与江河流水一样,不能