公司差旅费报销管理制度及流程

公司差旅费报销管理制度及流程一、总则1.目的为了加强公司差旅费的管理，规范差旅费报销行为，确保公司各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因公务出差发生的差旅费报销。3.基本原则差旅费报销应遵循勤俭节约、务实高效的原则，严格控制出差费用支出。差旅费报销应符合公司财务制度和国家相关法律法规的规定，确保报销凭证真实、合法、有效。

二、差旅费报销标准

（一）交通工具1.飞机公司高层管理人员（副总经理及以上）可乘坐头等舱或公务舱。其他人员乘坐经济舱。2.火车公司高层管理人员可乘坐软卧或一等座。其他人员乘坐硬卧或二等座。3.轮船公司高层管理人员可乘坐一等舱。其他人员乘坐二等舱。4.汽车因工作需要，路途较远或交通不便的情况下，可乘坐长途汽车或出租车。乘坐出租车应注明事由及起止地点，且需经部门负责人批准。

（二）住宿费1.公司高层管理人员：一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。2.其他人员：一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。

（三）伙食补助费1.出差目的地为直辖市、省会城市和计划单列市：每人每天[X]元。2.其他地区：每人每天[X]元。

（四）市内交通费1.乘坐飞机、火车、轮船的：每人每天[X]元。2.乘坐长途汽车或出租车的：凭有效票据实报实销。

三、差旅费报销流程

（一）出差申请1.员工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差天数、拟乘坐的交通工具等信息。2.《出差申请表》经部门负责人审核同意后，报分管领导审批。

（二）出差执行1.员工应严格按照批准的出差行程执行，不得擅自变更出差路线、延长出差时间或增加出差目的地。2.在出差过程中，员工应妥善保管好出差期间的所有费用票据，包括机票、火车票、轮船票、住宿费发票、餐饮发票、市内交通费发票等。

（三）报销申请1.出差结束后，员工应在[X]个工作日内填写《差旅费报销单》，并将出差期间的所有费用票据粘贴在《差旅费报销单》后面。2.《差旅费报销单》应详细注明出差事由、目的地、出差天数、各项费用明细及金额等信息，并由本人签字确认。3.将填写完整的《差旅费报销单》及相关票据提交给部门负责人审核。

（四）部门审核1.部门负责人应对员工的出差情况及费用报销进行审核，重点审核出差事由是否真实合理、出差行程是否与申请一致、费用票据是否真实有效等。2.部门负责人审核无误后，在《差旅费报销单》上签字确认，并提交给财务部门。

（五）财务审核1.财务部门应对员工的差旅费报销进行严格审核，重点审核费用报销是否符合公司差旅费报销标准、票据是否合规、审批流程是否完整等。2.对于不符合报销标准或票据不合规的费用，财务部门有权不予报销。3.财务部门审核无误后，在《差旅费报销单》上签字确认，并提交给分管领导审批。

（六）领导审批1.分管领导应对员工的差旅费报销进行审批，重点审批费用报销是否合理、是否符合公司相关规定等。2.分管领导审批通过后，在《差旅费报销单》上签字确认，并提交给总经理审批。

（七）总经理审批1.总经理应对员工的差旅费报销进行最终审批，重点审批费用报销是否符合公司整体利益、是否在预算范围内等。2.总经理审批通过后，在《差旅费报销单》上签字确认。

（八）报销支付1.财务部门根据总经理的审批意见，对审核通过的差旅费报销进行支付。2.差旅费报销原则上采用银行转账方式支付到员工工资卡中，如遇特殊情况需现金支付的，应经财务部门负责人批准。

四、其他规定

（一）票据要求1.所有差旅费报销票据必须是合法有效的发票或财政监制的行政事业性收费收据，发票内容应填写完整、准确，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等信息，并加盖发票专用章。2.火车票、飞机票、轮船票等票据应注明出发地、目的地、出发日期、到达日期、票价等信息。3.住宿费发票应注明住宿日期、住宿人数、房间号、单价、金额等信息，并加盖酒店发票专用章。4.餐饮发票应注明用餐日期、用餐地点、用餐人数、金额等信息，并加盖餐饮企业发票专用章。5.市内交通费发票应注明日期、起止地点、金额等信息，并加盖发票专用章。

（二）特殊情况处理1.因工作需要，出差期间发生的招待费、礼品费等费用，应按照公司相关规定单独报销，不得与差旅费混报。2.因不可抗力因素导致出差行程变更或延长的，应及时向部门负责人和分管领导报告，并提供相关证明材料。经批准后，可按照实际情况报销差旅费。3.员工出差期间因个人原因发生的费用，如购物、娱乐等费用，不得在差旅费中报销。

（三）处罚规定1.对于违反本制度规定，虚报、冒领差旅费的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚，并追回已报销的差旅费。2.对于审核把关不严，导致不符合规定的差旅费报销的部门负责人和财务人员，公司将视情节轻重给予批评教育、罚款、降职等处罚。

五、附则1.本制度由公司财务部负责解释和修订。2.本制度自发布之日起生效执行。如有未尽事宜，按照国家相关法律法规及公司其他有关规定执行。

示例表格：|项目|标准|||||飞机|高层：头等舱或公务舱；其他：经济舱||火车|高层：软卧或一等座；其他：硬卧或二等座||轮船|高层：