公务卡管理制度

公务卡管理制度一、总则（一）目的为进一步加强财务管理，规范公务支出结算行为，提高公务支出透明度，加强财政财务监督，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本公务卡管理制度。

（二）适用范围本制度适用于本单位在职职工，包括行政人员、事业单位人员等，在执行公务活动中涉及的公务支出。

（三）基本原则1.公务卡结算遵循方便快捷、规范透明、安全可控的原则。2.严格执行公务卡强制结算目录，凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。

二、公务卡管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公务卡管理制度，明确相关业务流程和操作规范。2.组织实施公务卡的申办、审核、启用、挂失、解挂、注销等工作。3.负责与发卡银行沟通协调，及时处理公务卡使用过程中的问题。4.审核公务卡报销凭证，办理公务卡报销还款业务。5.定期对公务卡使用情况进行统计分析，为单位财务管理提供决策依据。

（二）持卡人职责1.按照规定及时申请办理公务卡，妥善保管公务卡及密码，不得将公务卡转借他人使用。2.在公务活动中按规定使用公务卡结算，并取得相应的发票等报销凭证。3.严格按照财务制度和本单位规定的报销流程，及时报销公务卡支出。4.如发现公务卡遗失、被盗或密码泄露等情况，应及时向单位财务部门报告，并办理挂失等相关手续。

（三）单位领导职责1.负责本单位公务卡管理制度的组织实施和监督检查。2.对本单位公务卡使用情况进行审核和审批，确保公务支出合规合理。

三、公务卡的申办与管理（一）公务卡申办1.财务部门统一组织本单位职工向发卡银行申办公务卡。2.申办公务卡时，职工应填写公务卡申请表，并提供有效身份证件等相关资料。3.发卡银行按照相关规定对申请人进行审核，审核通过后为职工办理公务卡，并将公务卡信息录入财政公务卡支持系统。4.职工收到公务卡后，应及时激活并设置交易密码，同时将公务卡卡号等信息报财务部门备案。

（二）公务卡信用额度管理1.发卡银行根据本单位的实际情况，合理确定公务卡的信用额度。2.公务卡信用额度原则上根据单位上一年度公务支出情况及本年度业务需要进行设定。3.持卡人如因工作需要调整公务卡信用额度，应向单位财务部门提出申请，经财务部门审核后报单位领导审批，再由财务部门统一向发卡银行申请调整。

（三）公务卡的保管与使用1.持卡人应妥善保管公务卡，防止卡片遗失、被盗或损坏。如发生卡片遗失、被盗等情况，应立即通过发卡银行客服电话挂失，并及时向单位财务部门报告。2.公务卡仅限于持卡人本人用于公务支出，不得用于个人消费或其他非公务支出。3.在使用公务卡进行公务消费时，持卡人应按照相关规定取得合法有效的发票等报销凭证，并在规定时间内到单位财务部门办理报销手续。

（四）公务卡的挂失、解挂与注销1.持卡人如发现公务卡遗失或被盗，应及时通过发卡银行客服电话挂失，并在挂失后24小时内通知单位财务部门。2.如需解挂公务卡，持卡人应向单位财务部门提出申请，经财务部门审核后，由持卡人本人到发卡银行办理解挂手续。3.持卡人因离职、退休等原因不再使用公务卡时，应及时将公务卡交回单位财务部门，由财务部门统一办理注销手续。在注销公务卡前，持卡人应确保卡内无欠款，并结清所有未报销的公务支出。

四、公务卡结算流程（一）公务消费1.持卡人在进行公务消费时，应按照财务制度和本单位规定，选择具备刷卡条件的商户进行消费，并取得发票等报销凭证。发票上应注明商品或服务名称、数量、单价、金额等信息，并加盖商户公章。2.公务消费结算时，持卡人应使用公务卡进行刷卡支付，并在签购单上签字确认。签购单上应注明交易日期、交易金额、商户名称等信息。

（二）报销申请1.持卡人应在公务消费后规定时间内（一般为[X]个工作日），将发票等报销凭证及签购单整理齐全，填写公务卡报销申请表，报单位财务部门审核。2.公务卡报销申请表应注明公务消费的日期、事由、金额、商户名称等信息，并由持卡人签字确认。

（三）报销审核1.财务部门收到持卡人的报销申请后，应按照财务制度和本单位规定对报销凭证进行审核。审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，签购单与发票的一致性等。2.对于符合报销规定的公务支出，财务部门应在公务卡支持系统中进行报销登记，并生成报销还款明细清单。

（四）报销还款1.财务部门根据审核通过的报销申请，按照财政国库集中支付制度的有关规定，在规定时间内将报销款项直接支付到公务卡账户。2.发卡银行收到财务部门的报销还款指令后，应及时将款项划入公务卡账户，并按照与持卡人签订的协议，将还款信息通知持卡人。

五、公务卡报销管理（一）报销凭证要求1.公务卡报销必须提供真实、合法、有效的发票等报销凭证。发票应按照国家税务部门的规定开具，内容完整、字迹清晰、印章齐全。2.发票上的商品或服务名称应与实际消费情况相符，不得虚开发票或开具与公务消费无关的发票。3.除发票外，还应提供相应的签购单、消费清单等作为报销附件。签购单应加盖商户公章，消费清单应详细注明消费项目、金额等信息。

（二）报销期限持卡人应在公务消费后规定时间内（一般为[X]个工作日）办理报销手续，逾期未报销的，财务部门原则上不再受理。特殊情况需经单位领导批准后，方可报销。

（三）报销审批1.公务卡报销实行分级审批制度。一般公务支出由财务部门负责人审批；较大金额的公务支出由单位分管领导审批；重大公务支出由单位主要领导审批。2.审批人应认真审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合规定，确保公务支出合规合理。

（四）报销方式1.财务部门对审核通过的公务卡报销申请，通过财政公务卡支持系统进行网上报销操作，并将报销款项直接支付到公务卡账户。2.持卡人在收到发卡银行的还款信息后，应及时核对还款金额是否与报销金额一致。如发现还款金额有误，应及时与财务部门联系，查明原因并进行处理。

六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财务部门应定期对公务卡使用情况进行检查，包括公务卡报销凭证的审核、报销流程的执行、还款情况等。2.单位内部审计部门应定期对公务卡管理制度的执行情况进行审计监督，检查公务卡使用的合规性、合法性，以及财务报销的真实性、准确性。3.财政部门应加强对本单位公务卡使用情况的监督检查，不定期对公务卡报销凭证进行抽查，确保公务卡结算制度的严格执行。

（二）责任追究1.对于违反本公务卡管理制度的行为，按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行严肃处理。2.持卡人如有下列行为之一的，视情节轻重给予相应的处罚：违反公务卡使用规定，将公务卡用于个人消费或其他非公务支出的，责令其退还违规支出款项，并按照有关规定给予纪律处分。恶意透支公务卡，造成单位经济损失的，除追回透支款项外，还应按照有关规定追究持卡人的经济责任。未按规定及时报销公务卡支出，导致产生逾期利息或滞纳金的，由持卡人自行承担相关费用。3.财务部门工作人员在公务卡报销审核过程中，如有玩忽职守、徇私舞弊等行为，按照