消费金融公司的风险导向内部审计考核试卷

消费金融公司的风险导向内部审计考核试卷考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在评估考生对消费金融公司风险导向内部审计的理解和实际应用能力，检验其在风险识别、评估、控制和监督等方面的专业知识及实践技能。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.消费金融公司的风险导向内部审计主要关注以下哪项？（）

A.财务报表的真实性

B.信贷业务的合规性

C.风险管理与内部控制的有效性

D.人力资源配置的合理性

2.风险导向内部审计的核心原则不包括以下哪项？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.独立性

D.完善性

3.以下哪项不是消费金融公司内部审计的三大领域？（）

A.信贷业务审计

B.风险管理审计

C.信息技术审计

D.人力资源审计

4.在进行风险导向内部审计时，以下哪项不是审计程序的一部分？（）

A.风险评估

B.风险识别

C.风险控制

D.风险报告

5.消费金融公司内部审计部门应定期向哪方报告审计结果？（）

A.董事会

B.高级管理层

C.审计委员会

D.全体员工

6.以下哪项不是内部审计的局限性？（）

A.客观性

B.独立性

C.有限性

D.全面性

7.风险导向内部审计的目的是什么？（）

A.发现错误和舞弊

B.评估风险管理

C.提高企业效益

D.以上都是

8.以下哪项不是风险导向内部审计的要素？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.风险报告

D.风险咨询

9.内部审计师在审计过程中应保持哪种态度？（）

A.中立

B.合作

C.被动

D.主导

10.以下哪项不是风险导向内部审计的三个层次？（）

A.高级管理层

B.风险管理

C.内部控制

D.内部审计

11.消费金融公司内部审计的最终目的是什么？（）

A.提高合规性

B.保障资产安全

C.优化内部控制

D.以上都是

12.风险导向内部审计中，以下哪项不是审计师应具备的技能？（）

A.风险评估

B.会计知识

C.管理技能

D.法律知识

13.以下哪项不是风险导向内部审计的四大基本步骤？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.审计计划

D.审计报告

14.消费金融公司内部审计的独立性不包括以下哪项？（）

A.组织独立性

B.职业独立性

C.客观性

D.专业化

15.以下哪项不是风险导向内部审计的主要特点？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.全面性

D.定期性

16.风险导向内部审计中，以下哪项不是审计师应遵循的原则？（）

A.客观性

B.独立性

C.全面性

D.保密性

17.消费金融公司内部审计的主要目标是什么？（）

A.评估风险管理

B.保障财务报告的可靠性

C.提高内部控制的效率

D.以上都是

18.以下哪项不是风险导向内部审计的三个关键因素？（）

A.风险

B.控制

C.沟通

D.评估

19.消费金融公司内部审计的职责不包括以下哪项？（）

A.评估风险管理

B.监督内部控制

C.提供咨询服务

D.直接负责公司战略规划

20.以下哪项不是风险导向内部审计的三个层次？（）

A.高级管理层

B.风险管理

C.内部控制

D.内部审计

21.消费金融公司内部审计的独立性不包括以下哪项？（）

A.组织独立性

B.职业独立性

C.客观性

D.专业化

22.风险导向内部审计中，以下哪项不是审计师应具备的技能？（）

A.风险评估

B.会计知识

C.管理技能

D.法律知识

23.以下哪项不是风险导向内部审计的四大基本步骤？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.审计计划

D.审计报告

24.以下哪项不是内部审计的局限性？（）

A.客观性

B.独立性

C.有限性

D.全面性

25.风险导向内部审计的目的是什么？（）

A.发现错误和舞弊

B.评估风险管理

C.提高企业效益

D.以上都是

26.以下哪项不是风险导向内部审计的要素？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.风险报告

D.风险咨询

27.内部审计师在审计过程中应保持哪种态度？（）

A.中立

B.合作

C.被动

D.主导

28.以下哪项不是风险导向内部审计的三个层次？（）

A.高级管理层

B.风险管理

C.内部控制

D.内部审计

29.消费金融公司内部审计的最终目的是什么？（）

A.提高合规性

B.保障资产安全

C.优化内部控制

D.以上都是

30.以下哪项不是风险导向内部审计的主要特点？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.全面性

D.定期性

二、多选题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.消费金融公司内部审计的主要职能包括哪些？（）

A.风险评估

B.内部控制监督

C.舞弊调查

D.财务报表审计

2.风险导向内部审计的核心原则有哪些？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.独立性

D.完善性

3.以下哪些是消费金融公司内部审计的审计对象？（）

A.信贷业务

B.信息技术

C.人力资源

D.财务报告

4.消费金融公司内部审计的审计程序包括哪些步骤？（）

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.审计后续

5.以下哪些因素会影响消费金融公司的风险？（）

A.市场环境

B.宏观经济

C.法律法规

D.企业内部管理

6.风险导向内部审计中，以下哪些是审计师应关注的风险？（）

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.合规风险

7.以下哪些是消费金融公司内部审计的局限性？（）

A.客观性有限

B.独立性有限

C.专业知识有限

D.资源限制

8.以下哪些是风险导向内部审计的要素？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.风险报告

D.风险咨询

9.消费金融公司内部审计的目的有哪些？（）

A.评估风险管理

B.保障财务报告的可靠性

C.提高内部控制的效率

D.提升客户满意度

10.以下哪些是内部审计师应具备的技能？（）

A.会计知识

B.风险评估

C.信息技术

D.沟通技巧

11.以下哪些是风险导向内部审计的三个关键因素？（）

A.风险

B.控制

C.沟通

D.评估

12.消费金融公司内部审计的职责包括哪些？（）

A.评估风险管理

B.监督内部控制

C.提供咨询服务

D.直接负责公司战略规划

13.以下哪些是风险导向内部审计的主要特点？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.全面性

D.定期性

14.以下哪些是内部审计的局限性？（）

A.客观性有限

B.独立性有限

C.专业知识有限

D.资源限制

15.以下哪些是风险导向内部审计的要素？（）

A.风险评估

B.风险控制

C.风险报告

D.风险咨询

16.消费金融公司内部审计的主要目标有哪些？（）

A.提高合规性

B.保障资产安全

C.优化内部控制

D.提升企业竞争力

17.以下哪些是内部审计师应具备的技能？（）

A.会计知识

B.风险评估

C.信息技术

D.沟通技巧

18.以下哪些是风险导向内部审计的核心原则？（）

A.风险优先

B.目标导向

C.独立性

D.完善性

19.以下哪些是消费金融公司内部审计的审计对象？（）

A.信贷业务

B.信息技术

C.人力资源

D.财务报告

20.以下哪些是风险导向内部审计的审计程序？（）

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.审计后续

三、填空题（本题共25小题，每小题1分，共25分，请将正确答案填到题目空白处）

1.消费金融公司的内部审计报告应向_______报告审计结果。

2.风险导向内部审计的核心是_______。

3.内部审计的独立性包括_______和_______。

4.消费金融公司内部审计的主要职能是_______、_______和_______。

5.风险导向内部审计的审计程序分为_______、_______、_______和_______。

6.消费金融公司的内部审计部门应定期进行_______。

7.风险评估是风险导向内部审计的_______步骤。

8.内部控制的目标包括_______、_______和_______。

9.消费金融公司内部审计的审计对象包括_______、_______和_______。

10.内部审计师应具备_______、_______和_______等技能。

11.风险导向内部审计的要素包括_______、_______、_______和_______。

12.消费金融公司内部审计的局限性包括_______、_______和_______。

13.内部审计的独立性原则要求审计师保持_______。

14.风险导向内部审计的主要目的是_______和_______。

15.内部审计师在审计过程中应遵循_______、_______和_______等原则。

16.消费金融公司内部审计的审计范围应覆盖_______、_______和_______等方面。

17.风险导向内部审计的审计程序中，_______是审计师获取证据的重要环节。

18.消费金融公司内部审计的报告应包括_______、_______和_______等内容。

19.内部审计师在审计过程中应保持_______、_______和_______。

20.消费金融公司内部审计的审计报告应提出_______、_______和_______等建议。

21.风险导向内部审计的审计程序中，_______是审计师对审计对象进行初步了解的步骤。

22.消费金融公司内部审计的审计对象应包括_______、_______和_______。

23.内部审计的局限性之一是_______。

24.消费金融公司内部审计的审计程序中，_______是审计师对审计结果进行总结和报告的步骤。

25.风险导向内部审计的要素之一是_______。

四、判断题（本题共20小题，每题0.5分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.消费金融公司的内部审计可以替代外部审计。（）

2.风险导向内部审计的核心是财务报告的真实性。（）

3.内部审计的独立性原则要求审计师保持中立。（）

4.消费金融公司内部审计的审计范围仅限于财务报表。（）

5.风险导向内部审计的审计程序包括风险评估、审计计划、审计实施和审计报告。（）

6.内部审计师在审计过程中不需要具备会计知识。（）

7.消费金融公司内部审计的目的是为了发现和纠正错误。（）

8.风险导向内部审计的要素包括风险、控制、沟通和评估。（）

9.内部审计的独立性不包括组织独立性和职业独立性。（）

10.消费金融公司内部审计的审计对象不包括信贷业务。（）

11.内部审计师在审计过程中应保持被动态度。（）

12.风险导向内部审计的审计程序中，审计计划是审计师获取证据的重要环节。（）

13.消费金融公司内部审计的报告应仅包括审计发现和结论。（）

14.内部审计的局限性之一是审计师的资源限制。（）

15.消费金融公司内部审计的审计范围应限于公司内部。（）

16.风险导向内部审计的要素之一是风险咨询。（）

17.内部审计师在审计过程中不需要保持客观性。（）

18.消费金融公司内部审计的审计程序中，审计报告是审计师对审计结果进行总结和报告的步骤。（）

19.消费金融公司内部审计的目的是为了提高企业竞争力。（）

20.风险导向内部审计的审计程序中，审计实施是审计师获取证据的重要环节。（）

五、主观题（本题共4小题，每题5分，共20分）

1.请简述风险导向内部审计在消费金融公司中的重要性及其对风险管理的作用。

2.请阐述如何运用风险导向的方法进行消费金融公司内部审计的风险评估。

3.请结合实际案例，分析消费金融公司内部审计在识别和评估操作风险中的作用。

4.请谈谈如何通过内部审计提升消费金融公司风险管理的有效性。

六、案例题（本题共2小题，每题5分，共10分）

1.案例题：

某消费金融公司在开展业务过程中，由于内部控制不足，导致多笔贷款出现逾期。公司内部审计部门在接到投诉后，启动了风险导向内部审计程序。请分析内部审计部门应如何进行风险评估、审计程序设计以及如何提出改进建议。

2.案例题：

某消费金融公司因市场环境变化，信贷业务面临较大的信用风险。公司内部审计部门对信贷风险管理进行了专项审计。请根据以下情况，分析内部审计部门在审计过程中可能关注的问题及相应的审计建议：

-信贷审批流程中存在漏洞，导致部分高风险贷款被批准。

-公司的信贷风险管理制度不完善，缺乏对高风险客户的监控机制。

-信贷资产质量下降，逾期贷款比例上升。

标准答案

一、单项选择题

1.C

2.A

3.C

4.D

5.A

6.D

7.D

8.D

9.A

10.D

11.C

12.D

13.D

14.B

15.C

16.D

17.D

18.C

19.D

20.B

21.D

22.A

23.B

24.C

25.A

二、多选题

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空题

1.高级管理层

2.风险

3.组织独立性职业独立性

4.评估风险管理监督内部控制提供咨询服务

5.审计计划审计实施审计报告审计后续

6.内部控制检查

7.首要

8.风险控制财务报告可靠性内部控制有效性

9.信贷业务信息技术人力资源

10.会计知识风险评估信息技术

11.风险评估风险控制风险报告风险咨询

12.客观性有限独立性有限专业知识有限资源限制

13.中立

14.评估风险管理保障财务报告的可靠性

15.客观性独立性完善性

16.风险管理内部控制财务报告

17.审计实施

18.审计发现审计结论改进建议

19.中立客观保密

20.审计发现审计结论改进建议

21.审计计划

22.信贷业务信息技术人力资源

23.客观性有限

24.审计报告

25.风险评估

标准答案

四、判断题

1.×

2.×

3.√