物业管理公司财务管理制度07527

物业管理公司财务管理制度07527一、总则1.目的为规范本物业管理公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司及业主的合法权益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于[物业管理公司名称]及其下属各部门、管理处。3.基本原则严格执行国家有关财务法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，提高财务管理水平。实行财务预算管理，合理配置资源，控制成本费用，提高经济效益。加强财务监督，防范财务风险，保障公司资产安全。

二、财务管理体制1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部配备财务经理、会计、出纳等岗位人员，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员职责财务经理负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度。编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务依据。审核重要财务收支事项，监督财务收支的合法性和合理性。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保会计信息真实、准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。办理现金收付和银行结算业务，编制现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好相关财务工作。

三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部根据公司战略规划和经营目标，结合上年度财务预算执行情况和本年度经营计划，组织各部门编制下一年度财务预算。各部门按照要求填报预算表格，详细说明预算项目、金额、依据和预期效果等。财务部对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，提出调整建议，报公司管理层审批。2.预算执行经公司管理层批准的财务预算是公司年度财务活动的依据，各部门必须严格按照预算执行。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。各部门应根据预算安排合理控制费用支出，确保各项工作按计划推进。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序报经公司管理层批准。3.预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境变化、政策调整或其他不可抗力因素，导致原预算无法执行或需要对预算进行重大调整时，由相关部门提出预算调整申请。财务部对预算调整申请进行审核和评估，提出调整方案，报公司管理层审批。经批准的预算调整方案应及时下达给各部门执行，并相应调整财务预算报表。

四、收入管理1.物业管理费收入按照物业服务合同约定的收费标准和计费方式，及时、足额收取物业管理费。对新入住的业主或租户，在办理入住手续时明确告知物业管理费的收费标准、缴费方式和缴费期限。定期对物业管理费欠费情况进行统计和分析，对欠费业主或租户采取催缴措施，如发送催款通知、上门催收等。2.其他业务收入包括停车场收入、广告位出租收入、特约服务收入等。规范停车场收费管理，按照规定的收费标准收取停车费，确保收费票据的规范使用。对广告位出租业务，签订租赁合同，明确双方权利义务，及时收取租金。开展特约服务时，按照约定的收费标准收费，并提供相应的服务记录和发票。

五、成本费用管理1.成本费用分类成本费用分为营业成本和期间费用。营业成本包括直接从事物业管理活动所发生的各项成本，如人员工资、物料消耗、设备维修保养费等；期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用。2.成本费用控制原则严格执行成本费用预算，控制成本费用支出，确保各项成本费用不超过预算指标。遵循成本效益原则，合理配置资源，提高资源利用效率，降低单位成本。加强成本费用核算和分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用核算按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，对各项成本费用进行准确核算。营业成本按照不同的成本项目进行明细核算，期间费用按照费用项目进行明细核算。定期编制成本费用报表，反映公司成本费用的发生情况和变动趋势。4.费用报销管理建立健全费用报销审批制度，明确费用报销的流程和审批权限。报销人员应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字批准。财务经理对报销凭证的合法性、合规性进行审核，签字批准。公司管理层根据审批权限对重大费用报销事项进行审批。出纳人员按照审核批准后的报销凭证支付款项。

六、资产管理1.流动资产现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。每日终了，出纳人员应盘点现金，确保账实相符。银行存款管理定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收欠款，降低坏账风险。存货管理对库存物料、办公用品等存货进行分类管理，建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。2.固定资产固定资产购置根据公司经营需要和财务预算，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，选择合适的供应商，确保购置资产的质量和性价比。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，选择合适的处置方式，如出售、报废、捐赠等。处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。

七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报告应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定编制，确保数据真实、准确、完整。财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析财务部定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括预算执行情况分析、收入分析、成本费用分析、资产负债分析、利润分析等内容。通过财务分析，找出公司经营管理中存在的问题和不足，提出改进建议和措施，为公司决策提供参考依据。

八、财务监督与审计1.内部财务监督财务部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金运作、资产管理等财务活动的监督。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务工作中的违法违规行为应及时制止和纠正。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。审计工作结束后，应出具