销售公司财务管理制度

销售公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范销售公司的财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[销售公司名称]及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。规范性原则：财务核算、财务管理等各项工作遵循规范的流程和标准。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，优化资金运作，提高公司经济效益。

二、财务组织与职责1.财务部门设置财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和分工。2.财务经理职责负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。建立健全财务管理制度，确保财务工作符合法律法规和公司要求。组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。3.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，及时、准确记录各项经济业务。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据真实、准确、完整。负责会计凭证、账簿等财务资料的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。4.出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作。

三、财务核算管理1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司管理需要设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。3.财务报表编制每月定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。4.会计档案管理对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。

四、资金管理1.资金预算管理每月末，各部门根据业务计划编制次月资金预算，报财务部门汇总。财务部门结合公司整体经营目标和资金状况，对各部门资金预算进行审核和调整，编制公司月度资金预算报表，报公司负责人审批。严格按照经审批的资金预算安排资金使用，确保资金收支平衡。2.资金收入管理销售部门负责销售款项的催收工作，确保销售货款及时、足额回笼。收到销售款项后，出纳应及时办理收款手续，并将收款情况告知会计进行账务处理。对于收到的银行承兑汇票等有价票据，应及时进行登记和保管，并按照规定进行贴现或背书转让。3.资金支出管理严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过相关负责人审批。日常费用支出，由部门负责人审核后报财务经理审批；重大支出项目，需经公司负责人审批。资金支出应按照审批后的用途和金额进行支付，确保资金使用合规、合理。出纳应根据审核无误的付款凭证办理资金支付手续，确保资金支付安全、准确。4.库存现金管理严格控制库存现金限额，确保库存现金安全。库存现金收支应做到日清月结，每日终了，出纳应盘点库存现金，确保账实相符。严禁坐支现金，不得以白条抵库。5.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。严格按照银行结算制度办理银行存款收支业务，确保资金收付安全、准确。妥善保管银行存款相关票据和印鉴，确保票据和印鉴的安全使用。

五、销售业务财务管理1.销售合同管理销售部门负责销售合同的起草、签订和执行跟踪。财务部门参与销售合同的审核，重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同符合公司财务政策和风险控制要求。销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和跟踪管理。2.销售收入确认按照《企业会计准则》的规定，在满足销售收入确认条件时，及时确认销售收入。销售业务应取得合法有效的销售发票，财务部门根据发票和销售合同等相关资料确认销售收入。对于分期收款销售业务，应按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。3.销售费用管理销售费用包括市场推广费、业务招待费、差旅费、销售人员薪酬等。严格执行销售费用预算管理制度，各部门应根据业务需要编制销售费用预算，报财务部门审核汇总。销售费用支出应按照审批后的预算执行，严格控制费用开支标准。对于超预算的销售费用支出，需报公司负责人审批。财务部门应加强对销售费用的核算和监督，确保费用支出真实、合理、合规。4.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、账龄、信用额度等信息。销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户付款情况。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款发出催款通知，并协助销售部门进行催收。对于长期无法收回的应收账款，应查明原因，采取相应的措施进行处理，如法律诉讼等。同时，按照公司坏账准备计提政策计提坏账准备。

六、采购业务财务管理1.采购合同管理采购部门负责采购合同的起草、签订和执行跟踪。财务部门参与采购合同的审核，重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等财务相关内容，确保合同符合公司财务政策和风险控制要求。采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本交财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和跟踪管理。2.采购成本核算采购成本包括商品进价、运输费、装卸费、保险费等相关费用。财务部门应根据采购发票、运输发票等相关凭证，准确核算采购成本，并及时进行账务处理。对于采购过程中发生的采购折扣、返利等，应按照规定冲减采购成本。3.采购付款管理严格执行采购付款审批制度，所有采购付款必须经过相关负责人审批。采购部门应根据采购合同约定的付款期限和金额，及时提交付款申请。财务部门审核付款申请时，应核对采购合同、发票、验收单等相关凭证，确保付款依据充分、合规。出纳应根据审核无误的付款凭证办理采购付款手续，确保资金支付安全、准确。

七、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，报公司负责人审批。财务部门根据公司预算安排和资金状况，审核固定资产购置申请，并安排资金。固定资产购置应通过招标、询价等方式进行，确保采购价格合理、质量可靠。固定资产购置后，采购部门应及时办理验收手续，并将固定资产移交使用部门。财务部门根据验收单和发票等相关凭证进行账务处理，确认固定资产入账价值。2.固定资产折旧按照国家规定和公司固定资产折旧政策，确定固定资产折旧方法和折旧年限。财务部门每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。固定资产折旧应计入相关成本费用，确保成本核算的准确性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。每年末，财务部门会同资产管理部门组织全面的固定资产清查盘点工作，编制固定资产清查盘点报告。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定程序进行处理，并调整固定资产账面价值。

八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并定期进行纳税申报。财务部门应准确核算各项收入、成本、费用，确保纳税申报数据真实、准确、完整。每月末，会计应根据当月财务数据编制纳税申报表，报财务经理审核后，按时向税务机关申报缴纳税款。2.税收筹划在合法合规的前提下，开展税收筹划工作，降低公司税负。财务部门应关注国家税收政策变化，及时调整税收筹划方案，确保公司税收利益最大化。税收筹划方案应报公司负责人审批后实施。3.税务风险管理建立健全税务风险管理制度，加强税务风险识别、评估和应对。财务部门应定期对公司税务风险进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务风险问题。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问或税务机关，确保公司税务处理合法合规。

九、财务分析与预算管理1.财务分析定期开展财务分析工作，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，通过对各项财务指标的计算和分析，揭示公司财务运行状况和存在的问题。每月编制财务分析报告，提交公司管理层，提出改进建议和措施。2.财务预算管理建立健全财务预算管理制度，加强财务预算的编制、执行、控制和考核。每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划编制下一年度财务预算草案，报财务部门汇总。财务部门结合公司整体经营目标和市场情况，对各部门财务预算草案进行审核和调整，编制公司年度财务预算报告，报公司负责人审批。严格按照经审批的财务预算组织实施，定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。年末对财务预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。

十、财务内部控制与监督1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、销售业务、采购业务、固定资产管理等各个环节，确保财务工作规范、有序进行。定期对财务内部控制制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。2.内部审计监督设立内部审计岗位或委托外部审计机构，定期对公司财务工作进行审计监督。内部审计应重点关注财务收支的真实性、合法性、合规性，以及内部控制制度的执行情况等。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改，并跟踪