物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度一、总则1.目的为了规范物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司及业主的合法权益，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于物业公司总部及下属各物业管理项目。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度的规定，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：全面核算公司的各项收入、成本、费用，确保财务信息的完整性。准确性原则：财务数据应准确无误，各项计算和记录应当正确可靠。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备财务部配备财务经理、会计、出纳等岗位人员，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，取得相关从业资格证书。财务人员应保持相对稳定，确需变动时，应按照规定办理交接手续。3.财务人员职责财务经理职责负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及相关流程。组织财务预算、决算的编制和执行，监督财务收支情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。审核重要财务事项，对财务人员的工作进行指导和监督。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责财务凭证的制作、审核和保管，登记各类账簿，定期进行账务核对。负责成本核算、费用控制和财务分析工作，为公司提供财务数据支持。协助财务经理完成财务预算、决算等工作。出纳职责负责现金收付、银行结算业务，确保资金的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保其安全完整。协助会计完成其他财务工作。

三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司的各项收入、成本、费用，做到全面预算。可行性原则：预算指标应具有可操作性，符合公司实际情况。严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法收入预算：根据物业管理项目的收费标准、面积、预计入住率等因素，结合市场行情和历史数据进行编制。成本预算：包括人员工资、办公费用、维修费用、绿化费用、保洁费用等，根据实际业务需求和费用标准进行估算。费用预算：按照费用类别和支出项目，结合公司的管理要求和历史数据进行编制。3.预算编制程序每年末，各部门根据公司的战略规划和下一年度的工作计划，提出本部门的预算草案，报财务部汇总。财务部对各部门的预算草案进行审核、平衡，提出调整建议，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后的年度预算，下达至各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

四、收入管理1.物业管理费收入按照与业主签订的物业服务合同约定的收费标准和时间，及时收取物业管理费。建立物业管理费台账，详细记录业主的缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、欠费金额等。对欠费业主进行催缴，采取合理有效的催缴措施，如发送催缴通知、上门催缴等，确保物业管理费的足额收取。2.其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。停车费收入应按照规定的收费标准收取，并做好车辆出入登记和收费记录。广告费收入应签订相关合同，明确双方的权利和义务，确保广告费用的及时收取。特约服务费收入应根据实际服务内容和收费标准进行收取，并做好服务记录。3.收入核算与确认各项收入应及时入账，按照权责发生制原则进行核算。物业管理费收入应在提供物业服务的期间内分期确认收入，其他收入应在满足收入确认条件时确认收入。定期对收入进行核对，确保收入数据的准确性。

五、成本费用管理1.成本费用分类人员成本：包括工资、奖金、福利、社保等。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等。维修费用：包括房屋及设备设施的维修、保养费用。绿化费用：包括绿化植物的采购、养护费用。保洁费用：包括公共区域的清洁、消毒费用。其他费用：包括差旅费、业务招待费、培训费用等。2.成本费用控制原则厉行节约原则：在保证服务质量的前提下，合理控制成本费用支出，降低运营成本。效益优先原则：优先保障重点项目和关键业务的资金需求，提高资金使用效益。归口管理原则：各项成本费用由相关部门归口管理，明确责任，严格控制。3.成本费用核算方法按照成本核算对象和成本项目进行核算，准确计算各项成本费用。对于直接成本，直接计入相关成本核算对象；对于间接成本，按照合理的分配方法分配计入相关成本核算对象。4.成本费用审批流程各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人审核后，报财务经理审批；重大费用支出需经公司管理层审批。审批通过后的费用支出，由财务部门按照相关规定进行支付。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。固定资产按照用途和性质分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等类别。2.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核后，报公司管理层审批。财务部根据审批后的购置申请，安排资金并进行采购。购置的固定资产应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。3.固定资产折旧固定资产按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。折旧年限按照国家相关规定执行，具体折旧年限如下：房屋及建筑物：2040年机器设备：1015年运输工具：510年办公设备：35年财务部每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查结果应编制固定资产清查报告，对盘盈、盘亏的固定资产进行相应的账务处理。对于闲置或不需用的固定资产，应及时进行处置，提高资产使用效率。

七、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。申请银行贷款应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金的及时到位和合理使用。2.资金使用公司资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。各项资金支出应严格按照审批流程进行审批，确保资金使用的合理性和安全性。加强资金预算管理，合理安排资金，提高资金使用效率。3.资金结算规范资金结算方式，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。对于大额资金支付，应实行双人操作或联签制度，防范资金风险。4.资金监控财务部定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金异常情况并采取措施。建立资金预警机制，设定资金预警指标，当资金余额或资金流动情况达到预警线时，及时向公司管理层报告。

八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定编制，确保财务信息的真实、准确、完整。财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析、资金流量分析等。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司健康发展。

九、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。建立税务台账，记录各项税务事项，包括纳税申报时间、纳税金额、税款缴纳情况等。2.税收筹划在合法合规的前提下，进行税收筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税收筹划方案，确保公司税收利益最大化。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。

十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案整理与装订每月终了后，会计人员应及时整理会计凭证，按照编号顺序装订成册，并在封面上注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等。会计账簿在年度终了后，应打印装订成册，妥善保管。财务报表、税务资料等应按照时间顺序整理归档。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。财务档案保管期限按照国家相关