清产核资工作方案1

清产核资工作方案1一、工作背景为加强公司资产管理，真实反映公司资产状况，完善资产管理制度，提高资产运营效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，决定开展清产核资工作。

二、工作目标1.全面清查公司各项资产、负债及所有者权益，核实资产的真实状况，确保账实相符、账账相符、账证相符。2.查找资产管理中存在的问题，分析原因，提出改进措施，完善资产管理制度，堵塞管理漏洞。3.为公司制定科学合理的发展战略、优化资源配置、加强财务管理提供准确可靠的数据支持。

三、工作范围本次清产核资工作涵盖公司本部及所属各子公司、分公司，包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资、在建工程、负债及所有者权益等所有资产和权益项目。

四、工作组织与分工1.成立清产核资工作领导小组组长：[组长姓名]副组长：[副组长姓名]成员：[成员姓名]职责：全面领导清产核资工作，审议工作方案、重大事项和报告，协调解决工作中出现的问题。2.设立清产核资工作办公室主任：[主任姓名]成员：[成员姓名]职责：负责清产核资工作的具体组织实施，制定工作计划，组织人员培训，指导各部门开展清查工作，收集、整理和分析清查数据，撰写工作报告等。3.各部门职责分工财务部门：负责提供财务账目、报表等资料，协助清查人员进行资产清查，对清查结果进行账务处理，编制财务清查报告。资产管理部门：负责清查固定资产、无形资产等实物资产，登记资产卡片，核实资产数量、状态、使用情况等，配合财务部门进行账务核对。业务部门：负责清查本部门使用和管理的资产，包括办公用品、低值易耗品、存货等，提供相关资产清单和使用情况说明。审计部门：负责对清产核资工作进行审计监督，审查清查结果的真实性、准确性和合规性，出具审计报告。

五、工作步骤与时间安排本次清产核资工作自[开始日期]起，至[结束日期]结束，分为以下四个阶段：1.准备阶段（[准备阶段开始日期][准备阶段结束日期]）成立清产核资工作领导小组和工作办公室，明确职责分工。制定清产核资工作方案，经领导小组审议通过后印发实施。组织召开清产核资工作动员大会，部署工作任务，培训清查人员。准备清查所需的各类表格、账册、凭证等资料。2.清查阶段（[清查阶段开始日期][清查阶段结束日期]）各部门按照工作方案要求，组织人员对本部门资产进行全面清查。清查人员要认真核对资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况等，如实填写清查登记表，确保账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损的资产，要详细记录原因和相关情况，及时上报工作办公室。工作办公室定期对清查工作进展情况进行检查和指导，协调解决清查中出现的问题。3.核实与调整阶段（[核实与调整阶段开始日期][核实与调整阶段结束日期]）工作办公室组织财务、资产管理等部门对各部门上报的清查结果进行集中审核。对审核中发现的问题，及时与相关部门沟通核实，要求其补充完善清查资料或说明情况。根据审核结果，对资产盘盈、盘亏、毁损等情况进行账务调整，确保账实一致。编制清产核资报表，包括资产清查表、资产盘盈盘亏明细表、资金核实申请表等。4.总结与报告阶段（[总结与报告阶段开始日期][总结与报告阶段结束日期]）工作办公室对清产核资工作进行全面总结，分析资产管理中存在的问题及原因，提出改进建议和措施。撰写清产核资工作报告，内容包括工作概况、清查结果、问题分析、改进建议等，经审计部门审计后报领导小组审议。根据领导小组审议意见，对清产核资工作报告进行修改完善，上报上级主管部门。

六、工作要求1.提高认识，加强领导各部门要充分认识清产核资工作的重要性，切实加强组织领导，确保工作顺利进行。部门负责人要亲自抓，明确专人负责，按时完成清查任务。2.认真清查，如实反映清查人员要认真履行职责，严格按照清查范围和方法进行清查，如实登记资产状况，不得隐瞒不报、虚报漏报。对于清查中发现的问题，要深入调查，查明原因，据实反映。3.严格纪律，保守秘密参与清产核资工作的人员要严格遵守工作纪律，保守公司商业秘密。对在工作中弄虚作假、徇私舞弊的，要严肃追究责任。4.密切配合，协同推进清产核资工作涉及面广、工作量大，各部门要密切配合，协同推进。财务部门要做好账务处理和数据汇总工作，资产管理部门要加强实物资产清查，业务部门要提供相关资产信息，审计部门要加强审计监督，确保工作质量和进度。

七、清查方法1.账账核对财务部门对各类账簿进行全面核对，确保总账与明细账、日记账相符，各明细账之间相符。2.账实核对固定资产：资产管理部门会同使用部门，对固定资产进行逐一盘点，核对资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况、存放地点等，与固定资产卡片和财务账进行核对，查明盘盈、盘亏原因。流动资产：货币资金：对库存现金进行实地盘点，与现金日记账余额核对；对银行存款进行函证，与银行对账单余额核对，编制银行存款余额调节表，查明未达账项原因。应收账款、其他应收款：向债务人发函询证，核实款项的真实性和可收回性，对有疑问的款项进行重点核查。存货：采用实地盘点、抽盘等方法，核实存货的数量、质量、品种、规格等，与存货明细账进行核对，查明盘盈、盘亏、毁损原因。3.债权债务核对对各项债权债务进行清理核对，与债权债务人进行函证或对账，核实债权债务的真实性、准确性和完整性。对于已确认无法收回的债权或无需支付的债务，要按照规定程序进行核销处理。

八、资产盘盈、盘亏及毁损的处理1.资产盘盈的处理对于盘盈的资产，要查明原因，属于记账错误或其他原因导致的，按照规定进行账务调整。同时，要对盘盈资产进行评估作价，按照重置成本入账。2.资产盘亏及毁损的处理对于盘亏及毁损的资产，要查明原因，属于保管不善、自然灾害等原因造成的，由相关责任人或保险公司承担赔偿责任的，要及时进行索赔；无法查明原因或责任人无法赔偿的，按照规定程序进行审批后予以核销。资产盘亏及毁损的核销，要填写《资产盘盈盘亏明细表》，详细说明资产名称、数量、金额、盘亏及毁损原因等情况，经财务部门审核、资产管理部门审批、公司领导批准后进行账务处理。

九、工作预算本次清产核资工作预算主要包括人员费用、培训费用、审计费用、办公用品及其他费用等，预计总费用为[X]元，具体预算如下：1.人员费用：[X]元，主要用于参与清产核资工作的人员加班补贴等。2.培训费用：[X]元，用于清查人员的业务培训。3.审计费用：[X]元，聘请外部审计机构对清产核资工作进行审计。4.办公用品及其他费用：[X]元，用于购置清查所需的表格、账册、凭证、办公用品等。

十、风险评估与应对1.风险评估清查数据不准确风险：由于清查人员业务不熟练、责任心不强等原因，可能导致清查数据不准确，影响清产核资工作结果。资产清查不彻底风险：部分资产可能存在账外资产、长期闲置资产未清查等情况，导致资产清查不彻底。问题处理不及时风险：对于清查中发现的问题，如不及时进行核实和处理，可能影响工作进度和质量。信息泄露风险：清产核资工作涉及公司大量敏感信息，如泄露可能给公司带来不良影响。2.应对措施加强培训，提高清查人员业务水平：组织清查人员进行业务培训，使其熟悉清查方法和流程，提高清查工作质量。制定详细清查计划，确保清查彻底：明确清查范围、方法和步骤，制定详细清查计划，对重点资产进行重点清查，确保清查工作无死角。建立问题跟踪机制，及时处理问题：对清查中发现的问题，建立专门台账，明确责任人和处