物业管理公司财务管理制度

物业管理公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范物业管理公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运行，提高公司的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各物业管理项目。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则。严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。如实反映公司财务状况和经营成果，保证会计信息真实可靠。全面涵盖公司各项财务收支，做到账目清晰、资料完整。及时处理财务事项，准确编制财务报表，提供财务信息。优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。

二、财务机构与人员职责1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部根据工作需要设置会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理主持财务部日常工作，制定财务工作计划并组织实施。负责财务管理制度的制定、完善和执行监督。组织财务预算、决算编制，审核财务报表和财务分析报告。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系。负责财务人员的培训、考核和团队建设。会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务管理提供准确信息。审核各项费用报销、付款申请等原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理完成其他财务工作。出纳人员负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。按照规定定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。协助会计做好其他财务工作。

三、财务预算管理1.预算编制原则坚持以收定支、收支平衡的原则，确保公司预算的可行性和合理性。结合公司战略规划和年度经营目标，科学预测各项收入和成本费用。充分考虑市场变化、政策调整等因素，提高预算的灵活性和适应性。2.预算编制内容收入预算：包括物业管理费收入、特约服务收入、物业经营收入等。成本费用预算：包括人员工资、办公费用、物料消耗、维修费用、绿化保洁费用、保安费用等。利润预算：根据收入预算和成本费用预算编制。3.预算编制程序每年第四季度，各部门根据公司年度经营目标和本部门工作任务，编制下一年度预算草案，报财务部汇总。财务部对各部门预算草案进行审核、分析和调整，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度预算下达各部门执行。4.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，确保各项收入和成本费用控制在预算范围内。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定程序报经公司管理层批准。

四、收入管理1.物业管理费收入按照物业服务合同约定的收费标准和计费方式，及时足额收取物业管理费。建立物业管理费收费台账，详细记录业主缴费情况。对欠费业主进行催缴，采取有效措施确保收费率达到公司规定要求。2.特约服务收入明确特约服务项目和收费标准，与业主签订特约服务合同。按照合同约定提供优质服务，及时收取特约服务费用。对特约服务收入进行单独核算，确保收入准确入账。3.物业经营收入加强对物业经营项目的管理，提高经营效益。如出租物业、停车场经营等，按照规定收取租金和管理费。定期对物业经营收入进行清查和核对，确保收入足额入账。

五、成本费用管理1.成本费用分类人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等。物料消耗：包括清洁用品、维修材料、绿化肥料等。维修费用：包括房屋维修、设备设施维修等费用。绿化保洁费用：包括绿化养护、环境卫生清洁等费用。保安费用：包括保安人员工资、服装、器械等费用。其他费用：包括差旅费、业务招待费、折旧费等。2.成本费用控制原则严格执行成本费用开支标准，确保费用支出合理合规。实行预算控制，将成本费用控制在预算范围内。加强成本费用分析和考核，提高成本费用管理水平。3.成本费用报销流程费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。部门负责人审核费用报销的真实性、合理性和必要性，签字确认。财务人员审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，审核费用报销单填写是否规范，计算金额是否正确。审核无误后签字。公司管理层审批，根据公司规定的审批权限进行审批。出纳人员根据审批后的费用报销单支付款项。

六、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。可以通过银行贷款、股东增资等方式筹集资金。办理资金筹集手续时，确保手续合法合规，降低资金成本。2.资金使用按照公司预算安排使用资金，确保资金用于公司正常经营活动。严格执行资金审批制度，大额资金支出需经公司管理层集体决策。加强资金使用过程监控，确保资金安全。3.现金管理遵守现金管理制度，库存现金限额按照规定执行。严格现金收付手续，确保现金收付准确无误。定期对现金进行盘点，做到账实相符。4.银行存款管理按照银行结算制度办理银行存款收付业务。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。加强银行账户管理，防范银行账户风险。

七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等类别。2.固定资产购置根据公司经营需要和预算安排，编制固定资产购置计划。按照规定程序进行固定资产采购，选择合适的供应商，确保资产质量和价格合理。固定资产购置后，及时办理验收、入账手续。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，需经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查盘点结果与固定资产账目进行核对，如有差异，及时查明原因并进行处理。对盘盈、盘亏的固定资产，按照规定程序进行审批和账务处理。

八、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家统一会计制度和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数字真实、内容完整、计算准确、报送及时。财务报表编制完成后，由财务经理审核，公司管理层审批。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平提高。

九、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、合同协议、发票收据、银行对账单等。2.财务档案整理财务人员按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、分类和装订。确保财务档案资料完整、有序，便于查阅和保管。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备。财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。严格财务档案查阅、借阅手续，确保财务档案安全。

十、财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。通过内部控制，防范财务风险，确保财务信息安全。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动进行审计监督。内部审计人员应独立、客