项目部费用及报销管理制度_第1页
项目部费用及报销管理制度_第2页
项目部费用及报销管理制度_第3页
项目部费用及报销管理制度_第4页
项目部费用及报销管理制度_第5页
已阅读5页,还剩2页未读 继续免费阅读

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

项目部费用及报销管理制度一、总则1.目的为加强项目部费用管理,规范费用报销流程,合理控制费用支出,提高资金使用效益,确保项目部各项工作顺利开展,特制定本制度。2.适用范围本制度适用于项目部全体员工。3.基本原则预算控制原则:各项费用支出应严格控制在预算范围内,确保费用支出的合理性和合规性。真实性原则:报销凭证必须真实、合法、有效,严禁虚假报销。审批规范原则:严格按照规定的审批流程进行费用报销,确保审批环节严谨、公正。及时性原则:员工应及时报销费用,避免逾期报销。

二、费用报销范围及标准1.差旅费定义:指员工因工作需要到项目部所在地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。报销标准交通费用:根据实际出差情况,乘坐飞机、火车、汽车等交通工具,按照相应等级标准报销。具体标准如下:飞机:经济舱,因特殊情况需乘坐商务舱的,须经项目经理批准。火车:根据出差路程和时间,优先选择高铁二等座,如遇高铁二等座无票,可选择其他合适车次。汽车:长途汽车根据实际票价报销。住宿费用:根据出差地区的经济水平和实际工作需要,按照相应标准报销。一线城市及经济发达地区,住宿费标准为[X]元/天;二线城市为[X]元/天;三线及以下城市为[X]元/天。两人及以上同性员工一同出差,应合住标准间,如需单独住宿,须经项目经理批准。餐饮费用:按照实际出差天数,每人每天[X]元标准包干使用,不再报销其他餐饮发票。出差期间如有招待客户等特殊情况,需单独注明并经项目经理审批。2.业务招待费定义:指项目部为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。报销标准:业务招待费应严格控制,不得超过项目预算的[X]%。单次业务招待费支出超过[X]元的,须提前向项目经理提交申请报告,详细说明招待事由、招待对象、预计费用等情况,经批准后方可实施。报销时,应提供正规发票、招待清单及审批报告。3.办公费定义:指项目部日常办公所需的文具、纸张、印刷品、办公设备等费用。报销标准:办公费应根据实际需求采购,严格控制支出。采购办公设备等价值较高的物品,应按照项目部固定资产管理规定进行审批和登记。报销时,应提供正规发票及采购清单。4.通讯费定义:指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。报销标准:项目部根据员工岗位性质和工作需要,制定通讯费补贴标准。管理人员每月补贴[X]元,业务人员每月补贴[X]元。员工凭手机话费发票在补贴标准范围内报销,超出部分自理。5.差旅费定义:员工因工作需要到项目部所在地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。报销标准交通费用:乘坐飞机、火车、汽车等交通工具,按照相应等级标准报销。飞机经济舱,特殊情况经批准可乘坐商务舱;火车优先高铁二等座,无票可选其他车次;汽车按实际票价报销。住宿费用:一线城市及发达地区[X]元/天,二线城市[X]元/天,三线及以下城市[X]元/天。两人及以上同性合住标准间,单独住宿需经批准。餐饮费用:每人每天[X]元包干,特殊招待经审批。6.车辆费用定义:指项目部车辆使用过程中发生的燃油费、过路费、停车费、维修保养费等。报销标准:车辆费用应根据实际使用情况进行报销。燃油费凭正规发票报销,过路费、停车费等凭相关票据报销。车辆维修保养应提前申请,经批准后到指定维修厂维修,报销时提供维修清单和发票。项目部车辆实行定点加油、定点维修制度,以控制费用支出。

三、费用报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前,应填写《费用申请表》,详细注明费用事由、金额、预计支付时间等信息,并按照审批权限提交相关领导审批。2.费用报销费用发生后,员工应在规定时间内(一般为费用发生后的[X]个工作日内)整理好报销凭证,包括发票、收据、清单等,并填写《费用报销单》。报销凭证应真实、合法、有效,发票必须为税务部门统一监制的正规发票,发票内容应与费用实际发生情况相符。3.部门审核员工所在部门负责人对费用报销凭证的真实性、合理性、合规性进行审核。审核内容包括费用是否符合报销范围和标准、报销凭证是否齐全、手续是否完备等。如审核通过,部门负责人在《费用报销单》上签字确认;如审核不通过,应注明原因并退回员工重新整理报销。4.财务审核财务部门对报销凭证进行进一步审核,重点审核报销凭证的合法性、准确性、完整性以及费用报销是否符合公司财务制度和相关规定。财务审核人员应核对发票真伪、金额计算是否正确、报销手续是否齐全等。如审核通过,财务审核人员在《费用报销单》上签字;如审核不通过,应将报销凭证退回员工,并说明理由。5.审批根据费用金额大小和审批权限,由项目经理、项目总监、公司领导等进行审批。具体审批权限如下:费用金额在[X]元以下的,由项目经理审批。费用金额在[X]元至[X]元之间的,由项目总监审批。费用金额超过[X]元的,由公司领导审批。审批人应认真审核费用报销情况,签署审批意见。如同意报销,在《费用报销单》上签字批准;如不同意报销,应注明原因并退回报销凭证。6.报销支付经审批通过的费用报销,财务部门根据公司资金情况和相关规定安排支付。报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户,特殊情况需现金支付的,须经财务负责人批准。

四、费用报销凭证要求1.发票要求发票必须是由税务部门统一印制并加盖发票专用章的正规发票。发票内容应完整,包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。发票上的购买方名称应与项目部名称一致,如不一致,须提供相关说明并经审批。发票应真实有效,不得虚开发票。如有发现虚开发票行为,将按照公司相关规定严肃处理,涉及违法犯罪的,移交司法机关处理。2.其他凭证要求除发票外,其他报销凭证如收据、清单等也应真实、合法、有效。收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章,清单应详细注明费用明细、数量、单价、金额等信息。报销凭证应整洁、清晰,不得涂改、挖补。如有涂改、挖补,应在涂改处加盖开具单位印章或由经办人员签字确认。报销凭证应按照费用类别和时间顺序进行整理、粘贴,确保整齐、规范,便于审核和装订。

五、费用报销审批权限1.项目经理审批权限费用金额在[X]元以下的差旅费、办公费、通讯费、车辆费用等日常费用报销。单次业务招待费支出在[X]元以下的报销。2.项目总监审批权限费用金额在[X]元至[X]元之间的差旅费、办公费、通讯费、车辆费用等日常费用报销。单次业务招待费支出在[X]元至[X]元之间的报销。3.公司领导审批权限费用金额超过[X]元的差旅费、办公费、通讯费、车辆费用等日常费用报销。单次业务招待费支出超过[X]元的报销。其他重大费用支出或特殊事项的报销审批。

六、费用报销的监督与检查1.项目部应定期对费用报销情况进行自查,检查费用报销是否符合公司制度和相关规定,报销凭证是否真实、合法、有效,审批流程是否规范等。对发现的问题应及时整改,确保费用报销工作的合规性。2.公司财务部门定期对项目部费用报销情况进行抽查,对抽查中发现的问题及时反馈给项目部,并督促其整改。如发现严重违规行为,将按照公司相关规定进行严肃处理。3.公司审计部门定期对项目部费用报销情

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论