税务师考试考前准备与安排试题及答案

税务师考试考前准备与安排试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.税务师考试考前准备包括以下哪些内容？

A.熟悉考试大纲和考试形式

B.制定合理的复习计划

C.系统学习相关税法知识

D.做模拟题和历年真题

E.加强与其他考生的交流

2.考试前一周，以下哪些行为有助于提高考试状态？

A.保持良好的作息习惯

B.合理安排饮食

C.保持轻松的心态

D.紧张焦虑

E.晚上熬夜复习

3.在税务师考试中，以下哪些行为属于违规行为？

A.交头接耳

B.传递答案

C.帮助他人答题

D.携带手机进入考场

E.严格遵守考场纪律

4.税务师考试科目包括哪些？

A.税法一

B.税法二

C.税收筹划

D.税务代理实务

E.税务师综合能力

5.以下哪些税种属于增值税？

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售交通运输服务

6.以下哪些行为属于偷税行为？

A.明知故犯，故意不申报税款

B.擅自变更税种，逃避税收

C.擅自减免税款

D.擅自转让税收优惠

E.依法享受税收优惠

7.以下哪些行为属于骗税行为？

A.伪造、变造、买卖增值税专用发票

B.使用伪造、变造的增值税专用发票

C.擅自变更税种，逃避税收

D.擅自减免税款

E.依法享受税收优惠

8.以下哪些行为属于抗税行为？

A.明知故犯，故意不申报税款

B.擅自减免税款

C.擅自转让税收优惠

D.依法享受税收优惠

E.拒不缴纳税款

9.以下哪些行为属于逃税行为？

A.明知故犯，故意不申报税款

B.擅自减免税款

C.擅自转让税收优惠

D.依法享受税收优惠

E.拖欠税款

10.以下哪些税种属于消费税？

A.卷烟

B.酒精

C.汽油

D.柴油

E.电力

11.以下哪些税种属于资源税？

A.矿产资源

B.土地资源

C.水资源

D.森林资源

E.环境资源

12.以下哪些税种属于关税？

A.进口货物

B.出口货物

C.过境货物

D.保税货物

E.残次品

13.以下哪些税种属于企业所得税？

A.企业所得

B.个人所得

C.外商投资企业所得

D.特许经营所得

E.股息、红利所得

14.以下哪些税种属于个人所得税？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

15.以下哪些税种属于房产税？

A.房地产转让

B.房地产租赁

C.房地产抵押

D.房地产登记

E.房地产评估

16.以下哪些税种属于城镇土地使用税？

A.土地使用权转让

B.土地使用权出租

C.土地使用权抵押

D.土地使用权登记

E.土地使用权评估

17.以下哪些税种属于车船税？

A.车辆购置税

B.车辆使用税

C.车辆购置附加税

D.车辆购置税附加

E.车辆购置税减免

18.以下哪些税种属于印花税？

A.购买印花税票

B.销售印花税票

C.赠与印花税票

D.承诺印花税票

E.转让印花税票

19.以下哪些税种属于契税？

A.房地产转让

B.房地产租赁

C.房地产抵押

D.房地产登记

E.房地产评估

20.以下哪些税种属于土地增值税？

A.土地使用权转让

B.土地使用权出租

C.土地使用权抵押

D.土地使用权登记

E.土地使用权评估

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师考试报名成功后，考生可以在考试前一个月内打印准考证。（）

2.考试当天，考生需携带身份证和准考证进入考场。（）

3.考试期间，考生不得携带任何电子设备进入考场。（）

4.税务师考试实行闭卷考试，考生不得携带任何参考资料。（）

5.考试结束后，考生可以立即查看自己的考试成绩。（）

6.税务师考试合格后，考生可以立即取得税务师资格证书。（）

7.税务师资格证书有效期为5年，到期后需重新考试。（）

8.税务师考试科目之间没有先后顺序要求，考生可以根据自己的实际情况选择考试科目。（）

9.税务师考试采用百分制，60分为合格分数线。（）

10.税务师考试合格后，考生需要在规定时间内申请领取税务师资格证书。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师考试考前复习的步骤。

2.如何合理分配时间进行税务师考试各科目的复习？

3.考试前一周，考生应该如何调整心态和作息？

4.遇到税务师考试中的难题，考生应该如何应对？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师考试对于提高我国税收管理水平的重要性。

2.结合实际案例，探讨税务师在税收筹划中的作用及其对企业发展的贡献。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：税务师考试考前准备涉及全面了解考试大纲、制定复习计划、学习税法知识、做模拟题和历年真题以及与其他考生交流，这些都是考前准备的重要环节。

2.ABC

解析思路：考前一周保持良好的作息习惯、合理安排饮食和保持轻松的心态有助于提高考试状态，而熬夜和紧张焦虑则不利于考试。

3.ABCD

解析思路：交头接耳、传递答案、帮助他人答题和携带手机进入考场都属于违规行为，违反了考试纪律。

4.ABCDE

解析思路：税务师考试科目包括税法一、税法二、税收筹划、税务代理实务和税务师综合能力，这些都是税务师考试的必考科目。

5.ABCDE

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务、销售不动产、销售无形资产和销售交通运输服务。

6.ABC

解析思路：偷税行为是指明知故犯，故意不申报税款、擅自变更税种、逃避税收和擅自减免税款等行为。

7.ABC

解析思路：骗税行为是指伪造、变造、买卖增值税专用发票和使用伪造、变造的增值税专用发票等行为。

8.AE

解析思路：抗税行为是指明知故犯，故意不申报税款和拒不缴纳税款等行为。

9.A

解析思路：逃税行为是指明知故犯，故意不申报税款。

10.ABCD

解析思路：消费税的征税范围包括卷烟、酒精、汽油、柴油和电力等特定消费品。

11.ABCD

解析思路：资源税的征税范围包括矿产资源、土地资源、水资源和森林资源等。

12.ABCD

解析思路：关税的征税范围包括进口货物、出口货物、过境货物、保税货物和残次品等。

13.ABCDE

解析思路：企业所得税的征税范围包括企业所得、个人所得、外商投资企业所得、特许经营所得和股息、红利所得等。

14.ABCDE

解析思路：个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得和财产租赁所得等。

15.ABC

解析思路：房产税的征税范围包括房地产转让、房地产租赁和房地产抵押等。

16.ABCD

解析思路：城镇土地使用税的征税范围包括土地使用权转让、土地使用权出租、土地使用权抵押和土地使用权登记等。

17.ABCDE

解析思路：车船税的征税范围包括车辆购置税、车辆使用税、车辆购置附加税、车辆购置税附加和车辆购置税减免等。

18.ABCDE

解析思路：印花税的征税范围包括购买印花税票、销售印花税票、赠与印花税票、承诺印花税票和转让印花税票等。

19.ABCD

解析思路：契税的征税范围包括房地产转让、房地产租赁、房地产抵押和房地产登记等。

20.ABCD

解析思路：土地增值税的征税范围包括土地使用权转让、土地使用权出租、土地使用权抵押和土地使用权登记等。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.√

3.√

4.√

5.×

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税务师考试考前复习的步骤包括：熟悉考试大纲和形式、制定复习计划、系统学习税法知识、做模拟题和历年真题、加强薄弱环节的复习、进行心理调适和休息。

2.合理分配时间进行税务师考试各科目的复习可以通过以下方法：首先，根据自身基础和各科目的难度确定复习重点；其次，制定详细的复习计划，确保各科目都有足够的复习时间；最后，定期检查复习进度，及时调整复习策略。

3.考试前一周，考生应该调整心态和作息：保持良好的作息习惯，确保充足的睡眠；合理安排饮食，避免油腻、辛辣等刺激性食物；进行适当的放松活动，如散步、听音乐等；保持积极乐观的心态，避免过度紧张。

4.遇到税务师考试中的难题，考生应该：首先，保持冷静，不要慌张；其次，分析问题，找出解题思路；然后，尝试不同的解题方法，寻找最适合自己的方法；最后，合理分配时间，确保在规定时间内完成所有题目。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税务师考试对于提高我国税收管理水平的重要性体现在：税务师作为专业的税收服务人员，能够帮助企业和个人合理纳税，提高税收征管的效率；税务