2024年全国初级银行从业资格之初级风险管理考试培优拓展题（附答案）

全国初级银行从业资格考试重点试题精编

注意事项：

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范：考试时间为120分钟。

口卜

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笠填涂；非选择题部分必须使用黑色签字笆书写，字体

工整，笔迹清楚。

4,请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

书写的答案无效：在草稿纸、试卷上答题无效。

密

封（参考答案和详细解析均在试卷末尾）

线

一、选择题

1、商业银行计划推出A、B、C三种金融产品。预期在不同市场条件下，三种产品的收益率

分别为5%、10%、15%,产生不同收益率的可能性如下图所示：

预期收益的可能性

预期情景收益率

ABC

低十市场预期5%25%50%25%

止常市场条件10%50%025%

高于市场预期15%25%50%50%

凶密

封

线根据上表，商业银行如果以预期收益率作为决策依据，下列选项最恰当的是（）

?I.A和B具有同样的预期攻益水平

?II.A和B的预期收益率同为10%,C的预期收益率为11.25%

?IH.C的预期收益水平最高，因此可以作为最佳选择

?IV.A和B的组合是一种良好的风险转移策略

A.I,IV

B.hII,III

C.ll,III

D.l,III

2、在实践中，以下不属于人们对风险造成损失的划分的是（）,>

恬

A.已造成损失

B.预期损失

C.非预期损失

D.灾难性损失

3、商业银行过去筹集的资金由于受到内外部因素的影响而发生不规则波动，从而对商业银

行的价值产生冲击并引发相关损失的可能性被称为（）。

A.资本折价风险

B.负债流动性风险

C.资产减值风险

D.投资风险

4、某公司2014年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15%,2014年初所有者权益

为28亿元人民币，2014年末所有者权益为36亿元人民币，则该企业2014年净资产收益率

约为（）。

A.9.4%

B.5.2%

C.9.2%

D.8.4%

5、统计分析表明，绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间

在（）年以上。

A.1

B.2

C.3

D.5

6、分析流动性风险的主要来源属于流动性风险（）阶段的工作。

A.识别

B.计量

C.监测

D.控制

7、（2018年真题）下列关于风险限额监测的说法中，错误的是（

A.限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象

B.限额监测的范围应该是全面的，包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的

限额

C.限额监测作为风险监测的一部分，由董事会负责，并定期发布监测报告

D.如果经营部门认为限额已不能满足业务发展而需要调整，应正式提出申请，风险管理部

门对申请做出评估，如确需调整，则重新测算限额和经济资本，并在所授权限内对限额进行

修正，超出授权的要提交上一级风险管理部门

8、正常贷款迁徙率等于。。

A.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期

初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷

款期间减少金额）xlOO%

B.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额-期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期

初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷

款期间减少金额）xlOO%

C.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期

初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额一期初关注类贷款余额一期初关注类贷

款期间减少金额）xlOO%

D.（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期

初正常类贷款余额+期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷

款期间减少金额）xlOO%

9、商业银行的整体风险挖制环境不包括（）。

A.公司治理

B.内部控制

C.合规文化

D.外部监管

10、资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。这里的资

本就是（）。

A.账面资本

B.经济资本

C.一级资本

D.监管资本

11、巴塞尔委员会于（）公布了第三版《银行公司治理原则》。

A.2006年

B.2010年

C.2013年

D.2015年

12、下列关于因果分析模型的说法中，错误的是（）。

A.在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、

风险类别和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布

B.实践中，商业银行通常先收集损失事件，然后识别导致损失的风险成因

C.因果分析模型无法识况风限因素与风险损失的关联度

D.实践中，因果分析模型方法包括实证分析法、与业务管理部门会谈等，最终获得损失事

件与风险成因之间的因果关系

13、新《商业银行信息披露办法》规定商业银行披露信息应达到（）。

A.真实、准确、有效、可比

B.真实、准确、完整、可比

C.真实、有效、及时、可比

D.真实、有效、准确、及时

14、商业银行的灾难性损失由（）来转移风险。

A.增资扩股

B.计提资本金

C.计提损失准备金

D.购买保险

15、锅炉安装的坐标允许偏差是（）o

A.5mm

B.lOmm

C.±5mm

D.±10mm

16、商业银行应当（）选取流动性风险的评估方法。

A.选定某一种方法，便一以贯之地采用

B.流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银

行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法

C.商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况

D.以上都不对

17、国家风险是由（）引起的，超出了（）的控制范围。

A.债权人，国家

B.债务人，债权人

C.债权人所在国的行为，国家

D.债务人所在国的行为，债权人

18、（2019年真题）商业限行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、

市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，抵御所承担的总体风险和各类风险，这体

现了商业银行全面风险管理的（）原则。

A.匹配性

B.全覆盖

C.独立性

D.有效性

19、我国商业银行应按照（商业银行资本管理办法（试行）》计算资本充足率，其中，分母部

分的风险加权资产计算公式为（）

A.信用风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本

B.信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）x8%]xl2.5

C.信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）X12.5

D.信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）X8

20、在商业银行的经营管理过程中，决定其风险承担能力的是（）。

A.资产规模和商业银行的盈利水平

B.资本金规模和商业银行的盈利水平

C.资产规模和商业银行的风险管理水平

D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

21、账面减值是指（）。

A.因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策等

B.由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如洪水等导

致账面价值减少

C.由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少，如内

部欺诈导致的销账等

D.由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。如因银

行自身业务中断等

22、风管按其工作压力（P）可划分，系统工作压力P<500Pa为（）。

A.低压系统

B.中压系统

C.高压系统

D.超高压系统

23、假定某企业2014年的销售成本为50万元，俏售收入为100万元，年初资产总额为170

万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为（）。

A.47%

B.56%

C.63%

0.79%

24、根据操作风险损失事件分类，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件是（）。

A.执行、交割和流程管理事件

B.外部欺诈事件

C.就业制度和工作场所安全事件

D.客户、产品和业务活动事件

25、（2020年真题）下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是（）。

A.银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险

B.风险计量可以采取定性、定量及两者相结合的方式

C.监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险

D.风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估

26、（2018年真题）商业银行市场风险内部模型计算出的风险价值（VaR）,随置信水平的增

加而（），随持有期的增加而（）。

A.减少；增加

B.增加；减少

C.增加；增加

D.减少；减少

27、()是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

A.市场价值

B.公允价值

C.名义价值

D.市值重估

28、声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照()进行优先排序。

A.影响程度和紧迫性

B.影响程度和时间先后

C.时间先后和重要程度

D.时间先后和紧迫性

29、假设一位投资者将10万元存入银行，1年到期后得到本息共计101000元，则投资的绝

对收益是()。

A.1000元

B.101000元

C.9.9%

D.1O.1%

30、反洗钱的主要制度中，处于核心地位的是

A.客户身份识别制度

B.客户身份资料和交易记录保存制度

C.大额交易与可疑交易报告制度

D.涉嫌洗钱的可疑交易报告制度

31、在质量管理的PDCA循环中：其中A是指()。

A.计划

B.实施

C.检查

D.处置

32、某银行2008年初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在2008年末成为损失类贷

款，期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了150亿元，则该银

行可疑类贷款迁徙率为()。

A.16.67%

B.22.22%

C.25.00%

D.41.67%

33、当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，即出现()。

A.资产敏感型缺口

B.资产缺口

C.负债缺口

D.负债敏感型缺口

34、(2018年真题)()是商业银行的最高风险管理、决策机构，承担商业银行风险管理的

最终责任。

A.高级管理层

B.监事会

C.董事会

D.风险管理部门

35、巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际抻期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华

永道咨询公司的意见，将悭作风险定义为()。

A.操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布

B.由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险

C.商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况

D.由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险

36、商业银行将大量的短期负债用于长期贷款最有可能产生.()。

A.信用风险

B.声誉风险

C.市场风险

D.流动性风险

37、通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是()。

(1)国债。

⑵同业借款。

⑶在子公司的投资。

⑷可出售的贷款组合。

A.(2)(l)⑷⑶

B.⑴⑵⑷⑶

C.(2)⑴⑶⑷

D.⑴(2)⑶⑷

38、对商业银行来说，拨备覆盖率的含义是()。

A.贷款损失准备/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

B.贷款损失准备/无风险的不良贷款

C.贷款损失准备/各项贷款余额

D.(一般准备+专项准备+特种准备)/各级贷款余额

39、主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是()。

A.不构成违约

B.国别违约

C.政治违约

D.主权违约

40、离开地面一定深度单独建筑、不能与地上建筑物联为一体的地下建筑物，其土地权利具

体登记时，土地面积为地下建筑物的（）

A.建筑面积

B.基底面积

C.垂直投影面积

D.使用面积

41、（）是一种结构化模拟的方法，通过产生一系列同模拟对象具有相同统计特性的随机数

据来模拟未来风险因素的变动情况。

A.方差一协方差法

B.蒙特卡洛模拟法

C.历史模拟法

D.标准法

42、在风险预警中，需要进行预警的内容不包括（）。

A.适应监管底线的风险预警管理

B.适应本行内部流动风险监控的预警管理

C.适应有关客户信用风险监测的预警管理

D.适应本行内部信用风险执行效果的预警管理

43、（2020年真题）商业银行反洗钱内控制度体系中，处于基础和核心地位的制度分别是（）。

A.反洗钱协助调查制度，反洗钱岗位职责制度

B.反洗钱宣传培训制度，客户洗钱风险等级划分制度

C.客户身份识别制度，大额交易与可疑交易报告制度

D.客户身份资料和交易记录保存制度，反洗钱保密制度

44、商业银行内部控制措施不包括（）o

A.授权审批控制

B.会计系统控制

C.不相容职务分离控制

D.人员控制

45、（2019年真题）下列属于现金流量分析中经营活动的现金流的是（）。

A.分得股利、利润

B.处置固定资产、无形资产收到现金

C.购买货物支付的现金

D.发行债券收到现金

46、下列是市场准入应该遵循的原则的是（）

A.便民

B.合理

C.守法

D.诚信

47、信贷资产准备充足率等于（）。

A.授信资产实际计提准备+应提准备xlOO%

B.应提准备+授信资产实际计提准备“00%

C.授信资产实际计提准备x应提准备x|00%

D.非信贷资产实际计提准备+非信贷预计损失xlOO%

48、信用风险很大程度上是一种(),因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降

低。

A.系统性风险

B.非系统性风险

C.市场风险

D.国别风险

A.见图A

B.见图B

C.见图C

D.见图D

49、()是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

A.市场价值

B.公允价值

C.名义价值

D.市值重估

A.见图A

B.见图B

C.见图C

D.见图D

50、A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1800万元。2010年期初应收账款总

额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数

为()天。

A.100

B.125

C.288

D.36

二、多选题

51、假设某银行贷款客户优良且需求最大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，

债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资

金缺口，为解决这项长期资金缺口问题，下列最恰当的方案是()。

A.发行银行债券

B.用自有债券进行回购

C.向人民银行再贴现

D.拆入资金

52、操作风险损失数据的收集的步骤不包括()。

A.损失事件评估

B.损失事件识别

C.损失事件填报

D.损失金额确定

53、《劳动者权益保护法》对职工伤亡和职业病的确定及处理规定处理原则是用人单位不管

自己主观上是否有过错，都应承担相应的法律责任。

54、与风险管理“三道防战〃相呼应，前中后台分离体现了通过职责分工和流程安排形成的相

互监督和制约的风险治理原则。下列关于前中后台的说法中，错误的是()。

A.前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推

介金融服务方案

B.前台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

C.中台主要是财务管理和风险管理部门，负责信用分析•、贷款审核、风险评价控制等

D.后台主要是人力资源管理、稽核监督、业务处理、信息技术等支持保障部门

55、投资者把100万元人民币投资到股票市场。假定股票市场1年后可能出现5种情况，每

种情况所对应的收益率和概率如下表所示：

,r,、qI4•

收益率(r)50%30%10%-10%-30%

概率(p)0.050.250.400.250.05

则1年后投资股票市场的预期收益率为()。

A.5%

B.10%

C.30%

D.5。%

56、按照法律有关规定，国土资源行政主管部门应当自受理土地登记申请之日起()日

内，办结土地登记审查手续。特殊情况需要延期的,经国土资源行政主管部门负责人批准后，

可以延长10日。

A.10

B.15

C.20

D.30

57、商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额管理的说

法，不正确的是()。

A.限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接

受的最大信用暴露

B.在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债

C.限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖

D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将

客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

58、商业银行的战略风险管理体系通常可以分解为宏观战略层面、中观管理层面和微观执行

层面，战略风险也相应的潜藏于这三个层面之中。关于商业银行三个层面的战略风险，下列

说法错误的是（）。

A.具体岗位的风险管理政策和流程直接影响商业银行的业绩表现，因此必须定期严格审核

或修订

B.信用评级参数的设定、投资组合的选择/分布、市场营销计划等可能存在相当严重的战

略风险

C.进入/退山市场、提供新产品/服务、接受/放弃合作伙伴等长期战略决策可能存在巨

大的战略风险

D.战略风险管理规划不应经常审核或修订以免影响长期战略一致性

59、下列关于商业银行的风险管理模式的说法，不正确的是（）。

A.资产风险管理模式偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动

B.资本资产定价模型（CAPM）是在资产负债风险管理模式阶段提出的

C.欧式期权定价模型是在资产负债风险管理模式阶段提出的

D.20世纪80年代以后商业银行的风险管理处于全面风险管理模式阶段

60、土地登记依法原则的含义不包括（）o

A.土地登记申请人应当依法向土地登记机构申请

B.土地登记机构依法对存有权属纠纷的土地进行处理

C.土地权利经登记后的效力由法律、法规和政策规定，任何单位和个人都不能随意夸大或

缩小土地登记的效力

D.土地登记机构应当依法对土地登记义务人的申请进行审杳和在土地登记簿上进行登记

61、商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于（）。

A3%

B.4%

C.5%

D.6%

62、关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法王确的是（）。

A.风险管理部门对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督

B.董事会负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内

就有关风险管理事项进行决策

C.高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终货任

D.风险管理部门负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险

管理体系

63、（2018年真题）（）是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一

领域并从事相关活动的机制。

A.高级管理人员准入

B.业务准入

C.机构准入

D.市场准入

64、不属于商业银行风险管理职能的是（）。

A.风险监控

B.模型创建

C.降低风险

D.技术支持

65、（2019年真题）借款人甲的内部评级1年期违约概点为0.01%,则其根据《巴塞尔新

资本协议》定义的违约概率为（）。

A.0.01%

B.0.02%

C.0.03%

D.0.04%

66、通常情况下，土地登记代理的基本程序的最后一步是（）。

A.签订土地登记代理委托书、代理合同

B.开展具体业务

C.提交成果

D.代领上地证书

67、在单一法人客户的非财务因素分析中，下列不属于吁业风险分析的内容的是（）。

A.所有者关系、内部控制机制是否完备及运行正常

B.行业竞争力及替代性分析

C.行业的成本及盈利性分析

D.行业监管政策和有关环境分析

68、核心负债比例中核心负债的定义为（）。

A.距离到期日三个月以上（含三个月）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分

B.活期存款以及距到期日6个月以上（含）定期存款和发行债券

C.活期存款的50%以及距到期日6个月以上（含）定期存款和发行债券

D.活期存款以及距到期日3个月以上（含）定期存款和发行债券

69、商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了（

A.久期缺口

B.贷款缺口

C.融资缺口

D.资产缺口

70、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。

A.风险分散

B.风险转移

C.风险对冲

D.风险规避

71、某企业向银行申请贷款，担保方式为权利质押担保，下列不能作为质押品的是（）

A.银行承兑汇票

B.应付账款

C.国债

D.应收账款

72、下列应当归属于商业银行操作风险中的“内部流程〃类别的是（）。

A.外包商不履责

B.未在抵押贷款的管理办法中明确规定“先落实抵押手续，后放款"

C.信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂/好处协助骗贷

D.2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失

73、商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列（）是不正确的假

设。

A.准确预测未来风险事件

B.预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

C.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

D.风险是无法避免的

74、商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（）。

A.建立完善的内部控制体系

B.建立完善的公司治理结构

C.力口强外部监管体制建设

D.建立完善的信息管理系统

乃、（2021年真题）主权侦务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（

A.不构成违约

B.国别违约

C.政治违约

D.主权违约

76、下列关于区域风险限额管理的说法中，正确的是（）。

A.我国区域风险限额都是作为指导性的弹性限额

B.国外银行一般会对一个国家内的某一区域设置区域风险限额

（:.在我国，区域限额管理和国家限额管理基本一致

D.我国现阶段实施区域限额管理是有必要的

77、因歧视及差别待遇导致的损失事件属于操作风险中的（）。

A.外部欺诈事件

B.内部欺诈事件

C.就'业制度和工作场所安全事件

D.客户、产品和业务活动事件

78、下列明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的是（）。

A.代客购汇100万美元

B.买入1亿美元美国国债

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入10亿元人民币金融债

79、下列关于土地登记损害赔偿的说法中，错误的是（）。

A.当事人提供虚假材料中请登记，给他人造成损害的，应当承担赔偿责任

B.因登记错误，给他人造成损恚的，登记机构应当承担.赔偿责任

C.国土资源行政主管部门工作人员疏忽、过失等原因造成错误的由国家代偿，工作人员不

负责任

D.如果损害是由于第三人的过错造成的，例如登记申请人假冒他人名义申请登记给他人造

成损害的，登记机关承担赔偿责任后，可以对第三人追偿

80、以下各风险都会给商业银行带来经营困难，但一般可能导致商业银行破产的直接原因是

（）。

A.流动性风险

B.信用风险

C.操作风险

D.战略风险

81、依据发生主体性质、评级、剩余期限等信息，确定资本计提风险权重的是（）特定风险计

提。

A.利率风险

B.股票风险

C.汇率风险

D.期权风险

82、在初始土地登记中，公告在（）阶段采用。

A.地籍调查

B.权属审核

C.注册登记

D.申请

83、下列不属于商业银行监事会履行监督评价职责事项的是（）o

A.监督董事会和高级管理层加强风险管理、完善内部控制所做的工作

B.监督董事会和高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况

C.监督商业银行风险管理部门在风险管理中的工作情况

D.监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽责情况

84、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之

上计提，数额应为风险加权资产的。O

A.逆周期资本，。〜2.5%

B.第二支柱资本,0-2.5%

C.杠杆率缓冲资本，1〜3.5%

D.系统重要性银行附加资本，1〜3.5%

85、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（）。

A.内部控制应当有直接向芾事会、监事会和高级管理层报告的渠道

B.内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价

C.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制

的权力

D.商业银行的经营管理应当休现“效益优先、内控为辅〃的要求

86、（2018年真题）（）是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储

备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

A.主权风险

B.传染风险

C.货币风险

D.转移风险

87、银行战略风险管理的主要作用是（）。

A.提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位

B.最大限度的避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度

C.最大限度的避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值

D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除商业银行面临的市场风险

88、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即

使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的（）。

A.关注

B.可疑

C.次级

D.以上都不是

89、甲投资方案的标准差比乙投资方案的标准差大，如昊甲、乙两方案的预期收益不同，则

甲方案的风险比乙方案的风险（）。

A.无法确定

B.较小

C.相等

D.较大

90、（）是将流动性风险计展结果进行周期性比对和分析汇报。

A.流动性风险监测

B.流动性风险控制

C.流动性风险报告

D.流动性风险管控

91、为确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖的信用风险控制手段的是

A.限额管理

B.关键业务流程控制

C.拨备管理

D.不良资产处置

92、国际金融协会针对风验偏好的传导提出四点意见，下列关于此意见描述错误的是（I。

A.机构应加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，各级管理层必须亲自参加

B.为各个业务条级和部门设定风险限额，将风险偏好转化为业务开展的实际约束

C.各个部门负责人应当基于自身风险状况制定各自的业务计划

D.对业务条线和分支机构的风险保持持续关注，以促进风险偏好的动态更新

93、外汇结构性风险来源于（

A.代理外汇买卖

B.自营外汇买卖

C.即期外汇买卖

D.银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配

94、（2018年真题）如果某商业银行持有1000万美元即期资产，700万美元即期负债，美

元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为（）万美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

95、商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方

面开展，这是基于（）。

A.风险对冲

B.风险分散

C.风险转移

D.风险规避

96、下列各项中，属于客户风险中的基本面指标的是（）。

A.净资产负债率

B.现金比率

C.公司治理结构

D.流动比率

97、李先生投资30万元买股票，而股票的收益率在不同的经济状况下不尽相同，各种经济

状况出现的概率及对应的股票收益率如卜表所示。

聚差一般较差极差

经济状

况

收益率50%30%10%-10%

（r）

矍率（p）0.150.450.250.15

则李先生持有的该笔股票投资的预期收益率为0。

A.12%

B.22%

C.32%

D.42%

98、风与空调工程的调试和调整目的是（）。

A.把系统的每个出口用户的风量、风速、风压及温度和湿度等调整到设计预期值或用户满

意值

B.把系统的每个进口的风最、风速、风压及温度和湿度等调整到设计预期值或用户满意值

C.把支管每个出口用户的风量、风速、风压及温度和湿度等调整到设订•预期值或用户满意

值

D.把支管每个进口的风量、风速、风压及温度和湿度等调整到设计预期值或用户满意值

99、下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰当的是（）

A.2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息、披露工作组建议报告》

B.2015年10月，巴赛尔委员会成立气候相关金融信息披露工作组

C.TCFD从治理、战略、风险管理、指标和H标四个领域提出气候相关的信息披露建议

D.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露框架

100.（2018年真题）某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在

的设计缺陷可能给银行带来巨大损失，该情况对应的操作风险成因属于（）类别。

A.内部流程

B.外部事件

C.人员因素

D.系统缺陷

三、判断题

101＞当事人在订屯和履行合同中，必须谨慎从事，所订立的合同不但不能扰乱社会经济秩

序，更要有利于（），不得侵害社会公共利益。

A.遵纪守法

B.人民大众

C.维护公共秩序

D.当事人履行合同

102、建筑工程开工前，建设单位应当按照国家的规定，向工程所在地（）级以上人民政府

建设行政主管部门申请领取施工许可证。

A.省

B.市

C.县

D.地

103、商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，不定期监测和报告银行资本水

平和主要影响因素的变化趋势。（）

104.违约概率是事后检验的结果。（）

105、吊顶工程的木吊杆、木龙骨和木饰面板必须进行（）处理。

A.防水

B.防火

C.防腐

D.防锈

106、商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国

内的专业数据供应商所获得的数据%（）

107、损失反映的是风险时间发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发

展状态。（）

108、按照《土地管理法》规定，乡村公益事业用地的批准机关是（）。

A.村民委员会

B.乡（镇）人民政府

C.县级以上地方人民政府

D.省级人民政府

109、现浇结构的外观质量不应有严重缺陷，对已经出现的严重缺陷，应由（）提出技术处

理方案，并经监理（建设）单位认可后进行处理。

A.监理单位

B.施工单位

C.设计单位

D.检测单位

110.国别风险有两个基本特征，其中之一就是：国别风险发生在国际经济金融活动中，在

同一个国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。（）

111、《国家建设征用土地条例》施行前，国家依照法律规定的条件有偿地征用集体或个人的

土地的措施称为（）。

A.征收

B.征用

C.征购

D.划拨

112、在国有土地租赁期限内需要改变租赁地块的约定用途的，承租人应当向（）提出

申请。

A.国有上地所有者代表和城市规划管理部门

B.省级人民政府计划管理部门

C.省级人民政府

D.国务院国土资源部

113-.在正常使用情况下，屋面防水工程，有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏的

最低保修期限为（）。

A.1年

B.5年

C.7年

D.10年

114、如果从业人员发现直接危及人身安全的紧急情况而停止作业，生产经营单位对此正确

的处理是（）。

A.降低其工资

B.解除与其订立的劳动合同关系

C.允许该行为

D.对其给予警告处分

115、在培训课程刚结束的时候，了解学员对培训项目的主观感觉和满意程度，称为培训后

的（）评估。

A.学习

B.反应

C.行为

D.结果

116、费用只包括本企业经济利益的流出，而不包括为第三方或客户代付的款项及偿还债务

支出。

1"、信用风险是商业银行面临的最主要的风险，因此该类风险具有明显的系统性风险特征。

（）

118、固定造价合同和成本加成合同的最大区别在于（

A.合同风险的承担者不同

B.成本不同

C.合同单价不同

D.定价原则不同

119、根据重要性和内部资本充足评估报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范

围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。（）

120、()是指企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附

加、投资性房地产相关的房产税和土地使用税等。

A.营业成本

B.营业税金及附加

C.资产减值损失

D.投资收益

参考答案与解析

1、答案：B

本题解析：

A的预期收益率=0.25x5%+0.5xl0%+0.25xl5%=10%；B的预期收益率=0.5x5%+0.5xl5%

=10%：C的预期收益率=0.25x5%+0.25xl0%+0.5xl5%=11.25%。

2、答案：A

本题解析：

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。

3、答案：B

本题解析：

流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集

的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关

损失的风险。

4、答案：A

本题解析：

净利润=20xl5%=3(亿元)；净资产收益率=净利润小［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合

计同xlOO%=3+(64+2)xlOO%=l.4%。

5、答案：B

本题解析：

统计分析表明，绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全都支取，而且平均存放时间在两

年以上。

6、答案：A

本题解析：

流动性风险的识别就是分析流动性风险的主要来源，从而能够有针对地进行相关流动性风险

的计量与控制。

7-.答案：C

本题解析：

限额监测是为了检查银行的经营活动是否服从于限额，是否存在突破限额的现象。限额监测

的范围应该是全面的，包括银行的整体限额、组合分类的限额乃至单笔业务的限额。一般来

说，限额监测作为风险监测的一部分，由风险管理部门负责，并定期发布监测报告。如果经

营部门认为限额己不能满足业务发展而需要调整，应正式提出申请，风险管理部门对申请做

出评估，如确需调整，则重新测算限额和经济资本，并在所授权限内对限额进行修正，超出

授权的要提交上一级风险管理部门。

8、答案：A

本题解析：

正常贷款迁徙率属于动态监测指标。正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的

金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款

期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）xlOO%.A项正确。

故本题选A。

9、答案：D

本题解析：

商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要索。

10、答案：D

本题解析：

监管资本是监管部门规定的商业银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。资本

充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监

管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。

11、答案：B

本题解析：

巴塞尔委员会2010年公布了第三版《银行公司治理原则》。

12、答案：C

本题解析：

C选项错误，因果分析模型可以识别哪些风险因素与风险损失具有最高的关联度，使得操作

风险识别、评估、控制和监测流程变得更加有针对性和效率。

13、答案：B

本题解析：

。新《商业银行信息披露办法》第五条规定，商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和

可比性的原则，规范地披露信息

14、答案：D

本题解析：

灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。对

于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可通过购买商业保险转移风险。

15、答案：B

本题解析：

根据第2章测量仪器的应用可知：锅炉安装的坐标允许偏差是lOmmo

16、答案：C

本题解析：

。不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评

估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，如果想要全面综合地评价银行的流动性状

况，最好同时采用多种评估方法。

17、答案：D

本题解析：

国家风险是由债务人所在国的行为引起的，超出了债权人的控制范围。

18、答案：D

本题解析：

商业银行全面风险管理的新原则包括：①匹配性原则；②全覆盖原则；③独立性原则；

④有效性原则。其中，有效性原则是指商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管

理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总

体风险和各类风险。

19、答案：C

本题解析：

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/［信用风险加权资产+12.5x（市场风险资本要求）

+（操作风险资本要求）］x100%

20、答案：D

本题解析：

在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：资本金规模以

及商业银行的风险管理水平。

21、答案：C

本题解析：

账面减值是指由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减

少，如内部欺诈导致的销账等。

22、答案：A

本题解析：

风管按其工作压力（P）可划分，系统工作压力P<500Pa为低压系统。

23、答案：B

本题解析：

总资产周转率=销售收入式（期初资产总额+期末资产总额片2]=

24、答案：C

本题解析：

按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中，就业制度和工作场所安全事件

是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的

损失事件。

25、答案：C

本题解析：

C项，随着我国《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，我国商业银行也开始逐步采用

资本计量高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。2014年4月，银监会批准工商银行、

农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行实施资本管理高级方法。

26、答案：C

本题解析：

VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期

内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。

27、答案：B

本题解析：

公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下，市场价值可

以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法

来获得。

28、答案：A

本题解析：

声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此,

商业银行需要明确界定对不同利益持有者所承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结

果。

29、答案：A

本题解析：

绝对收益=期末的资产价值总额一期初投入的资金总额=101000-1000130=1000（元）。

30、答案：C

本题解析：

商业银行反洗钱内控制度体系主要包括:客户身份识别制度;大额交易与可疑交易报告制度;

客户身份资料和交易记录保存制度;客户洗钱风险等级划分制度;反洗钱宣传培训制度;反洗

钱保密制度;反洗钱协助调查制度;反洗钱稽核审计制度;反洗钱岗位职责制度;反洗钱业务操

作规程。其中，处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与可疑交

易报告制度。

31、答案：D

本题解析：

在质量管理的PDCA循环中：其中A是指处置。PDCA分为四个阶段：即计划P(Plan〕、执

行D(Do)、检查C(Check)和处置A(Action)

32、答案：B

本题解析：

。将题中的已知条件代入公式，即可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/I期初

可疑类贷款余额•期初可疑类贷款期间减少金额)X100%=100/(600-150)722.22%,,其中，

期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款

金额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常

收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

33、答案：D

本题解析：

当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺匚I,

此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降；相反，当某一时段内的资产(包括表外

业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致

银行的净利息收入下降。

34、答案：C

本题解析：

董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。

2013年银监会印发《商业银行公司治理指引》，强调商业银行董事会对银行风险管理承担最

终责任。

35、答案：B

本题解析：

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或

间接损失的风险。【专家点拨】这一定义包含了法律风险，但不包含策略风险和声誉风险。

36、答案：D

本题解析：

商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，

即“借短贷长”其优点是可以提高资使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错

配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高

的流动性风险.

37、答案：B

本题解析：

巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：（1）最具有流动性的资产，如现金及在中

央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。（2）其他可在市场上交易的证券，如股票和同

业借款。（3）商业银行可出色的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动

性分析的框架内却可能被视为不能出售。（4）流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交

易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的出资、存在严重问题的信贷资产等。

38.答案：A

本题解析：

不良贷款拨备覆盖率，是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，即拨备覆盖率，（一般准备

+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）卜100%。

39、答案：D

本题解析：

主权违约：指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或本金。

40、答案：C

本题解析：

离开地面一定深度单独建筑、不能与地上建筑物联为一体的地下建筑物，其土地权利具体登

记时，土地面积为地下建筑物的垂直投影面积，并在备注栏注明相应地上土地使用权的特征。

41、答案：B

本题解析：

蒙特卡洛模拟法是一种结构化模拟的方法，通过产生一系列同模拟对象具有相同统计特性的

随机数据来模拟未来风险为素的变动情况。蒙特卡洛模型所生成的大量情景使得其在测算风

险对比解析模型能得出更可靠、更综合的结论，问时体现了非线性资产的凸性，考虑到了波

动性随时间变化的情形。但是该方法需要功能强大的计算设备，运算耗时过长。

42、答案：B

本题解析：

在需要进行预警的内容上，大致有以下几种：①适应监管底线的风险预警管理；②适应本

行内部信用风险执行效果的预警管理；③适应有关客户信用风险监测的预警管理。

43、答案：C

本题解析：

商业银行反洗钱内控制度体系主要包括:客户身份识别制度；大额交易与可疑交易报告制度；

客户身份资料和交易记录保存制度；客户洗钱风险等级划分制度；反洗钱宣传培训制度；反

洗钱保密制度；反洗钱协助调查制度；反洗钱稽核审计制度；反洗钱岗位职责制度；反洗钱

业务操作规程。其中，处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与

可疑交易报告制度。

44、答案：D

本题解析：

内部控制措施一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、

预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。故本题选D。

45、答案：C

本题解析：

A和B属于投资活动的现金流，D属于融资活动的现金流。

46、答案：A

木题解析：

市场准入要遵循公开、公平、公正、效率和便民的原则。

47、答案：A

本题解析：

信贷资产准备充足率•授信资产实际计提准备+应提准备xlOO%。

48、答案：B

本题解析：

信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降

低。故本题选B。

49、答案：B

本题解析：

公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下，市场价值可

以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法

来获得。故本题选B。

50、答案：D

本题解析：

根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[（期初应

收账款+期末应收账款）/2]=2000/[（240+160）/2]=10：②应收账款周转天数=360/存货周

转率=360/10=36（天）。

51、答案：A

本题解析：

题中所述银行面临的情况是贷款比重较高而债券投资业务比重较低，因此B选项“用自有债

券进行回购"不太恰当；而C、D选项是在货币市场进行操作的短期行为，因此不能解决银

行长期资金缺口问题。

52、答案：A

本题解析：

损失数据收集的步骤包括：损失事件识别；损失事件填报；损失金额确定；损失事件信息审

核；损失数据收集验证。

53、答案:

正确

本题解析：

《劳动者权益保护法》对职工伤亡和职业病的确定及处理规定处理原则是用人单位不管自己

主观上是否有过错，都应承担相应的法律责任。

54、答案：B

本题解析：

前台主要是市场营销部门，负责对公司类、机构类和个人类目标客户开展市场营销，推介金

融服务方案。

55、答案：B

本题解析：

由题可知，1年后投资股票市场的预期收益率=0.05x50%+0.25x30%+0.40x10%

+0.25x(-10%)+0.05x(-3D%)=0.1,即10%。

56、答案：C

本题解析：

按照《土地登记办法》，国土资源行政主管部门应当自受理土地登记申请之日起20日内，办

结土地登记审查手续。特殊情况需要延期的，经国土资源行政主管部门负责人批准后，可以

延长10日。

57、答案：B

本题解析：

在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他

或有负债。

58、答案：D

本题解析：

D项，战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。虽然

重大的战略规划/决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持

长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利

益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。

59、答案：B

本题解析：

资本资产定价模型(CAPM)是在负债风险管理模式阶段提出的。

60、答案：B

本题解析：

土地登记依法原则有三方面的含义：①土地登记申请人应当依法向土地登记机构申请，提

交有关的证明文件资料等；②土地登记机构应当依法对土地登记义务人的申请进行审查和

在土地登记簿上进行登记；③土地权利经登记后的效力由法律、法规和政策规定，任何单

位和个人都不能随意夸大或缩小土地登记的效力。

61、答案：B

本题解析：

商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

62、答案：D

本题解析：

A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。

63.答案：D

本题解析：

市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、报:准市场主体可以进入某一领域并从事相关

活动的机制。市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和

金融体系安全的重要基础，

64、答案：C

本题解析：

答案为C.商业银行风险管理职能包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建、相应的

信息系统和技术支持，没有“降低风险”职能。

65、答案：C

本题解析：

在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%

中的较高者。

66、答案：C

本题解析：

土地登记代理的基本程序依次为：①接受委托;；②签订土地登记代理委任书、代理合同；

③收集查询土地登记相关信息与资料；④开展具体业务：⑤提交成果。

67、答案：A

本题解析：

行业风险分析的主要内容包括：①行业特征及定位；②行业成熟期分析；③行业周期性分

析；④行业的成本及盈利性分析：⑤行业依赖性分析；⑥行业竞争力及替代性分析•：⑦

行业成功的关键因素分析；⑧行业监管政策和有关环境分析。

68、答案：A

本题解析：

核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。其中核心负债包括距离到建日三

个月以上（含三个月）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。

69、答案：C

本题解析：

商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了融资缺口，所以C项正确。

70、答案：A

本题解析：

商业银行风险管理的主要策略：（1）风险分散（2）风险对冲（3）风险转移（4）风险规避

（5）风险补偿。风险分数只能降低非系统性风险，不能降低系统性风险。

考点：商业银行风险管理的主要策略

71、答案：B

本题解析：

表4-4内部评级法初级法下的合格抵（质）押品

类型示例

<|］以待户、均金或保证金等膨式特定化后的现金.黄金.

（2】镇行存单；我惧财政部发行的国债；中国人民银行发行的票据；我国政策性银行、

他让银行发行的债券、票据和承兑的汇票；我国中央政府投资的公用企业发行的企业债

鼻、票据和承兑的汇票“

（3］其他国家或地区主权以及由读国成地区陈蕾当局认定为主权的公共企业所发行的

BB-级及以匕级刑的债券；其他机构发行的BBR■慑及以上级别的债券；泮级在A-3/

金融质押国P-3级及以上的如期债务工具c

（的同网满足以下条件的金磁假务：镇行发行；交易所交易；具有优先债务的性质；具

仃充分的旗动性；虽没布外部评圾,但发行人发行的同一级别债券外邮评级为BBB-级

或A-3/P-3级及以上的债券。

（5）公开上市交同取票及可转换债券。

（6）依法可以质押的只有现金价值的人寿呆脸单或类似理财产品。

（7）投资于以上股京或债券的可转让某金份额，R基金应每天公开报价

原始期限不邺过•年的财务应收账款销售.出机、提供版务产生的债权，不包括与证券

应收小款

化.从属参与或与信用衍生工具相关的应收题款

育用肥她产和居住用（D依法有权处分的国甫入佛使用权及地卜前用陶、居品住房.不含工业用附A

房地产（2）以出让方式取料的用J3设启用房或品说住身的土地使用权

除金融质押品、应收球款、商用房地产、居住用房地产之外，经卷管乳构认可的符合信

其他孤（质）料品

用风险缓释工具认定和管理要求的抵（及〉押品

72、答案：B

本题解析：

操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中内部流程方面表

现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产

品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。故