建筑劳务财务管理制度

建筑劳务财务管理制度一、总则1.目的为加强公司建筑劳务财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司及员工的合法权益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司从事建筑劳务业务的各个部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据记录准确、计算精确、报表编制规范。及时性原则：及时进行财务核算、报账和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。安全性原则：确保公司资金、财务信息及财务印章等的安全。

二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、使用和管理，确保公司资金链的稳定。审核各类费用报销、付款申请等，控制成本费用支出。定期进行财务分析，评估公司财务状况和经营成果，提出改进建议。配合税务部门做好税务申报、缴纳等工作，合理税务筹划。负责财务档案的整理、归档和保管。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、决算报告，审核重要财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息和建议。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。审核重大财务收支、投资、融资等事项，监督财务制度的执行情况。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计制度和公司财务制度的规定，准确、及时地记录各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账、对账，保证账账相符、账实相符。负责财务报表的编制和报送工作，确保财务报表数据真实、准确、完整。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，分析预算执行情况。负责财务档案的整理、装订和保管工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和管理工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和财务印章等重要物品，确保其安全。办理资金收付业务时，认真审核相关凭证，确保付款手续齐全、金额准确。协助会计做好其他财务相关工作，如工资发放等。

三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排各项支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司建筑劳务业务的各个方面，包括收入、成本、费用、利润等。可行性原则：预算指标应符合公司实际经营情况和发展目标，具有可操作性。严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制方法收入预算：根据市场预测、以往业务数据以及合同签订情况等，综合分析确定预计收入。成本预算：按照建筑劳务业务成本构成，如人工成本、材料成本、设备租赁成本等，结合预算工程量和单价进行编制。费用预算：根据公司费用管理制度和实际业务需求，对管理费用、销售费用、财务费用等进行分项预算。3.预算编制流程每年[具体时间]，公司各部门根据本部门业务情况，提出下一年度的预算建议，报送财务部门。财务部门对各部门预算建议进行汇总、审核和分析，结合公司整体战略目标和经营计划，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后下达执行。4.预算执行与监控各部门应严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算执行的进度和质量。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并查找原因。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。

四、收入管理1.收入确认原则按照建筑劳务合同约定的收款方式和时间确认收入。对于已经完成的劳务工作量，且符合收入确认条件的，应及时确认收入。收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。2.收入核算与管理财务部门应建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息。及时与客户核对收入金额，确保收入数据的准确性。对于应收账款，应加强管理，定期进行账龄分析，采取有效措施催收款项，降低坏账风险。

五、成本费用管理1.成本费用分类人工成本：包括直接从事建筑劳务人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。材料成本：用于建筑劳务业务的各种原材料、构配件、周转材料等的采购成本。设备租赁成本：租赁建筑施工设备所发生的费用。其他直接费用：与建筑劳务直接相关的其他费用，如运输费、装卸费等。间接费用：包括项目经理部的管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。2.成本费用控制措施建立成本费用管理制度，明确成本费用开支范围和标准。加强采购管理，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。优化施工组织设计，合理安排人工、材料、设备等资源，提高资源利用效率，降低施工成本。严格控制间接费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理开支。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取针对性措施加以改进。3.费用报销规定员工报销费用应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销费用必须真实、合法、有效，发票应符合国家税务规定，抬头应为公司全称。严格按照公司费用审批流程进行审批，审批通过后方可报销。费用报销应及时进行，原则上应在费用发生后的[规定时间]内报销完毕。

六、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、发行债券等，确保公司资金需求。加强与金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应遵循安全性、效益性原则，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。严格控制资金支付风险，对大额资金支付应实行集体决策和联签制度。3.资金监控财务部门应定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。对资金使用过程中的异常情况及时进行预警和处理，防范资金风险。

七、税务管理1.税务申报与缴纳财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。建立税务台账，记录各项税款的申报、缴纳情况。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，合理降低税负。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税务成本。结合公司业务特点和税收政策，优化业务流程和财务核算方式，合理利用税收优惠政策。与税务顾问保持密切沟通，及时了解最新税收政策动态，确保税务筹划方案的有效性。

八、财务风险管理1.风险识别与评估定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、税务风险等。采用定性和定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，加强市场调研和预测，优化业务结构；对于信用风险，加强客户信用管理，建立风险预警机制；对于流动性风险，合理安排资金，优化资金结构；对于税务风险，加强税务管理，规范税务操作。建立风险应急预案，在风险发生时能够迅速采取有效措施进行应对，降低风险损失。

九、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程。加强内部审计和监督，定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。2.不相容职务分离实行不相容职务分离制度，确保财务审批、执行、监督等岗位相互分离、相互制约。如会计与出纳岗位不得兼任，财务审批与业务经办岗位不得兼任等。

十、财务档案管理1.档案分类与整理财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并建立档案目录。2.档案保管与查阅设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管