公司借款管理制度

公司借款管理制度1.目的为加强公司借款管理，规范借款行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及员工因公务需要的借款行为。3.基本原则严格审批原则。借款需按规定流程进行审批，确保借款用途合理、真实。专款专用原则。借款应专款专用，不得挪作他用。及时清账原则。借款应在规定期限内及时归还或报账，不得拖欠。责任追究原则。对借款未按规定使用、逾期未还等情况，追究相关责任人的责任。二、借款申请与审批1.借款申请借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。借款事由应真实、明确，属于采购业务的，需附上采购合同或订单；属于差旅费的，需提供出差计划等相关证明材料。2.审批流程部门负责人对借款申请进行审核，确认借款用途合理、必要，签字并注明意见。财务部门对借款金额的合理性、资金来源等进行审核，签字确认。总经理根据公司资金状况、借款用途等进行最终审批，签字批准借款申请。对于金额较大的借款（具体金额标准由公司另行规定），需经董事会或股东会审议通过。三、借款额度与期限1.借款额度员工个人借款额度根据其岗位性质、工作需要等因素确定，一般不超过其当月工资总额的一定比例（如[X]%）。部门因业务需要的借款额度，由财务部门会同相关部门根据业务实际情况进行评估后确定。2.借款期限差旅费借款期限一般不超过出差返回后的[X]个工作日。其他临时性借款期限一般不超过[X]个月，特殊情况经总经理批准可适当延长，但最长不超过[X]个月。对于因项目需要的大额借款，借款期限根据项目实际进度和资金回笼情况确定，原则上不超过项目预计完成时间。四、借款支付与管理1.借款支付经审批通过的借款申请，财务部门按照规定将借款金额支付给借款人。借款支付方式一般为银行转账，特殊情况需现金支付的，应严格履行相关审批手续。2.借款管理财务部门应建立借款台账，对每笔借款的借款日期、借款人、借款金额、借款用途、还款情况等进行详细记录。借款人应妥善保管借款相关凭证，如有遗失，应及时向财务部门说明情况，并承担相应责任。财务部门定期对借款情况进行清查核对，及时发现和解决存在的问题。五、借款使用与监督1.借款使用借款人必须按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变用途。因特殊原因需要变更借款用途的，借款人应重新填写《借款申请表》，按照审批流程重新办理审批手续。2.借款监督部门负责人对本部门员工的借款使用情况负有监督责任，应定期检查借款使用进度，确保借款按规定用途使用。财务部门有权对借款使用情况进行监督检查，如发现借款人未按规定使用借款，有权责令其限期改正，并采取相应措施，如停止支付剩余借款、从工资中扣除等。六、借款归还与报账1.借款归还借款人应在借款期限届满前及时归还借款。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门提出书面申请，经批准后方可延期。借款人归还借款时，应填写《还款申请表》，注明还款金额、还款方式等信息。财务部门收到还款后，应及时办理相关手续，并在借款台账中予以记录。2.借款报账借款人应在借款事项完成后的规定时间内（一般为[X]个工作日）到财务部门办理报账手续。报账时，借款人应提供合法、有效的原始凭证，如发票、收据等，并按照财务报销制度的规定进行粘贴、填写报销单。财务部门对报账凭证进行审核，审核无误后办理报销手续，并冲减相应借款。如报账金额小于借款金额，借款人应及时归还剩余借款；如报账金额大于借款金额，财务部门应补付差额给借款人。七、逾期借款处理1.逾期提醒财务部门在借款期限届满前[X]个工作日，向借款人发送《逾期借款提醒函》，提醒其按时归还借款。2.逾期催收对于逾期未还的借款，财务部门采取多种方式进行催收，如电话催收、上门催收等。借款人所在部门负责人协助财务部门进行催收工作，督促借款人尽快归还借款。3.逾期处罚对逾期未还借款的借款人，从逾期之日起按一定比例（如[X]%）收取逾期罚息，直至借款全部归还。逾期借款情况纳入员工个人信用记录，与绩效考核、晋升等挂钩。对于恶意拖欠借款且经多次催收仍不归还的，公司将通过法律途径追究其责任。八、责任追究1.因借款人未按规定使用借款、逾期未还等原因给公司造成损失的，由借款人承担相应的赔偿责任。2.审批人在借款审批过程中，如有违反本制度规定、把关不严等行为，导致公司资金损失的，追究审批人的相应责任。3.财务部门在借款管理过程中，如存在监督不力、违规支付等问题，追究财务部门负责人及相关人员的责任。九