结算审核方案

结算审核方案工程结算是工程项目建设中的重要环节，它直接关系到建设单位和施工单位的切身利益。准确、合理的结算审核对于控制工程造价、规范工程建设市场秩序具有重要意义。为确保本次工程结算审核工作的顺利进行，保证审核结果的客观、公正、准确，特制定本结算审核方案。二、审核依据1.工程施工合同及补充协议，包括合同价款、计价方式、结算办法、付款方式等条款。2.工程竣工图纸、设计变更通知、施工签证单等相关技术资料。3.国家及地方现行的工程造价计价规范、定额、费用标准及相关政策法规。4.工程招投标文件，包括招标控制价、投标报价、中标通知书等。5.其他与工程结算有关的文件和资料。三、审核范围本次审核范围涵盖[具体工程项目名称]从项目立项到竣工验收交付使用全过程涉及的所有费用，包括建筑工程费、安装工程费、设备购置费、室外配套工程费、其他费用等。具体如下：1.建筑工程：包括基础工程、主体结构工程、装饰装修工程等各分部工程的费用。2.安装工程：涵盖电气安装工程、给排水及消防工程、暖通空调工程、智能化系统工程等。3.设备购置：审查各类设备的采购价格、运输费、安装调试费等。4.室外配套工程：如道路、绿化、围墙、大门等工程费用。5.其他费用：包括建设单位管理费、工程监理费、设计费、勘察费、招投标代理费等。四、审核内容1.工程量计算审核依据竣工图纸及相关资料，对各分部分项工程的工程量进行逐一核对，检查工程量计算是否准确，有无多算、少算、错算等情况。重点审核设计变更、施工签证引起的工程量增减变化，核实其真实性和合理性。2.计价方式审核检查工程计价方式是否符合合同约定，如采用固定总价合同，审查是否有因设计变更、现场签证等导致合同价款调整的情况，调整是否合规。对于采用单价合同的项目，审核单价的组成及计算是否正确，是否符合定额及计价规范要求。3.材料价格审核核实主要材料的采购价格是否合理，是否与市场价格相符。对于甲方供应材料，审查供应数量及结算价格的准确性。检查材料价差调整是否符合合同约定及相关政策规定，调整依据是否充分。4.费用计取审核审查各项费用的计取是否符合国家及地方现行的费用标准和计价规范，费率选用是否正确。检查措施费、规费、税金等费用的计算基数和计算方法是否准确无误。5.其他费用审核对建设单位管理费、工程监理费、设计费、勘察费等其他费用，审核其计费标准是否合规，金额是否合理，相关合同及支付凭证是否齐全。审查招投标代理费、造价咨询费等中介服务费用的收取是否符合规定，收费金额是否与服务内容及中标金额相匹配。五、审核方法1.全面审查法对送审结算资料进行全面、细致的审查，按照审核内容的要求，对工程量计算、计价方式、材料价格、费用计取等各个方面进行逐一核对。适用于规模较小、结构简单、造价较低的工程项目，或结算资料不完整、存在较多疑问的项目。2.重点审查法根据工程特点和审核目的，有针对性地选择工程量大、造价高、对造价影响较大的项目进行重点审查。重点审查项目包括基础工程、主体结构工程、大型设备购置等。同时，对设计变更、施工签证频繁的部分也进行重点关注。3.对比审查法将本次工程结算与类似工程的结算资料进行对比分析，找出差异较大的项目进行重点审查。通过对比同类工程的造价指标、工程量指标、材料用量指标等，判断本次工程结算的合理性。4.分组计算审查法将结算中的项目划分为若干组，利用同组中一个数据与其他数据之间的逻辑关系，对同组中的其他数据进行审查。例如，将建筑工程中的土方工程、基础工程、墙体工程等分为一组，通过审查土方工程量与基础工程量、墙体工程量之间的关系，判断其他工程量计算的准确性。六、审核流程1.资料收集阶段向建设单位和施工单位发出结算审核资料报送通知，要求其按照规定的时间和内容报送相关资料。收集的资料包括工程竣工图纸、设计变更通知、施工签证单、工程施工合同、招投标文件、结算书、材料设备采购发票及清单等。2.资料初审阶段对报送的结算资料进行初步审查，检查资料的完整性、真实性和有效性。对于资料不齐全或不符合要求的，及时通知建设单位和施工单位补充完善。建立资料审查台账，记录资料的接收情况和审查意见。3.现场勘查阶段根据工程实际情况，安排审核人员进行现场勘查。勘查内容包括工程实际完成情况、施工工艺、材料设备规格型号等，核实与竣工图纸及结算资料是否一致。拍摄现场照片，记录勘查情况，作为审核的依据。4.工程量计算与计价审核阶段审核人员按照审核方法和审核内容，对工程量计算和计价进行详细审核。对于审核中发现的问题，及时与建设单位和施工单位沟通核实，要求其提供相关说明和依据。编制工程量计算底稿和计价审核记录，详细记录审核过程和结果。5.汇总审核结果阶段审核人员对各个项目的审核结果进行汇总，形成初步的审核报告。审核报告中包括送审金额、审定金额、核减金额及核减原因等内容。6.征求意见阶段将初步审核报告发送给建设单位和施工单位，征求双方意见。建设单位和施工单位应在规定的时间内反馈意见，如对审核结果有异议，应提供详细的说明和依据。7.审核报告定稿阶段根据建设单位和施工单位的反馈意见，对审核报告进行修改完善。组织相关人员对审核报告进行会审，确保审核结果的准确性和公正性。形成最终的审核报告，经审核人员、审核负责人签字盖章后，提交给建设单位。七、审核人员安排及职责1.审核负责人全面负责结算审核工作的组织、协调和管理。制定审核计划和审核方案，审核审核报告，对审核结果负责。协调解决审核过程中出现的重大问题，与建设单位、施工单位及相关部门进行沟通协调。2.专业审核人员根据审核范围和内容，按照专业分工，负责工程量计算、计价方式审核、材料价格审核、费用计取审核等具体工作。认真审查送审资料，进行现场勘查，准确计算工程量，合理确定计价依据，确保审核结果的准确性。及时记录审核过程中发现的问题，与其他审核人员沟通协作，完成审核任务。3.资料员负责结算审核资料的收集、整理、归档和保管工作。建立资料管理台账，记录资料的收发情况，确保资料的完整性和可追溯性。协助审核人员查找和提供相关资料，为审核工作提供支持。八、审核时间安排本次结算审核工作自[开始日期]开始，至[结束日期]结束，具体时间安排如下：1.资料收集阶段：[资料收集开始日期][资料收集截止日期]2.资料初审阶段：[资料初审开始日期][资料初审截止日期]3.现场勘查阶段：[现场勘查开始日期][现场勘查截止日期]4.工程量计算与计价审核阶段：[工程量计算与计价审核开始日期][工程量计算与计价审核截止日期]5.汇总审核结果阶段：[汇总审核结果开始日期][汇总审核结果截止日期]6.征求意见阶段：[征求意见开始日期][征求意见截止日期]7.审核报告定稿阶段：[审核报告定稿开始日期][审核报告定稿截止日期]九、质量控制措施1.建立审核质量管理制度明确审核工作流程和标准，规范审核人员的行为准则。建立审核质量监督机制，定期对审核工作进行检查和评估。2.加强审核人员培训组织审核人员参加业务培训，学习工程造价计价规范、定额及相关政策法规，提高审核人员的专业水平。定期开展审核案例分析和经验交流活动，提升审核人员的业务能力和综合素质。3.实行审核结果三级复核制度由专业审核人员进行一级审核，对自己负责的审核内容进行详细审查。审核负责人进行二级复核，对整个审核结果进行全面检查，重点审核审核依据是否充分、审核过程是否合规、审核结果是否合理。组织相关专家或资深审核人员进行三级复核，对审核报告进行终审，确保审核结果的准确性和公正性。4.强化沟通协调机制在审核过程中，加强与建设单位、施工单位的沟通协调，及时了解各方意见和情况。对于审核中发现的问题，积极与各方沟通核实，达成共识后再进行处理，避免因沟通不畅导致审核结果出现偏差。十、风险评估与应对1.风险评估资料风险：送审资料不完整、不准确、不真实，可能导致审核结果出现偏差。时间风险：审核时间紧张，可能影响审核工作的质量和进度。沟通风险：与建设单位、施工单位沟通不畅，可能导致对审核结果产生争议。专业风险：审核人员专业水平有限，对某些复杂问题的理解和判断不准确，可能影响审核结果的准确性。2.应对措施资料风险应对：在资料收集阶段，明确资料要求，加强对资料的审查和把关，要求建设单位和施工单位补充完善资料。在审核过程中，对资料的真实性和有效性进行严格核实，发现问题及时要求整改。时间风险应对：合理安排审核时间，制定详细的审核计划，明确各阶段的时间节点，确保审核工作按计划顺利进行。对于可能影响进度的因素，提前做好应对准备，如增加审核人员、加班加点等。沟通风险应对：建立良好的沟通机制，加强与建设单位、施工单位的沟通协调，及时反馈审核进展情况和发现的问题。对于有争议的问题，组织各方进行协商，寻求合理的解决方案。专业风险应对：加强审核人员的培训，提高其专业水平和业务能力。对于复杂问题，组织专家进行论证或咨询相关权威机构，确保审核结果的准确性。