财务室规章制度

财务室规章制度1.目的为了加强财务室的管理，规范财务工作流程，提高财务工作效率，确保财务信息的准确性和安全性，特制定本规章制度。2.适用范围本规章制度适用于财务室全体工作人员。3.基本原则严格遵守国家有关法律法规和财务制度。坚持财务工作的独立性、公正性和客观性。实行财务工作的规范化、标准化和信息化管理。二、财务人员职责财务主管职责1.负责财务室的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.组织财务人员进行财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确、及时和完整。3.审核财务报表和财务报告，为管理层提供决策支持和财务分析。4.制定和完善财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。5.负责与税务、银行等相关部门的沟通和协调工作。6.组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计职责1.按照国家会计制度和会计准则的规定，进行财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。2.负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.协助财务主管进行财务分析和财务预算编制工作。4.负责与其他部门的财务沟通和协调工作，解答相关财务问题。5.参与财务管理制度和内部控制制度的制定和完善工作。6.完成领导交办的其他财务工作任务。出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据。4.协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。5.负责财务室的安全保卫工作，确保财务室的财产安全。6.完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务工作流程费用报销流程1.报销人填写报销单报销人按照公司规定的格式填写费用报销单，注明报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审批报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。3.财务审核报销单经部门负责人审批后，提交给财务室。财务人员对报销单的内容、金额、票据等进行审核，审核无误后签署审核意见。4.分管领导审批财务审核通过的报销单，提交给分管领导进行审批。分管领导根据公司的财务政策和相关规定，对报销事项进行审批，并签署审批意见。5.总经理审批对于金额较大或重要的报销事项，需提交总经理进行审批。总经理审批通过后，报销单方可进入报销流程。6.报销付款报销单经各级领导审批通过后，出纳根据报销金额支付现金或通过银行转账的方式将款项支付给报销人。借款流程1.借款人填写借款单借款人因工作需要借款时，应按照公司规定的格式填写借款单，注明借款日期、借款部门、借款人姓名、借款事由、借款金额等信息，并附上相关的借款申请材料。2.部门负责人审批借款人将填写好的借款单提交给所在部门负责人，部门负责人对借款事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。3.财务审核借款单经部门负责人审批后，提交给财务室。财务人员对借款单的内容、金额、借款申请材料等进行审核，审核无误后签署审核意见。4.分管领导审批财务审核通过的借款单，提交给分管领导进行审批。分管领导根据公司的财务政策和相关规定，对借款事项进行审批，并签署审批意见。5.总经理审批对于金额较大或重要的借款事项，需提交总经理进行审批。总经理审批通过后，借款单方可进入借款流程。6.借款支付借款单经各级领导审批通过后，出纳根据借款金额支付现金或通过银行转账的方式将款项支付给借款人。采购付款流程1.采购部门填写采购申请单采购部门根据公司的生产经营需要，填写采购申请单，注明采购日期、采购部门、采购人员姓名、采购物品名称、规格型号、数量、金额等信息，并附上相关的采购合同或订单。2.部门负责人审批采购申请单经采购部门负责人审核后，提交给所在部门负责人，部门负责人对采购事项的必要性、合理性进行审核，并签署审批意见。3.财务审核采购申请单经部门负责人审批后，提交给财务室。财务人员对采购申请单的内容、金额、采购合同或订单等进行审核，审核无误后签署审核意见。4.分管领导审批财务审核通过的采购申请单，提交给分管领导进行审批。分管领导根据公司的财务政策和相关规定，对采购事项进行审批，并签署审批意见。5.总经理审批对于金额较大或重要的采购事项，需提交总经理进行审批。总经理审批通过后，采购申请单方可进入采购流程。6.采购付款采购部门根据采购合同或订单的约定，组织采购货物或服务。货物或服务验收合格后，采购部门填写付款申请单，注明付款日期、付款部门、付款金额、付款事由等信息，并附上相关的发票、验收报告等原始凭证。付款申请单经各级领导审批通过后，出纳根据付款金额支付现金或通过银行转账的方式将款项支付给供应商。固定资产管理流程1.固定资产购置各部门根据公司的生产经营需要，填写固定资产购置申请单，注明购置日期、购置部门、购置人员姓名、固定资产名称、规格型号、数量、金额等信息，并附上相关的购置合同或订单。固定资产购置申请单经各级领导审批通过后，采购部门负责组织购置固定资产。2.固定资产验收固定资产购置后，采购部门通知使用部门进行验收。使用部门对固定资产的数量、规格型号、质量等进行验收，验收合格后填写固定资产验收单，注明验收日期、验收部门、验收人员姓名、固定资产名称、规格型号、数量等信息，并附上相关的发票、保修单等原始凭证。3.固定资产入账固定资产验收合格后，采购部门将固定资产验收单、发票等原始凭证提交给财务室。财务人员根据固定资产验收单和发票等原始凭证，进行固定资产入账处理，登记固定资产卡片和固定资产明细账。4.固定资产折旧计提财务人员按照公司规定的固定资产折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，并编制固定资产折旧计提表。5.固定资产清查每年年末，财务室会同资产管理部门对公司的固定资产进行清查盘点。清查盘点结束后，编制固定资产清查报告，对固定资产的盘盈、盘亏情况进行说明，并提出处理意见。6.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，使用部门填写固定资产处置申请单，注明处置日期、处置部门、处置人员姓名、固定资产名称、规格型号、数量、处置原因等信息，并附上相关的资产清查报告、评估报告等原始凭证。固定资产处置申请单经各级领导审批通过后，财务室根据审批意见进行固定资产处置账务处理，并将处置收入及时入账。四、财务核算与报表编制1.财务核算财务人员按照国家会计制度和会计准则的规定，对公司的经济业务进行财务核算，确保财务信息的准确、及时和完整。财务核算采用电算化软件进行，财务人员应熟练掌握电算化软件的操作，保证财务数据的安全和保密。2.财务报表编制财务人员应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，财务人员应在规定的时间内完成财务报表的编制工作，并提交给管理层和相关部门。3.财务分析财务人员应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持和财务建议。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务比率分析等，财务人员应根据公司的实际情况，选择合适的分析方法和指标，对公司的财务状况和经营成果进行深入分析。五、财务预算管理1.预算编制每年年末，财务室会同各部门根据公司的战略规划和经营目标，编制下一年度的财务预算。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等，各部门应根据本部门的实际情况，合理编制各项预算指标。财务预算编制完成后，提交给管理层进行审核和批准。管理层根据公司的战略规划和经营目标，对财务预算进行审核和调整，确保财务预算的合理性和可行性。2.预算执行各部门应严格按照财务预算执行，确保各项预算指标的完成。财务室应定期对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对于财务预算执行过程中出现的重大偏差，各部门应及时向管理层报告，并提出相应的解决方案。3.预算调整在财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整财务预算时，各部门应及时向财务室提出预算调整申请。财务室会同各部门对预算调整申请进行审核和分析，提出预算调整建议，并提交给管理层进行审批。管理层根据公司的实际情况，对预算调整建议进行审批，批准后的预算调整方案应及时下达给各部门执行。六、财务档案管理1.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，将财务凭证、账簿、报表、合同等资料按照类别和时间顺序进行分类整理，并编制档案目录。2.档案归档财务档案整理完成后，应及时进行归档。档案应存放在专门的档案柜中，并按照档案类别和时间顺序进行排列，便于查找和使用。3.档案保管财务档案应妥善保管，确保档案的安全和完整。档案保管期限应按照国家有关法律法规和财务制度的规定执行，到期后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案时，查阅人员应填写档案查阅申请表，注明查阅日期、查阅部门、查阅人员姓名、查阅事由等信息，并提交给财务室负责人进行审批。审批通过后，查阅人员方可查阅财务档案。查阅人员应在指定的地点查阅财务档案，不得将档案带出财务室。查阅完毕后，应及时将档案归还财务室，并在档案查阅申请表上签字确认。七、财务印章管理1.印章种类财务室主要印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章保管财务专用章由财务主管保管，法人章由总经理或其授权的人员保管，发票专用章由出纳保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得将印章转借他人或带出财务室。如因工作需要携带印章外出时，应经财务主管批准，并办理相关的借用手续。3.印章使用印章使用应严格按照规定的程序进行审批。使用印章时，应填写印章使用申请表，注明使用日期、使用部门、使用人员姓名、使用事由、使用金额等信息，并附上相关的文件或合同。印章使用申请表经各级领导审批通过后，印章保管人员方可使用印章。印章使用应在指定的位置加盖，并确保印章清晰、端正。印章使用完毕后，印章保管人员应及时将印章收回，并妥善保管。八、财务保密制度1.保密范围财务室工作人员应严格遵守国家有关法律法规和公司的保密制度，对公司的财务信息、财务数据、财务报表等予以保密。保密范围包括公司的财务状况、经营成果、财务预算、财务决策等信息，以及公司的客户信息、供应商信息、合同协议等涉及财务的信息。2.保密措施财务室应加强对财务信息的安全管理，采取必要的安全措施，如设置密码、加密存储、定期备份等，确保财务信息的安全和保密。财务人员应妥善保管财务资料和财务数据，不得随意泄露或传播。如因工作需要查阅或使用财务信息时，应严格按照规定的程序进行审批，并在指定的地点查阅或使用。财务室工作人员不得在未经授权的情况下，将公司的财务信息提供给外部单位或个人。如因法律法规要求或其他特殊原因需要提供财务信息时，应经公司管理层批准，并办理相关的手续。3.保密责任财务室工作人员应严格遵守保密制度，对因工作失误或故意泄露公司财务信息的行为承担相应的责任。如发现财务室工作人员违反保密制度，泄露公司财务信息的，公司将视情节轻重，给予相应的处罚，直至解除劳动合同。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。九、财务室安全管理制度1.安全防范措施财务室应安装必要的安全防范设施，如防盗门、防盗窗、监控摄像头等，确保财务室的安全。财务室工作人员应妥善保管财务室的钥匙，不得随意转借他人。如因工作需要更换钥匙时，应及时通知相关人员，并做好记录。财务室工作人员离开财务室时，应及时关闭门窗、电脑、打印机等设备，并将重要财务资料和财务数据妥善保管。2.现金管理财务室应严格按照现金管理规定，控制现金库存限额。现金库存限额应根据公司的实际情况，由财务主管与开户银行协商确定，并报公司管理层批准。出纳应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余时，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。现金收付应严格按照规定的程序进行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金时，应经财务主管批准，并报开户银行备案。3.银行存款管理财务室应加强对银行存款的管理，定期与银行核对账目，确保银行存款账实相符。出纳应妥善保管银行存款账户的密码和支付密码器等重要物品，不得随意泄露。如因工作需要更换密码时，应及时通知相关人员，并做好记录。银行存款收付应严格按照规定的程序进行，不得签发空头支票或远期支票。如因特殊情况需要签发空头支票或远期支票