风险控制管理制度01397

风险控制管理制度013971.目的为有效识别、评估、监测和控制公司面临的各类风险，确保公司稳健运营，实现可持续发展，特制定本风险控制管理制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门、各业务单元在经营管理活动中涉及的风险控制。3.风险定义本制度所指风险是指公司在战略规划、市场拓展、运营管理、财务管理、法律法规等方面可能面临的不确定性，这些不确定性可能对公司的目标实现产生不利影响。二、风险控制组织架构及职责1.风险管理委员会组成：由公司高级管理人员及相关部门负责人组成。职责：审议公司风险管理战略、政策和制度。审批重大风险应对方案。监督风险管理工作的执行情况。协调解决风险管理工作中的重大问题。2.风险管理部门组成：设立专门的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。职责：制定和完善公司风险管理制度和流程。组织开展风险识别、评估和监测工作。建立风险预警机制，及时发布风险预警信息。提出风险应对建议，协助各部门实施风险应对措施。定期向上级领导和风险管理委员会报告风险管理工作情况。3.各部门职责：负责本部门业务范围内的风险识别、评估和控制工作。执行公司风险管理制度和流程，落实风险应对措施。及时向风险管理部门报告本部门风险状况和风险管理工作进展情况。三、风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、各岗位人员发放，收集风险信息。访谈法：与公司管理层、员工、客户、供应商等进行访谈，了解可能存在的风险。流程图法：绘制公司业务流程图，分析流程中的风险点。财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别财务风险。行业标杆对比法：与同行业标杆企业进行对比，找出公司存在的差距和风险。2.风险识别范围战略风险：包括战略规划不合理、市场定位不准确、业务转型困难等。市场风险：如市场需求变化、市场竞争加剧、产品价格波动等。运营风险：涵盖生产运营流程不畅、供应链中断、质量控制不力、信息系统故障等。财务风险：包含资金短缺、债务风险、盈利能力下降、汇率波动等。法律风险：如法律法规变化、合同纠纷、知识产权侵权等。四、风险评估1.风险评估指标可能性：评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。影响程度：衡量风险对公司目标实现的影响大小，分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估：通过专家判断、经验分析等方法，对风险的可能性和影响程度进行定性描述。定量评估：运用统计分析、数学模型等方法，对风险进行量化评估，确定风险的数值。3.风险矩阵根据风险的可能性和影响程度，绘制风险矩阵图，将风险分为不同的等级区域，以便采取相应的风险应对措施。五、风险监测1.风险监测指标关键风险指标：选取与公司关键业务流程和风险领域相关的指标，如销售额增长率、应收账款周转率、产品合格率等。风险预警指标：设定风险预警阈值，当关键风险指标超过阈值时，发出风险预警信号。2.风险监测频率定期监测：按季度、半年或年度对风险进行全面监测。实时监测：对重大风险和关键业务环节进行实时监测，及时发现风险变化情况。3.风险监测报告定期报告：风险管理部门定期编制风险监测报告，向公司管理层和风险管理委员会汇报风险状况。专项报告：针对重大风险事件或风险变化情况，及时编制专项报告，提出应对建议。六、风险应对1.风险应对策略风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取放弃相关业务或活动的策略。风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险的影响程度，如加强内部控制、优化业务流程、购买保险等。风险转移：将风险转移给其他方，如签订合同条款、进行资产证券化等。风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司选择承受风险，不采取额外的应对措施。2.风险应对方案制定根据风险评估结果，针对不同等级的风险制定具体的风险应对方案。风险应对方案应明确责任部门、责任人、应对措施、实施时间和预期效果等。3.风险应对方案实施各责任部门按照风险应对方案组织实施应对措施。风险管理部门对风险应对方案的实施情况进行跟踪和监督，及时发现问题并提出改进建议。七、内部控制1.内部控制目标保证公司经营管理合法合规。保证公司资产安全。保证公司财务报告及相关信息真实完整。提高公司经营效率和效果。促进公司实现发展战略。2.内部控制要素内部环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化、人力资源政策等。风险评估：识别、评估和应对公司面临的各类风险。控制活动：制定和执行相关政策和程序，确保风险应对措施的有效实施。信息与沟通：及时、准确地收集、传递和共享公司内外部信息。内部监督：对内部控制的有效性进行监督检查，及时发现问题并加以纠正。3.内部控制制度建设建立健全各项内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、销售管理制度、人力资源管理制度等。明确各项业务流程和操作规范，确保公司运营活动有序进行。八、风险管理信息系统1.系统功能风险信息收集：收集公司内外部风险信息，包括风险事件、风险指标、风险评估结果等。风险评估：对收集到的风险信息进行评估，确定风险等级。风险监测：实时监测风险状况，及时发出风险预警信号。风险应对：提供风险应对策略和方案，跟踪风险应对措施的实施情况。报告生成：自动生成风险监测报告、风险评估报告等各类风险管理报告。2.系统建设与维护由信息技术部门负责风险管理信息系统的建设和维护。定期对系统进行升级和优化，确保系统的稳定性和安全性。加强对系统用户的培训，提高用户操作技能和风险意识。九、风险管理培训与宣传1.培训计划制定年度风险管理培训计划，明确培训内容、培训对象、培训时间和培训方式等。培训内容包括风险管理理论、风险识别方法、风险评估技巧、风险应对策略等。2.培训实施组织开展内部培训，邀请风险管理专家进行授课，提高员工的风险管理水平。鼓励员工参加外部风险管理培训课程和研讨会，拓宽视野，学习先进的风险管理经验。3.宣传推广通过内部刊物、宣传栏、公司网站等渠道，宣传风险管理知识和公司风险管理政策、制度。营造良好的风险管理文化氛围，提高员工的风险意识和责任感。十、风险管理监督与评价1.监督机制风险管理部门定期对公司风险管理工作进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门对公司风险管理工作进行审计监督，检查风险管理工作的合规性和有效性。风险管理委员会对风险管理工作进行不定期抽查，对发现的重大问题进行研究和决策。2.评价指标风险识别的准确性：评估风险识别是否全面、准确，是否涵盖了公司面临的主要风险。风险评估的科学性：检查风险评估方法是否合理，评估结果是否准确反映风险状况。风险监测的及时性：考核风险监测指标是否及时、准确，风险预警信号是否及时发出。风险应对的有效性：评价风险应对措施是否有效实施，是否达到了降低风险的目的。内部控制的健全性：检查内部控制制度是否完善，是否得到有效执行。3.评价报告定期编制风