授权审批管理制度

授权审批管理制度（一）目的为规范公司授权审批行为，明确审批权限和流程，确保公司各项业务活动合法、合规、有序进行，提高工作效率，防范经营风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的所有业务活动及事项的授权审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：授权审批行为必须符合国家法律法规及公司相关规章制度的要求。2.职责明确原则：明确各审批层级和审批人员的职责，避免职责不清导致的审批混乱。3.分级授权原则：根据业务性质、金额大小等因素，实行分级授权审批，确保审批权限与责任相匹配。4.效率原则：在保证审批质量的前提下，简化审批流程，提高审批效率，以适应公司业务发展的需要。5.监督制衡原则：建立健全监督机制，对授权审批过程进行有效监督，防止权力滥用。二、授权审批体系（一）审批层级公司设立以下审批层级：1.经办人员：负责具体业务事项的执行和办理，并对所提供资料的真实性、完整性和准确性负责。2.部门负责人：对本部门业务事项进行审核，确保业务符合本部门工作要求和相关规定，签署审核意见。3.分管领导：对分管业务范围内的事项进行审批，综合考虑业务的合理性、合规性和风险状况，做出审批决策。4.总经理：对公司重大事项、重要业务及超出分管领导审批权限的事项进行最终审批。5.董事会（如有需要）：对涉及公司战略、重大投资、重大资产处置、利润分配等需由董事会决策的事项进行审批。（二）审批权限划分1.日常经营业务审批权限金额在[X]元以下的一般性费用支出，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的费用支出，经部门负责人审核后，报分管领导审批。金额在[X]元以上的费用支出，需经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。采购业务中，单次采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批；单次采购金额在[X]元至[X]元之间的，经采购部门负责人审核后，报分管采购的领导审批；单次采购金额在[X]元以上的，需经采购部门负责人、分管采购的领导审核后，报总经理审批。2.合同审批权限合同金额在[X]元以下的，由业务部门负责人审核，法务部门进行合规审查后，报分管领导审批。合同金额在[X]元至[X]元之间的，经业务部门负责人、法务部门审核后，报分管领导审批，再由总经理备案。合同金额在[X]元以上的，需经业务部门负责人、法务部门、分管领导审核后，报总经理审批；重大合同（涉及公司重大利益、复杂法律关系等）还需提交董事会审议（如有需要）。3.人事管理审批权限普通员工的招聘、转正、晋升、调薪等事项，由人力资源部门审核，部门负责人审批。部门主管级人员的招聘、晋升、调薪等事项，经人力资源部门、部门负责人审核后，报分管人力资源的领导审批。中层及以上管理人员的任免、薪酬调整等重大人事事项，需经人力资源部门、分管领导审核后，报总经理审批，涉及高管人员的还需提交董事会审议（如有需要）。4.财务审批权限预算内的日常费用报销，按照上述日常经营业务审批权限执行。预算调整事项，金额在[X]元以下的，由财务部门审核，分管财务的领导审批；金额在[X]元以上的，需经财务部门、分管财务的领导审核后，报总经理审批。重大财务决策事项，如大额资金使用、对外投资、融资方案等，需经财务部门、分管领导审核后，提交总经理办公会审议，报董事会决策（如有需要）。三、授权审批流程（一）业务发起经办人员根据业务实际情况，填写相关业务申请表或合同文本等，详细说明业务内容、金额、涉及部门等信息，并附上必要的证明材料。（二）部门初审经办人员将业务申请提交至所在部门，部门负责人对业务的真实性、合理性、合规性进行审核。审核内容包括业务是否符合本部门工作计划和目标、申请资料是否齐全、金额计算是否准确等。如审核通过，部门负责人签署审核意见并提交至下一审批环节；如审核不通过，应明确指出问题并退回经办人员。（三）专业审核（如有需要）对于一些专业性较强的业务，如涉及财务、法务、技术等方面的事项，需提交相关专业部门进行审核。1.财务审核：财务部门对业务的财务合规性、预算执行情况、资金安排等进行审核，确保业务在财务方面的可行性和合理性。2.法务审核：法务部门对业务涉及的合同条款、法律风险等进行审查，提出法律意见和建议，保障公司合法权益。3.技术审核（如有）：对于涉及技术方案、技术标准等的业务，由相关技术部门对技术可行性进行审核。（四）分管领导审批经专业审核通过后，业务申请提交至分管领导。分管领导根据业务情况和相关规定，对业务进行全面审批。审批时需综合考虑业务的必要性、风险程度、对公司整体利益的影响等因素。如审批通过，签署审批意见；如审批不通过，说明理由并退回相关环节重新处理。（五）总经理审批（如需）对于超出分管领导审批权限或重大事项，业务申请需报总经理审批。总经理在审批时，从公司战略和整体利益出发，对业务进行最终决策。（六）董事会审批（如需）涉及公司战略、重大投资、重大资产处置、利润分配等需由董事会决策的事项，按照《公司章程》及相关规定提交董事会审批。董事会审批通过后，方可实施相关业务。（七）实施与备案经最终审批通过的业务申请，经办人员按照审批意见组织实施。同时，相关部门应将业务审批文件及实施情况进行备案，以便后续查阅和监督。四、特殊事项审批（一）紧急事项审批对于紧急情况下需要立即处理的业务事项，经办人员可先口头向直接上级汇报，经同意后先行办理，但事后应及时补办完整的审批手续。补办审批手续的时间不得超过[具体时长]个工作日。（二）超权限事项审批当业务事项超出既定审批权限时，经办人员应详细说明情况，提出申请，经逐级上报至有审批权限的领导。上级领导在审批超权限事项时，应充分评估业务的必要性、风险程度及对公司的影响，并形成书面审批意见。（三）关联交易审批公司与关联方之间发生的关联交易，无论金额大小，均需严格按照相关法律法规及公司规定进行审批。在审批过程中，应详细披露关联交易的内容、交易金额、交易目的、交易对公司的影响等信息，并提交董事会审议（如有需要）。关联方及相关审批人员应遵循回避原则，确保审批过程的公正性。五、授权审批监督与管理（一）监督机制1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对授权审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批文件的完整性等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.风险管理部门监督：风险管理部门负责对业务活动中的风险进行识别、评估和监控。在审批过程中，如发现潜在风险，应及时向相关部门和领导提示，并参与研究风险应对措施。同时，对授权审批制度的有效性进行评估，提出改进建议。3.纪检监察部门监督：纪检监察部门对授权审批过程中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处滥用职权、以权谋私等违法违规行为，维护公司正常的审批秩序。（二）审批记录与档案管理1.各部门应建立健全业务审批记录台账，详细记录每一项业务的审批过程，包括申请时间、审批环节、审批人员、审批意见等信息。审批记录应妥善保存，以备查阅。2.业务办理完成后，相关部门应将审批文件、申请资料、合同文本等整理归档，形成完整的业务档案。档案管理应符合公司档案管理制度的要求，确保档案的完整性、准确性和安全性。（三）责任追究1.对于在授权审批过程中违反本制度规定，滥用审批权限、越权审批、违规审批的人员，公司将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处分；给公司造成经济损失的，应依法承担赔偿责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。2.因经办人员提供虚假资料、隐瞒重要信息等原因导致审批失误的，由经办人员承担相应责任。同时，公司将根据情节轻重对经办人员进行相应处罚。六、附则（一）制度解释本制度由公司[具体部门]负责解释。（二）制度修订本制度将根据国家法律法规、公司经营管理需要及