公司报销制度

公司报销制度1.目的为了加强公司财务管理，规范公司报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则报销费用必须真实、合法、合理，严禁虚报、假报。严格执行公司预算管理，各项费用支出应在预算范围内。遵循审批流程，未经审批的费用不予报销。二、费用报销种类及标准（一）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要，到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机应严格按照公司规定的舱位等级乘坐，特殊情况需乘坐高于规定舱位的，须提前经上级领导批准。乘坐火车（含高铁、动车），原则上应乘坐二等座，因工作需要乘坐一等座的，需经上级领导批准。乘坐长途汽车、轮船等交通工具，凭据报销。住宿费根据出差目的地的不同，分为不同标准：一线城市[X]元/晚；二线城市[X]元/晚；三线及以下城市[X]元/晚。实际发生住宿费低于标准的，按实际发生额报销；高于标准的，超出部分自理。伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。如需乘坐出租车，应注明事由并经部门负责人批准。（二）办公费1.定义办公费是指公司因办公需要发生的费用，包括办公用品、办公设备耗材、印刷费、邮寄费等。2.报销标准办公用品应按照公司办公用品采购制度进行采购，凭发票及验收单报销。办公设备耗材应根据实际使用情况，经部门负责人审核后报销。印刷费应提供印刷合同及发票报销。邮寄费应凭邮寄凭证报销。（三）业务招待费1.定义业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、礼品等。2.报销标准业务招待应严格控制，遵循必要性和适度性原则。单次业务招待费超过[X]元的，须提前填写《业务招待费申请表》，经部门负责人、分管领导、总经理批准后方可进行。业务招待费报销时，应提供详细的招待事由、参与人员名单等。餐饮发票应注明招待日期、地点等信息。礼品费报销时，应附礼品清单。（四）通讯费1.定义通讯费是指员工因工作需要发生的手机通讯费用。2.报销标准公司根据员工岗位级别制定不同的通讯费补贴标准：高层管理人员每月补贴[X]元；中层管理人员每月补贴[X]元；普通员工每月补贴[X]元。员工凭通讯费发票在补贴标准范围内报销，超出部分自理。（五）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要，到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。2.报销标准城市间交通费乘坐飞机应严格按照公司规定的舱位等级乘坐，特殊情况需乘坐高于规定舱位的，须提前经上级领导批准。乘坐火车（含高铁、动车），原则上应乘坐二等座，因工作需要乘坐一等座的，需经上级领导批准。乘坐长途汽车、轮船等交通工具，凭据报销。住宿费根据出差目的地的不同，分为不同标准：一线城市[X]元/晚；二线城市[X]元/晚；三线及以下城市[X]元/晚。实际发生住宿费低于标准的，按实际发生额报销；高于标准的，超出部分自理。伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。如需乘坐出租车，应注明事由并经部门负责人批准。三、报销流程1.费用发生员工因公务发生费用支出时，应取得真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、清单等，并注明费用发生的日期、事由、金额等信息。2.填写报销单员工应按照报销单格式要求，如实填写报销单，包括姓名、部门、报销日期、费用明细、金额等内容。报销单应整洁、清晰，不得涂改。3.部门负责人审核部门负责人对本部门员工的报销申请进行审核，重点审核费用的真实性、合理性、必要性，以及是否符合公司相关规定。审核通过后，在报销单上签署意见并签字。4.财务审核财务部门对报销单进行审核，主要审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合标准，报销流程是否合规等。审核通过后，在报销单上签署意见。5.分管领导审批根据费用金额大小，分管领导对报销申请进行审批。金额较小的费用由分管领导直接审批；金额较大的费用需报总经理审批。审批通过后，在报销单上签署意见并签字。6.总经理审批（如需）对于重大费用支出或特殊情况的报销，需经总经理审批。总经理审批通过后，在报销单上签署意见并签字。7.报销支付财务部门根据审批通过的报销单，办理报销支付手续。报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户。四、报销凭证要求1.发票要求报销必须提供正规发票，发票应加盖发票专用章。发票内容应与实际业务相符，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息。发票不得有涂改、刮擦等痕迹，如有错误应重新开具。2.其他凭证要求除发票外，其他报销凭证如收据、清单等也应真实、合法、有效。报销凭证应粘贴整齐，附在报销单后面，便于审核和装订。五、报销时间规定1.员工应在费用发生后及时报销，原则上不得超过[X]个工作日。2.每月[X]日为集中报销日，员工应在集中报销日前将审批通过的报销单提交至财务部门。六、特殊情况处理1.预付款项因业务需要提前支付款项的，应填写《预付款申请表》，经审批后办理预付款手续。预付款项应在业务完成后及时报销冲账，冲账期限不得超过[X]个月。2.临时借款员工因特殊情况需要临时借款的，应填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、还款期限等信息，经审批后到财务部门办理借款手续。借款应在规定期限内归还，如需延期还款，应提前向财务部门申请并经批准。3.报销金额调整如因特殊原因需要调整报销金额的，应重新填写报销单，并附上相关说明，按照报销流程重新审批。七、监督与处罚1.公司财务部门负责对报销情况进行定期检查和不定期抽查，确保报销制度的严格执行。2.对于违反报销制度的行为，视情节轻重给予相应处罚：对于虚报、假报费用的，除追回虚报金额外，给予警告处分；情节严重的，给予记过、记大过直至辞退处分。对于