公司风险管控制度

公司风险管控制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司风险管理工作，识别、评估、应对各类风险，确保公司稳健运营，实现战略目标，保护股东、员工及其他利益相关者的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司及各部门、子公司、分公司等下属机构。3.风险管理原则全面性原则：风险管理覆盖公司各个业务领域、各个部门、各个层级及各项经营管理活动。重要性原则：重点关注对公司战略目标、财务状况、经营成果等有重大影响的风险。制衡性原则：通过建立健全风险管理组织架构、流程和机制，实现风险评估、风险应对、监督评价等各环节相互制约、相互监督。适应性原则：风险管理应与公司内外部环境变化相适应，及时调整风险管理策略和方法。成本效益原则：风险管理投入应与风险可能造成的损失及收益相匹配，合理控制风险管理成本，实现风险管理效益最大化。

二、风险管理组织架构及职责1.董事会董事会是公司风险管理的最高决策机构，负责确定公司风险管理总体目标、风险偏好和风险承受度，审批风险管理策略和重大风险解决方案，监督风险管理体系的有效性。2.风险管理委员会风险管理委员会是董事会下设的专门委员会，负责审议公司风险管理的重大事项，向董事会提出风险管理建议，指导、监督公司风险管理工作。3.风险管理职能部门公司设立风险管理职能部门，作为风险管理的日常工作机构，负责组织、协调、监督和指导公司风险管理工作。具体职责包括：制定和完善公司风险管理制度、流程和方法。组织开展风险识别、评估和监测，定期编制风险报告。提出风险应对建议，协助各部门实施风险应对措施。建立和维护风险管理信息系统，为风险管理决策提供支持。开展风险管理培训和宣传工作，提高员工风险意识。4.各业务部门各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责识别、评估、应对本部门业务活动中的风险，制定和执行本部门风险管理制度和流程，向风险管理职能部门报告风险状况及应对情况。5.内部审计部门内部审计部门负责对公司风险管理体系的有效性进行监督评价，检查风险管理各项制度、流程的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

三、风险识别与评估1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，广泛收集各部门、各岗位人员对风险的认知和反馈。流程图法：绘制公司各项业务流程，分析流程中可能存在的风险点。财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别可能影响财务状况的风险因素。现场检查法：对公司经营场所、业务操作等进行实地检查，发现潜在风险。案例分析法：借鉴同行业或其他公司类似风险事件的经验教训，识别公司可能面临的风险。2.风险分类战略风险：公司在战略制定、实施过程中，由于内外部环境变化、战略决策失误等原因导致的风险。市场风险：因市场价格波动、市场竞争加剧、市场需求变化等因素引起的风险。财务风险：公司在筹资、投资、资金运营等财务活动中，由于资金链断裂、利率汇率变动、财务杠杆过高等原因导致的风险。运营风险：公司在生产经营过程中，由于内部管理不善、流程漏洞、人员失误、供应商问题等原因导致的风险。法律风险：公司在经营活动中，由于违反法律法规、合同约定等原因导致的风险。合规风险：公司未能遵循法律法规、监管要求、行业规范等而引发的风险。3.风险评估采用定性与定量相结合的方法对识别出的风险进行评估。定性评估主要通过对风险发生的可能性和影响程度进行主观判断，分为高、中、低三个等级；定量评估则运用统计分析、模型计算等方法，对风险发生的概率和损失大小进行量化。建立风险矩阵，将风险发生的可能性和影响程度进行交叉分析，确定风险等级，为风险应对提供依据。风险矩阵如下：

|可能性|高影响程度|中影响程度|低影响程度|||||||高|重大风险|重要风险|一般风险||中|重要风险|一般风险|较小风险||低|一般风险|较小风险|微小风险|

四、风险应对策略1.风险规避对于发生可能性高且影响程度重大的风险，采取风险规避策略，即通过停止相关业务活动、退出市场等方式避免风险。例如，若某项业务面临严重的政策限制且无法通过调整解决，公司可考虑放弃该业务。2.风险降低对于发生可能性较高且影响程度较大的风险，采取风险降低策略，即通过采取控制措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。具体措施包括：制定完善的管理制度和流程：明确各项业务操作规范，加强内部控制，减少因管理不善导致的风险。加强员工培训：提高员工业务水平和风险意识，减少因人员失误引发的风险。建立应急机制：制定应急预案，提高应对突发事件的能力，降低风险损失。分散投资：对于市场风险，通过多元化投资组合，降低单一投资带来的风险。3.风险转移对于发生可能性较高但影响程度可承受的风险，采取风险转移策略，即将风险转移给其他方承担。例如，通过购买保险、签订免责条款、进行套期保值等方式，将风险转移给保险公司、合作方或市场。4.风险承受对于发生可能性较低且影响程度较小的风险，采取风险承受策略，即公司自行承担风险后果。在风险承受范围内，公司可预留一定的风险准备金，以应对可能发生的风险损失。

五、风险管理流程1.风险识别流程风险管理职能部门每年年初制定风险识别计划，明确识别范围、方法和时间安排。各业务部门按照风险识别计划，运用规定的方法开展风险识别工作，填写风险识别清单，详细描述风险事件、风险因素及可能影响的业务环节。风险管理职能部门对各业务部门提交的风险识别清单进行汇总、整理和分析，形成公司年度风险识别报告。2.风险评估流程风险管理职能部门根据风险识别报告，组织相关部门和人员对识别出的风险进行评估。评估人员采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行打分，确定风险等级。风险管理职能部门编制风险评估报告，阐述风险评估的过程、结果及风险总体状况。3.风险应对流程风险管理职能部门根据风险评估报告，提出风险应对建议，制定风险应对方案。风险应对方案应明确应对目标、措施、责任部门、时间要求和预期效果等。各业务部门按照风险应对方案组织实施风险应对措施，定期向风险管理职能部门报告措施执行情况和风险变化情况。风险管理职能部门对风险应对措施的执行效果进行跟踪评估，根据评估结果及时调整风险应对方案。4.风险监控流程风险管理职能部门建立风险监控指标体系，对公司各类风险进行实时监控。监控指标包括财务指标、经营指标、合规指标等。各业务部门定期向风险管理职能部门报送风险监控数据，风险管理职能部门对数据进行分析，及时发现风险异常情况。对于发现的重大风险事项，风险管理职能部门应立即启动应急处置程序，并及时向公司管理层和董事会报告。

六、风险管理信息系统1.公司建立风险管理信息系统，实现风险信息的收集、整理、分析、存储和传递等功能，为风险管理决策提供支持。2.风险管理信息系统应涵盖风险识别、评估、应对、监控等各个环节，与公司其他业务系统实现数据共享和交互。3.定期对风险管理信息系统进行维护和升级，确保系统的稳定性、安全性和准确性。同时，加强对系统用户的培训和管理，提高系统使用效率。

七、风险管理监督与评价1.内部审计监督内部审计部门定期对公司风险管理体系进行审计，检查风险管理各项制度、流程的执行情况，评估风险管理的有效性。审计报告应及时提交给公司管理层和董事会，并跟踪整改落实情况。2.风险管理自我评估各业务部门每年开展风险管理自我评估工作，对本部门风险管理工作进行全面总结和评价，查找存在的问题和不足，提出改进措施和建议。风险管理职能部门对各业务部门的自我评估报告进行汇总分析，形成公司风险管理自我评估报告。3.外部评价公司可根据需要聘请外部专业机构对公司风险管理体系进行评价，借鉴外部先进经验，不断完善公司风险管理工作。

八、风险管理报告1.定期报告风险管理职能部门定期编制风险管理报告，包括季度报告和年度报告。季度报告应于每季度结束后[X]个工作日内提交，主要反映公司季度风险状况、风险应对措施执行情况等；年度报告应于每年结束后[X]个工作日内提交，全面总结公司年度风险管理工作，分析风险变化趋势，提出下一年度风险管理工作建议。2.专项报告对于重大风险事