企业风险管理的主要方法

企业风险管理的主要方法摘要：本文详细阐述了企业风险管理的主要方法，包括风险识别、风险评估、风险应对策略以及风险监控等方面。通过对各种方法的深入分析，旨在帮助企业全面、系统地管理风险，降低风险对企业的负面影响，提高企业的抗风险能力和可持续发展能力。

一、引言在当今复杂多变的市场环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。有效的风险管理是企业生存和发展的关键。企业需要运用科学的方法来识别、评估和应对风险，以保障企业的稳定运营和实现战略目标。

二、风险识别（一）风险识别的概念风险识别是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。它是风险管理的基础环节，只有准确识别风险，才能进一步采取有效的管理措施。

（二）风险识别的方法1.财务报表分析法通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，识别可能存在的财务风险。例如，资产负债率过高可能意味着企业面临偿债风险；应收账款周转率下降可能暗示信用风险增加。2.流程图法绘制企业业务流程的流程图，清晰展示各个环节的输入、输出、活动和决策点。从流程图中可以发现潜在的风险点，如流程中的瓶颈、控制薄弱环节等。3.风险清单法制定一份全面的风险清单，涵盖企业可能面临的各类风险，如市场风险（包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等）、信用风险、操作风险、法律风险、战略风险等。定期对照清单进行风险排查。4.专家调查法邀请企业内部的专家（如各部门负责人、财务专家、法律专家等）和外部专家（如行业专家、风险管理顾问等），通过问卷调查、会议讨论等方式，识别企业面临的风险。专家们凭借其丰富的经验和专业知识，能够提供较为全面和准确的风险信息。5.现场观察法深入企业的生产经营现场，观察实际操作流程、设备运行状况、人员工作状态等，直观地发现潜在的风险。例如，发现员工违规操作设备可能导致操作风险；工作场所存在安全隐患可能引发安全事故风险。

三、风险评估（一）风险评估的概念风险评估是指评估风险发生的可能性和影响程度。它是在风险识别的基础上，对风险进行量化分析，以便为风险应对策略的制定提供依据。

（二）风险评估的要素1.风险发生的可能性评估风险发生的概率大小，可以采用定性评估（如高、中、低）或定量评估（给出具体的概率数值）的方法。例如，市场需求突然下降的可能性较低，而竞争对手推出新产品导致本企业产品市场份额下降的可能性中等。2.风险影响程度评估风险对企业目标（如战略目标、财务目标、运营目标等）的影响程度，同样可以采用定性评估（如严重、较大、一般、较小、轻微）或定量评估（如计算对利润、资产等的具体影响数值）。例如，重大安全事故可能对企业的声誉和财务状况造成严重影响；原材料价格小幅上涨对企业成本的影响较小。

（三）风险评估的方法1.概率分析法通过历史数据统计、行业研究等方式，估计风险发生的概率，并结合风险影响程度进行综合评估。例如，根据过去几年市场波动的数据，计算出某种产品市场价格波动的概率分布，再结合价格波动对企业利润的影响程度，确定该市场风险的等级。2.风险矩阵法构建风险矩阵，将风险发生的可能性和影响程度分别作为矩阵的两个维度。根据评估结果，将风险标注在矩阵中的相应位置，直观地划分出不同等级的风险区域。例如，高可能性且严重影响的风险为高风险等级，低可能性且轻微影响的风险为低风险等级。3.层次分析法对于复杂的风险评估问题，可采用层次分析法。将风险因素分解为不同层次，通过建立层次结构模型、构造判断矩阵、计算权重向量等步骤，确定各风险因素的重要性权重，进而综合评估风险水平。例如，在评估企业战略风险时，将战略目标分解为多个子目标，分析各子目标面临的风险因素及其权重，最终得出战略风险的评估结果。

四、风险应对策略（一）风险规避1.概念风险规避是指企业主动放弃或停止与该风险相关的业务活动，以避免风险的发生。2.适用情况当风险发生的可能性极高且影响程度极其严重，企业无法承受该风险带来的损失时，可考虑风险规避策略。例如，某企业面临严重的政策法规风险，可能导致企业被强制关停，此时企业应果断放弃相关业务，规避风险。

（二）风险降低1.概念风险降低是指企业采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险的影响程度。2.具体措施风险控制：制定和执行严格的内部控制制度、操作规程等，降低操作风险。例如，加强财务审批流程控制，防止财务舞弊；规范生产操作流程，减少生产事故风险。风险分散：通过多元化投资、拓展业务领域等方式，分散风险。例如，企业投资多种不同行业的股票，避免单一行业波动对企业资产造成过大影响；企业拓展国内外不同市场，降低市场集中风险。风险转移：将部分风险转移给其他方，如购买保险、签订套期保值合约、进行资产证券化等。例如，企业为重要设备购买财产保险，将设备损坏风险转移给保险公司；企业通过外汇远期合约锁定汇率，规避汇率波动风险。

（三）风险承受1.概念风险承受是指企业不采取任何措施改变风险发生的可能性和影响程度，而是自行承担风险带来的后果。2.适用情况当风险发生的可能性较低且影响程度较小，或者企业有足够的资源和能力承担风险损失时，可选择风险承受策略。例如，企业对一些小概率发生的市场波动风险，认为不会对企业造成重大影响，选择自行承受。

（四）风险利用1.概念风险利用是指企业通过识别、评估和管理风险，将风险转化为机会，实现企业价值增值。2.具体方式利用市场风险：在市场波动中寻找投资机会，如在股票市场下跌时低价买入优质股票，待市场回升时获取收益。利用创新风险：鼓励企业进行创新尝试，虽然创新可能面临失败风险，但成功后能带来巨大的竞争优势和经济效益。例如，企业投入研发资金开发新产品，尽管存在研发失败的风险，但一旦成功推向市场，将占领市场先机。

五、风险监控（一）风险监控的概念风险监控是指对风险管理策略的实施过程和效果进行持续监测、评估和改进的过程。它确保风险管理活动始终与企业的战略目标保持一致，并及时发现新的风险和已识别风险的变化情况。

（二）风险监控的内容1.风险应对措施的执行情况检查风险应对策略是否得到有效执行，如风险控制措施是否严格落实、风险转移合同是否履行等。例如，定期检查企业内部控制制度的执行情况，查看是否存在违规操作行为。2.风险状况的变化监测风险发生的可能性和影响程度是否发生变化。例如，随着市场环境的变化，某种产品的市场需求波动风险可能从低风险变为中等风险，企业应及时调整风险管理策略。3.风险管理的绩效评估评估风险管理活动对企业目标实现的贡献，如是否降低了风险损失、提高了企业的抗风险能力等。通过对比风险管理前后的关键指标变化，衡量风险管理的效果。

（三）风险监控的方法1.定期报告制度各部门定期向风险管理部门报告风险状况和风险管理工作进展情况，风险管理部门汇总分析后形成风险报告，提交给企业管理层。报告内容包括风险识别情况、风险评估结果、风险应对措施执行情况及效果等。2.风险预警指标体系建立一套风险预警指标体系，如财务指标（资产负债率、流动比率等）、经营指标（市场份额、销售增长率等）、风险事件指标（事故发生率、违规次数等）。当指标值超出设定的阈值时，发出风险预警信号，提示企业关注风险变化。3.内部审计与监督检查内部审计部门定期对企业的风险管理活动进行审计，检查风险管理流程的合规性、有效性，发现问题及时提出整改建议。同时，开展不定期的监督检查，对重点业务、关键环节进行风险排查。

六、结论企业风险管理是一个系统工程，涵盖风险识别、评估、应对和监控等多个环节。通过运用科学合理的风险管理